某服务有限公司创业计划书(DOC 39)

1、PAGE 27PAGE 32环湖新起点服务有限公司创业规划书第四届“挑战杯”中国大学生创业计划大赛环湖新起起点科技技服务 有限公公司创业计划划书项目类别别：服务务类团队名称称：“梦之队队”指导教师师：张 慧慧人文文学院黄燕玲人文文学院完成时间间：20011年年9月20112年22月环湖新起起点科技技服务有有限公司司 创创业计划划联系人：1111职 务务：经理理电话号码码：188735556778444地 址：郑东新新区龙子子湖大学学城邮 编编： 45500008目录执行总结结11.1公公司名称称11.2公公司创意意来源11.3公公司选址址11.4公公司特色色21.5业业务内容容21.6资资金来

2、源源和构成成31.7未未来发展展战略3市场营销销32.1目目标市场场32.2服服务32.3价价格42.4品品牌42.5推推广策略略5市场机会会63.1出出租自行行车的市市场现状状63.1.1自行行车出租租行业的的收益整整体情况况分析63.1.2自行行车出租租行业的的营销前前景预测测63.1.3市场场分析73.2对对二手市市场及娱娱乐服务务的分析析83.3市市场细分分和定位位1113.4本本公司市市场SWWOT分分析1113.5发发展计划划摘要122四、公司司战略134.1公公司概况况1334.2指指导方针针1334.3发发展战略略133五、组织织与人力力资源管管理1445.1组组织结构构144

3、5.2薪薪酬制度度及福利利待遇155六、企业业经营计计划156.1选选址地址址1556.2营营业时间间1556.3经经营管理理155 66.3.1库存存管理系系统166 66.3.2经营营决策166七、投资资分析167.1股股本结构构与规模模1667.2资资金来源源与运用用1777.3成成立初期期资产预预算以及及营业费费用预算算表1887.4投投资收益益分析1997.4.1投资资净现值值20 7.44.2 投资回回收期2217.4.3 综综合评价价211八 、财财务分析析 2118.1会会计报表表211 8.11.1公公司财务务基本情情况与会会计政策策211 8.11.2 销售成成本表222

4、8.11.3利利润表233 8.11.4现现金流流流量表2448.1.5资产产负债表表2448.2会会计报表表分析2258.3 销售趋趋势分析析268.4综综合评价价226九、资本本退出226十 、附附录2610.11调查问问卷表2610.22每年利利润表季季报2910.33相关法法律法规规政策摘摘录3010.44公司广广告与名名片3110.55职工守守则 333一、执行行总结1.1公公司名称称环湖新起起点科技技服务有有限公司司1.2公公司创意意来源 随着郑郑东新区区龙子湖湖的开发发，以及及各大高高校的建建成落户户，环湖湖旅行成成为一个个新的亮亮点，而而进行环环湖旅行行的主要要对象是是经济收收

5、入薄弱弱、资金金少的大大学生，因此将将他们作作为公司司对外出出租自行行车的主主要对象象，又可可响应环环保的号号召。在龙子湖湖区，因因有众多多高校的的聚集，而此地地区又处处于开发发阶段，所以有有很多的的生活、娱乐、学习设设施缺乏乏，对此此公司针针对这一一现象可可以对高高校大学学生的生生活、娱娱乐、学学习等服服务性的的设施进进行一条条龙的服服务，进进行对图图书、电电子品、以及舞舞台服装装音响的的出租，以此来来方便大大家，保保障大家家的生活活、学习习的质量量。1.3公公司选址址对于二手手的图书书和电子子产品以以及舞台台服装音音响，可可以在龙龙子湖校校区的临临街处找找一个店店面，大大概需要要10001

6、500平方米米，这样样可以提提高公司司的宣传传力度，增强公公司的美美誉，也也方便公公司人员员与客户户的联系系。而台台球桌子子可以存存放在学学校空地地，如地地下室；也可以以和学生生会联合合，放在在社团的的活动处处，这样样既可以以节省公公司成本本，又可可以为学学校带来来赞助费费用，同同时增加加公司收收入。1.4公公司特色色A.出租租个性化化，价格格适中，能够适适合该地地区消费费者的消消费水平平，符合合他们的的消费心心理。B.能够够紧跟市市场需求求。由于于该地区区生活设设施还在在建设阶阶段，很很多都不不健全，公司的的出租服服务可以以满足该该地区的的生活需需求。C.公司司的业务务环保无无污染，顺应了了

7、现代社社会提倡倡的低碳碳生活，响应了了社会的的号召，提高资资源利用用率。1.5、业务内内容：一：主营营业务：1.图书书市场。定期从从龙子湖湖周围各各大高校校收购旧旧书，然然再以合合理的价价格卖出出去，这这样既可可以节省省学生的的开支，又可以以提升资资源利用用率。2.电子子产品市市场.从从各大学学回收电电子产品品，主要要有二手手电脑，二手智智能手机机，mpp3、mmp5等等。既满满足学生生对时尚尚的追求求，也可可以帮助助学生节节省钱财财。3.为了了丰富同同学们课课余活动动，和学学校合作作开设台台球厅，供同学学们课余余娱乐使使用，丰丰富学生生的娱乐乐生活。二：其他他业务1.自行行车出租租。龙子子湖

8、建设设发展成成旅游消消费区，引来周周边游客客和大学学城学生生的游玩玩，自行行车是个个很好的的代步工工具，很很适合观观光。也也符合环环保时尚尚，种类类齐全，满足不不同顾客客需求。2.学生生各种活活动用品品出租。大学生生活动繁繁多，相相关设施施需求很很大，但但又离市市区较远远，我们们切入市市场需求求，出租租各种音音响设施施，活动动台架，不同类类型的服服装，像像舞服，名族服服装，西西服等等等。1.6、资金来来源和构构成：主主要是我我们团队队成员每每人出资资大概22万元，另外学学校入股股5万，总共220万元元。1.7、未来发发展战略略：我们们定期也也会举办办一些活活动竞赛赛之类的的，以促促进我们们公司

9、的的声誉与与知名度度，在发发展战略略上，我我们发展展进行网网上交易易，逐步步实现电电子信息息管理化化。而且且随着规规模的扩扩大，发发展连锁锁店，在在龙子湖湖大学城城形成市市场品牌牌效应。通过各各方面的的发展，我们公公司将会会有很好好的前景景。二、市场场营销2.1 目标市市场郑东新区区在校大大学生及及周边市市民2.2 服务保证服务务质量，我们购购置的自自行车质质量和性性能都有有保障，而且会会委派工工作人员员定期进进行保养养和维护护，在租租赁前后后，都会会进行检检查，保保证租赁赁者放心心使用。出售的的二手书书本来源源广泛，满足各各专业大大学生的的需求。各种电电子产品品性能良良好，聘聘请专业业人士进

10、进行维修修，方便便学生购购买。台台球主要要满足学学生娱乐乐需求，舞台设设施以及及服装我我们会根根据顾客客的需要要进行送送货上门门服务。旨在方方便顾客客，坚守守“顾客就就是上帝帝“的经营营理念。2.3 价格针对市场场状况，我们采采用竞争争定价的的价格策策略，详详细的说说，与正正规的租租赁公司司相比，租赁价价格相对对较低，我们更更具有价价格优势势，从而而增强市市场竞争争力。对价格的的影响因因素：国家政策客户依赖度赖度服务水平传单价格单价格定价决策相关传媒2.4 品牌公司发展展初期，采用单一品品牌策策略，初初定为4s，取单单车旅行行运动ssporrt,浏浏览书籍籍scaan,高高科技电电子产品品sc

11、iiencce新生生活sttartt的首写写字母，意在让让运动使使身体得得到放松松，让学学习使灵灵魂得到到洗礼，实现身身心的完完美结合合，拥有有新的起起点，新新的开始始。 为发发展公司司品牌，我们从从以下方方面努力力：* 以低低于市场场的价格格提高公公司的美美誉度：我们回回收二手手书相对对方便，从而节节约了收收购成本本* 以完完善的服服务提高高品牌的的忠诚度度：我们们在龙子子湖周边边设有三三个自行行车租赁赁地点，方便各各校学生生随时随随地租赁赁旅行，此外，随着公公司的发发展壮大大，将建建立健全全的服务务网路，覆盖整整个服务务区域，在拥有有稳定客客户源的的同时，不断发发展新的的客户。* 树立立良

12、好的的公共形形象，提提升品牌牌形象。2.5推推广策略略：我们采取取主动的的“推”式促销销策略，即以人人员推销销的方式式为主，辅助以以其他促促销组合合，把产产品迅速速推向市市场。需需注意的的是，我我们将根根据以上上对市场场的分析析，针对对不同市市场分别别侧重体体验营销销、绿色色营销等等不同营营销策略略。 （11）营销销:公司司将聘请请一支高高素质、高技能能、高素素质、高高服务的的营销销销人员队队伍，在在公司成成立的早早期协助助我们进进行大面面积的宣宣传。之之后形成成产品自自销的品品牌优势势，我们们坚信“有需求求，就会会有市场场”的经营营理念。（2）公公关活动动 ： * 对对内公关关建设： 建建立

13、信息息交流平平台； 公公司对销销售业绩绩突出者者给予相相应的奖奖励。 * 对对外公关关建设： 举办办各种展展销会，做好产产品的宣宣传、促促销工作作； 建立立客户档档案，做做好定期期回访工工作； 与客客户保持持长期友友好关系系，建立立忠实客客户群； 收集集行业、市场等等各方面面信息，辅助公公司决策策；做好售后后服务工工作。真真诚接待待顾客，做好反反馈工作作。 三、市市场机会会分析3.1出出租自行行车的市市场现状状3.1.1自行行车出租租行业的的收益整整体情况况分析。从社会会收益的的角度，做好物物质文明明与精神神文明的的有效接接轨。自自行车交交通背后后所蕴藏藏的提高高道路资资源利用用率、缓缓解交通

14、通压力、促进节节能减排排等巨大大潜力，本着改改善城市市环境条条件、缓缓解城市市交通压压力、响响应政府府倡导“绿色低低碳出行行计划”的发展展宗旨。从经济济收益的的角度，我们还还可以与与政府部部门沟通通和合作作，了解解其需求求和目标标，为每每个地区区量身打打造一个个本地化化的、人人性化的的、智能能化的、低碳化化的绿色色解决方方案，提提供完善善的龙子子湖自行行车出租租管理运运营服务务。从服服务中赚赚取利润润，进行行再次的的资金分分配与运运营。3.1.2自行行车出租租行业的的营销前前景预测测。我们们公司经经问卷调调查发现现，大多多数大学学生对附附近有没没有自行行车出租租没有过过多了解解，所以以我们公公

15、司采取取网站营营销、广广告营销销、口碑碑营销以以及价格格营销的的策略。价格策略略我们首先先要保证证成本及及售价成成一定比比例，因因此，我我们的价价格定位位是自行行车的价价格+出出租时间间数，这这样才能能始终保保持合理理的售价价和较高高的利润润。促销策略略短期目标标是制造造足够的的影响，这将通通过以下下几点方方法做到到：1.在自自行车上上大写一一张附近近地图路路线2.团体体出租、可以考考虑价格格优惠3.送货货上门4.VIIP会员员制5.举办办环湖自自行车越越野赛3.1.3市场场分析经调查分分析，出出租自行行车之行行业，是是符合时时代发展展需求的的。主要概括括出一下下几点：（1）环环保的要要求已越

16、越来越高高。私家车的的普及，汽车尾尾气的排排放，造造成的大大气污染染；包括括严重的的鸣笛，造成的的噪声污污染等。已让人们们开始恐恐慌，警警觉到环环保的重重要性，所以，出租自自行车这这行业将将得到重重大发展展。（2）节节约意识识的提高高各种能源源的价格格，尤其其是石油油的价格格，增长长的速度度让人望望而却步步，因此此，出租租自行车车，是最最好的选选择。（3）健健康的要要求众所周知知，骑自自行车，对美腿腿，健身身都很有有好处。大学生生很少抽抽出时间间锻炼身身体，适适时地选选择自行行车，也也是很必必要的。（4）消消费多元元化的要要求骑自行车车与朋友友、情侣侣一路游游美地，在各风风景点畅畅游，不不但浪

17、漫漫而且意意犹未尽尽，兴趣趣盎然。自行车出出租这一一行业投投资少，见效快快，能在在较短的的时间内内收回投投资，并并对促进进郑东新新区的经经济发展展起积极极作用，其经济济效益与与社会效效益较好好。并且且这是一一个时髦髦亟待发发展的行行业，有有很大的的市场前前景和开开拓价值值。3.2对对二手市市场的分分析（一）二二手市场场具有广广阔的市市场发展展前景。近年来来，随着着国家经经济的发发展，二二手设备备年交易易量也开开始不断断攀升。正是在在顺应行行业发展展的需求求下，中中国设备备管理协协会二手手设备管管理中心心应运而而生。该该中心作作为中国国设备管管理协会会直属机机构，具具有开展展二手设设备市场场调研

18、项项目，起起草二手手设备商商家信用用体系；编辑二二手设备备行业发发展报告告，起草草二手设设备市场场交易管管理办法法；组织织二手设设备行业业人士进进行专业业知识培培训，承承办二手手设备行行业信息息交流会会议等职职能。不仅二手手设备行行业企业业关心市市场的发发展，部部分装备备制造企企业也开开始把关关注的目目光投入入到二手手设备领领域。我们公司司抓住这这一机遇遇，经调调查决定定开展以以二手书书籍为主主的二手手市场经经营。响响应国家家号召，倡导低低碳环保保，提高高资源利利用率。因此市市场潜力力很大。（二）市市场可行行性分析析二手书：可行性性分析对供给方方来说：1.学生生手上有有大部分分闲置的的书籍，只

19、能留留在宿舍舍占用空空间，将将来只能能当做废废纸卖掉掉，是一一种浪费费。2.希望望自己用用过的书书能够帮帮助有需需要的师师弟师妹妹。3.用自自己用过过的考试试类教材材换取其其他考试试类教材材，一举举两得。4.教材材重复使使用可节节约纸张张，保护护环境。对需求方方来说：1.教材材昂贵，一些成成为不必必要支出出并给部部分家庭庭造成负负担。2.有一一些教材材没有必必要购买买，因为为学习兴兴趣不大大，如政政治类书书、而且且教材更更新速度度也较慢慢。3.大学学里以自自学为主主，希望望有除自自己的教教材外的的往年教教材，学学习起来来途径更更多。4.考试试书籍昂昂贵，书书目繁多多。学生生希望能能够快速速方便

20、地地拥有二二手考试试类书，并结交交朋友，交流经经验。5.有一一些书很很难买到到，因为为出版社社的问题题也许已已停印。想看看看师兄师师姐手中中有没有有。已有途径径的缺点点1.图书书馆藏书书较少，更新慢慢，还书书时间紧紧迫，而而且不能能勾画。2.学校校的跳蚤蚤市场组组织属于于自发性性，远不不能够学学生购买买二手书书的需求求。3网络交交易并不不成熟，不是很很方便，品质也也没有保保障。4.盗版版书错误误百出，而且作作为受着着高等教教育的大大学生应应该主动动抵制盗盗版书籍籍。5.电子子书太少少且非常常不方便便。二手电子子产品：可行性性分析对供给方方来说：1.电子子产品更更新换代代加速，闲置是是一种浪浪费

21、，可可以放在在市场上上进行交交易，对对有需求求者来说说，这是是一种资资源的合合理利用用。再者者，学生生毕业时时，找工工作，不不方便携携带好多多东西，者就会会有好多多产品进进入市场场。2.希望望自己的的廉价品品能够帮帮助有需需要的师师弟师妹妹。对需求方方来说：1.新产产品昂贵贵，购买买新产品品成为不不必要支支出并给给部分家家庭造成成负担。2.有一一些产品品换代速速度太快快，对于于不是追追潮的同同学二手手产品是是不错的的一个选选择。舞台及服服装台球球娱乐市市场分析析我们紧跟跟市场需需求，把把握市场场动脉，在目前前大学城城的发展展情况下下，无法法满足学学生的生生活需求求。而且且有趣地地理位置置，离市

22、市区比较较远，在在学校附附近能够够提供这这些服务务设施是是很有前前景的。3.3市市场细分分和定位位我们公司司经营两两项业务务，一是是出租，一是二二手市场场。在出出租业务务中以出出租自行行车为主主营业务务，同时时兼有音音响设备备等。二二手市场场则以书书籍为重重点，同同时还有有一些电电子产品品。我们们的市场场定位在在龙子湖湖高校区区域，对对象则是是这一带带的大学学生。国家环保政策（8）相关行业发展趋势（4）龙子湖经济发展趋势（1）（1）服务业发展趋势（2）顾客认知度（3）（3）价格/布局/可靠性(7)（6）客户支付能力（6）服务水平（5）市场定位3.4本本公司市市场SWWOT分分析优势（SS）劣势

23、（WW）机会（O）响应政府府节能减减排、低低碳生活活的号召召，价格格实惠，适应周周围大学学生的消消费需求求。利用外部部机会弥弥补企业业内部弱弱势，加加大市场场宣传和和促销力力度，树树立独特特的市场场形象。威胁（TT）在我们本本身的优优势下，本公司司的知名名度不高高；由于于企业的的规模较较小，后后期可能能有部分分企业加加入竞争争。而且且季节性性特别明明显。1通过绿绿色营销销和公关关手段争争取政府府的大力力支持； 2退出出市场竞竞争；3产品更更新换代代速度快快，可能能会造成成损失。3.4发发展计划划摘要我们的发发展进度度程序主主要有一一下几点点：1.进行行海报宣宣传、广广播等各各种方式式宣传；2.

24、加强强自身服服务改善善，提高高服务质质量 ；3.进行行跟踪调调查，两两个月后后进行全全方位调调整。目标1.从本本校范围围拓展到到其他学学校和景景点；2.实现现电子网网络信息息化，发发展连锁锁店。四公司战战略4.1、公司概概况：公司名称称: 环湖新新起点科科技服务务有限公公司 经营营理念：致力于于满足高高校大学学生的生生活需求求，以 人为本本，和谐谐共赢。4.2、指导方方针：顺应现代代社会提提倡的低低碳生活活，响应应社会的的号召。加强资资源的利利用，为为大学生生带来实实惠方便便。4.3、发展战战略：初期（11-22年） 伴随随着大学学城的发发展，在公司司的发展展初期致致力于宣宣传，打打造品牌牌，

25、形成成一定的的影响力力。 中期期（35年年） 基于于业务的的发展，着手稳稳定加大大市场销销售。扩扩大销售售规模，形成比比较有影影响力的的市场占占有力。为形成成连锁市市场做准准备。 长长期(66-110年） 开始始发展电电子信息息化，发发展网络络销售，并发展展连锁店店，形成成大学城城知名品品牌。更更好地服服务龙子子湖大学学城的发发展。 五 组织织人力资资源管理理董事会5.1组组织结构构总经理职员甲职员乙主管：二手电子产品销售 二手图书销售主管：自行车出租 舞台设备及服装出租 台球经营本公司属属于小微微型企业业，且处处于发展展的初期期，所以以在公司司管理方方面比较较简单,企业结结构只有有两层，经理

26、层层和员工工层。管管理成本本很低，管理灵灵活。总总经理负负责进货货以及外外联事宜宜，职员员甲负责责自行车车出租、舞台设设备及服服装出租租和台球球经营，而职员员乙负责责二手电电子产品品销售和和二手图图书销售售。各司司其职，井然有有序。董事会成成员有股股东成员员组成，共七人人，而学学校只参参与分配配股利，不参与与经营活活动。由由股东共共同决议议公司重重要决定定，每年年召开董董事会，进行年年终总结结和制定定公司发发展计划划。而且且由于公公司规模模小，相相当于个个人私营营企业，所以在在成立初初期，由由总经理理决定公公司经营营事务。总经理理当做自自己的公公司进行行经营，而且不不以工资资的形式式进行发发放

27、薪酬酬。二、薪酬酬制度及及福利待待遇由于公司司初期规规模较小小，而且且业务量量不是太太多，所所以在发发展初期期实行固固定工资资制度。随着公公司规模模的扩大大，我们们会采用用浮动工工资制度度，即采采用营业业提成加加固定工工资的工工资制度度。根据据工作态态度，工工作业绩绩和工作作能力进进行绩效效考核，充分发发挥员工工的能动动性。除了制定定公司的的薪酬制制度，还还应有完完善的福福利制度度。我们们还注重重中国的的企业传传统“以人为为本”的理念念。在节节庆日里里发放一一定的福福利。如如遇工伤伤，我们们会赔偿偿一部分分医药费费用，增增加对员员工的关关怀，提提高员工工的归属属感。 六六 企业经经营管理理6.

28、1、选址地地方：学学生密集集的临街街6.2、营业时时间：按按周围学学校正常常上课时时间酌情情营业，考虑到到营业成成本，在在寒假及及暑假期期间各停停止经营营一个月月。6.3、经营管管理公司主营营电子产产品销售售和出租租娱乐服服务，尤尤其是电电子产品品这一块块，科技技技术更更新很快快，所以以合理的的存货管管理模式式和经营营策略是是非常必必要的，这对企企业提高高资金利利用率和和周转速速度，降降低营业业成本是是非常有有帮助的的。6.3.1库存存管理系系统本公司采采用在定定点系统统;即规规定一个个特定点点，库存存水平降降到该点点时就重重新订购购。当现现有库存存达到预预先确定定的库存存水平时时，可以以下达

29、一一份预先先确定的的订单。灵活应应变市场场需求，根据淡淡季旺季季合理调调整公司司存货。存货成成本利用用经济经经济订货货批量模模型，在在保证安安全库存存的前提提下，尽尽量是库库存量最最小，以以减少库库存风险险增加流流动资本本，减少少由于技技术更新新造成的的销售款款式滞后后带来的的损失。6.3.2经营营决策 公司的的主营业业务存在在很大的的经营风风险，技技术的更更新会造造成很大大的存货货损失，所有在在公司经经营时，时刻注注意外面面的流行行趋势变变化，跟跟上消费费节奏和和偏好的的改变，切实迎迎合顾客客的需求求。以顾顾客需求求为导向向，满足足顾客的的需求来来实现盈盈利。不不断地改改进服务务，根据据实际

30、反反馈的信信息，努努力创造造革新。七 投投资分析析7.1股股本结构构与规模模：公司注册册资本220万，其中创创业团队队入股115万，共占总总资本的的75%，其余余5万公公司从学学校获得得启动资资金。资本结构构如下：资本结构构表 单位（元）资本组成成与比例例股东成员员学校入股股张文明孙杰刘林鹿培娟盛唐畅田真甜张永会金额200000300000200000200000200000200000200000500000比例10%15%10%10%10%10%10%25%总计75&25%7.2资资金来源源与运用用创业团队队集资每每人2000000元*77人，共共计15500000元 （经理理多出一一万）

31、 学校入入股5万万。第三三年追加加固定资资产约660000元，进进行扩大大经营。 前期资资金来源源 前期期资金是是创业计计划得以以启动的的重要基基础性条条件，因因此我们们团队特特别注意意到这个个问题。我们准准备从以以下各个个方面获获取资金金：a)创业业团队成成员每人人 b)创业业团队成成员的亲亲戚、朋朋友环湖新起起点服务务有限公公司前期期投资一一览表 单位： 元类型市场调查查研究公司成立立公司建设设费用（装潢之之类）固定资产产投资前期推广广宣传劳务费用用存货投资资流动资金金活动费用用其它费用用总计额度10000300001000006650005002500035700050000010000

32、1000017122007.3公公司成立立初期资资产预算算以及营营业费用用预算表表固定资产产目录及及估价 （开业业初期） 单单位：元元资产种类类数量估价小计自行车（普通车车）1025025000自行车（山地车车）1030030000自行车（双人车车）540020000舞台架280016000舞台服208016000音响设备备1500500小型工具具公桌椅椅待定待定800办公电脑脑23500070000台球桌1040000400000广告牌1500500货架待定待定20000总计665000流动资产产存货目目录及估估价（开开业初期期） 单位：元资产种类类数量估价小计二手

33、手机机20700140000Mp3播播放器158012000Mp5播播放器1520030000二手电脑脑1015000150000二手图书书待定待定25000总计357000每月营业业费用及及销售管管理费用用预算表表 单单位：元元类别房租职员工资资电话费网络费水电费销售运输输费办公管理理费学校公益益支出金额200800*210060100300505007.4 投资资收益分分析为了便于于确定现现金流量量的具体体内容，简化计计算过程程特作以以下假设设：1全投资资假设。假设在在确定项项目的现现金流量量时，只只考虑全全部投资资运动情情况，而而不区分分自己资资金和借借入资金金等具体体形式的的现金流流量

34、。即即：实际际存在的的借入资资金也把把其作为为自己资资金对待待；2 确定定性假设设。假设设与项目目现金流流量有关关的价格格、成本本、所得得税率均均为已知知常数；3财务可可行性分分析假设设。假设设投资决决策是从从企业投投资者立立场出发发，投资资者确定定现金流流量是为为了进行行项目可可行性研研究，该该项目已已具备了了国民经经济可行行性和技技术可行行性；4 建设设期投入入资金假假设。不不论项目目的原始始投资是是一次投投入还是是分次投投入，除除特别说说明的情情况外，均假设设它们是是在建设设期内投投入；5 时点点指标假假设。为为了便于于利用资资金时间间价值的的形式，不论现现金流量量具体内内容涉及及的价值

35、值指标实实际上是是时点指指标还是是时期指指标，均均假设按按年末的的时点指指标处理理；其中中，建设设投资在在建设期期内有关关年度的的年初或或年末发发生，流流动现金金投资则则在建设设期末发发生；经经营期内内各年的的收入、成本、摊销、利润、税金等等项目的的确认均均在年末末发生；项目最最终报废废或清理理均发生生在终结结点.6会计时时间假设设，考虑虑到公司司的营业业成本和和周边经经营环境境，公司司决定在在寒暑假假期间各各暂停经经营一个个月，因因此每年年的会计计时间为为十个月月。 7.4.11投资净净现值.投资净净现值NPV（净现值值）=未来报报酬的总总现值初始投投资额 单单位：元元年度各年的NNCF(1

36、0%,n年年)复利现现值系数数现值13332250.9009302992.44252574008.7750.8226474119.66273509884.7750.7551382889.55474612112.3310.6883418008.00075740772.4490.6221459999.0016未来报酬酬总现值值 20038008.6649减：初始始投资 12112000净现值（NPVV） 8226088.644银行短期期借款（1年期）利率为为5.885%，长期借借款利率率为5.92%（以999年8月为准准）。考考虑到目目前资金金成本较较低，以以及资金金的机会会成本和和投资的的风险性

37、性等因素素，i取10%（下同同），此此时，NNPV=826608.64（元），远大于于零。计计算期内内盈利能能力很好好，投资资方案可可行。7.4.2 投投资回收收期投资回收收期单位位：元年份各年现金金净流量量年末累积积现金净净流量年末尚未未收回的的投资余余额0121120000121220013332253332258787752574008.775907333.775304666.2253509884.7751417718.54612112.3315740772.449投资回收收期为22+3004666.255/5009844.755=2+0.559=22.599(年)即投资资回收期期为两年

38、年七个月月，方案案可行。7.4.3综合合分析：通过以上上各项指指标评价价的观察察，同时时满足了了以下条条件：净现值NNPV大大于零投资回收收期小于于三年则可以断断定该投投资项目目具备了了财务可可行性，应当接接受此投投资项目目。八 、财财务分析析 8.1会会计报表表 8.1.11公司财财务基本本情况与与会计政政策（1）根根据税法法规定，小型微微利企业业是指,年度应应纳税所所得额不不超过330万元元,从业业人数不不超过880人,资产总总额不超超过10000万万元.自自开业之之日起，第一年年至第二二年免征征所得税税；且从从20114年1月1日起，企业所所得税率率均按按按20%计算。（2）初初期即为为

39、企业建建设期，建设期期完成后后投入运运营，初初期记入入第一会会计年度度；（3）会会计时间间假设，考虑到到公司的的营业成成本和周周边特殊殊的经营营环境，公司决决定在寒寒暑假期期间各暂暂停经营营一个月月，因此此每年的的会计时时间为十十个月。（4）表表内数据据详见利利润表 8.1.22 销售售成本表表第一年营营业成本本表（季季报）单单位：元元项目/季季度一季度二季度三季度四季度全年产品成本本75000173660131660202440582660员工工资资32000480003200048000160000其他营业业成本21200288002120028800100000合计12822025044

40、0184880279220842660第二年营营业成本本表（季季报）单单位：元元项目/季季度一季度二季度三季度四季度全年产品成本本145220196880138660209440690000员工工资资32000480003200048000160000其他营业业成本21200288002120028800100000合计198440273660191880286220950000第三年营营业成本本表（季季报）单单位：元元项目/季季度一季度二季度三季度四季度全年产品成本本153000241000178440250440822880员工工资资32000480003200048000160000其他

41、营业业成本21200288002120028800100000合计20622031788023166032722010822808.1.3利润润表项目第一年第二年第三年第四年第五年一营业收收入11822601527750171220019266002199900减:营业业成本842660950000108228011666801277700 营营业税金金及附加加00000 销销售费用用3500030000300003000030000 管管理费用用500500500500500 财财务费用用00000二营业利利润300000542550594220724220887000 营业业外收入入000

42、00三利润总总额300000542550594220724220887000减:所得得税00118884144884177440四净利润润300000542550475336579336709660（详细数数据见附附录五年年利润表表季报）8.1.4现金金流量表表现金流量量表 单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一.经营营活动产产生的现现金流量量销售商品品提供劳劳务收到到的现金金11822601527750171220019266002199900现金流入入小计11822601527750171220019266002199900购买商品品支付的的现金5826606900008228809

43、068801017700经营租赁赁所支付付的现金金7400074000740007400074000支付给职职工的现现金160000160000160000160000160000支付的所所得税00118884144884177440支付其他他与经营营活动有有关的现现金6600061000610006100061000现金流出出小计882660985000123666413466641489940经营活动动产生的的现金流流量净额额300000542550475336579336709660二.投资资活动产产生的现现金流量量购建固定定资产所所支付的的现金66500005800000投资活动动产生

44、的的现金流流量净额额66550005800000三.筹资资活动产产生的现现金流量量吸收权益益性投资资所收到到的现金金20000000000借款所收收到的现现金00000现金流入入小计20000000000偿还借款款所支付付的现金金00000分配股利利所支付付的现金金108000195330171112.996208556.996255445.66偿付利息息所支付付的现金金00000现金流出出小计108000195330171112.996208556.996255445.66筹资活动动产生的的现金流流量净额额1892200195530171112.96208856.96255545.6四.现金

45、金及等价价物净增增加额192000347220304223.004370779.004454114.44公司计划划将每年年的盈利利中的660%作作为资本本积累，作为公公司的资资产，其其余400%的收收益，按按照股份份进行分分配。8.1.5资产产负债表表资产负债债表年报报 单位位：元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产产:流动负债债:库存现金金638665754003.775503116.779520449.11528776.995应付职工工薪酬00000应收帐款款00000应交税费费00000减:坏帐帐准备18000240003400036000

46、40000负债合计计00000应收帐款款净额00000存货9396601047700117998012633801374400流动资产产合计固定资产产:固定资产产原价665000631775689775655226.225622449.994减:累计计折旧3325531588.75534488.75532766.31131122.499所有者权权益:固定资产产净值631775600116.225655226.225622449.994591337.445实收资本本20000002000000200000020000002000000无形资产产:盈余公积积300008425547533.6579

47、33.670966减:累计计摊销00000未分配利利润162000292995256669.444312885.444383118.44无形资产产净值00000所有者权权益合计计219220023777202304423.042370079.042454414.4资产合计计219220023777202304423.042370079.042454414.4负债及权权益合计计219220023777202304423.042370079.042454414.4年折旧率率按 55%计算算使用年年限为110年最后残残值约为为10% 坏坏账准备备率2%8.2会会计报表表分析项目（%）第一年第二年第三

48、年第四年第五年销售利润润率25.33735.55227.77730.00832.227销售增长长率29.11612.00812.5514.117利润增长长率80.88312.3821.88922.4488.3 销售趋趋势分析析8.4综综合评价价 通通过以上上比率和和销售趋趋势分析析，可以以看出公公司有很很高的速速动比率率，而且且呈每年年增长趋趋势。公公司前五五有良好好的销售售增长趋趋势，而而且每年年保持在在10%以上，销售利利润率在在25%以上，这些都都反映公公司具有有较强的的获利能能力和经经营能力力九、资本本退出除了公司司成功的的经营，还有一一个好的的资金退退出方式式，才能能确保投投资者获获

49、得满意意的回报报。公司司在三至至五年盈盈利可观观，我们们认为风风险资金金可以撤撤出，我我们将以以高度的的责任感感，努力力使投资资者的收收益最大大化。十、附录录10.11调查问问卷表问卷调查查你的学校校名称( )你是( )年级大大学生1.你们们学校或或附近有有出租自自行车的的吗？A.有 B.不知道道 CC 没有有2.你经经常选择择的出游游方式A.自行行车 B.公交 C.搭出租租车 D.其其他方式式3.你最最满意的的每次租租一辆的的自行车车租金价价格A.5元元 B.8元 C.10元元4.若将将你想租租的自行行车类型型提供送送货上门门，你可可以接受受的服务务费是A.2-3元 B.44-5元元 C.6

50、-77元 D.8元以以上5.若你你和你男男（女）朋友外外出郊游游，愿意意租情侣侣双人车车吗？A.愿意意 B.不愿意意6.您喜喜欢的自自行车类类型A.普通通车 B.山山地车 C.跑车 D.其他7.你觉觉得自行行车出租租地离你你所在地地多远较较满意？A.3000米 B.5500米米 C.7000米 D.110000米以上上8.据你你理解，自己周周围同学学对自行行车的需需求多吗吗?A.较多多 B. 一般般 CC.较少少 DD.没有有9.你对对二手市市场的评评价A.满意意 B.基本满满意 C.不满意意10.您您需要的的二手产产品（可可多选）A.自行行车 B.书书籍 C.MP33,MPP4之类类 D.学

51、学习机 E.游戏机机 FF.电脑脑 11.你你愿意购购买二手手产品（书籍或或电子产产品）吗吗？A.愿意意 BB.有时时买 C.不不愿意12.若若您愿意意购买旧旧书，那那您会选选择那些些（可多多选）A.教科科书 B.流行小小说 C.杂志 DD.学习习工具 13.您愿意意接受二二手书的的价格是是新书的的几折?A.4.5折 B.55折 CC.6折折 D.7折 14.您购买买教科书书的途径径有哪些些？A.网购购 B.学学校订购购 C.复印 DD.买二二手书15若若有二手手手机和和电脑等等电子产产品，您您愿意购购买吗？ A.愿愿意 B.不确定定 C.不不愿意16.您您所能接接受的二二手电脑脑的价位位（性

52、能能比较好好）？ A.110000以下 B.10000-115000 C.115000-20000 D.20000以上上 17.假如班班级举办办晚会，表演节节目的你你会租服服装吗？ A.会 B.不不会 18.您能所所接受的的服装的的租用价价格是多多少? A. 20元元/天 B.330元/天 CC.400元/天天 DD.400元以上上 19.你们学学校附近近有二手手市场吗吗? A有 B 不不知道 C 没有20.当当你需要要购买二二手产品品或租用用活动设设备时，你愿意意到哪儿儿？A学校附附近 B市区区10.22每年利利润表季季报第一年利利润表（季报）单位：元项目第一季度度第二季度度第三季度度第四季

53、度度合计一营业收收入1596603380002570004280001182260减:营业业成本128220250440184880279220842660营业税金金及附加加00000销售费用用1100090060090035000管理费用用100150100150500财务费用用00000二营业利利润194007710065200138330300000营业外收收入00000三利润总总额194007710065200138330300000减:所得得税00000四净利润润194007710065200138330300000第二年利利润表（季报）单位：元项目第一季度度第二季度度第三季度度第四季度度合计一营业收收入3020004615503015504625501527750减:营业业成本198440273660191880286220950000营业税金金及附加加00000销售费用用60090060090030000管理费用用100150100150500财务费用用00000二营业利利润96600177440102770165880542550营业外收收入00000三利润总总额96600177