高校电子课件：社会保障概论(第三版)

1、社会保障概论本教材结构社会保障理论社会保障实务 理论基础 产生与改革 内涵与外延社会保障管理老年社会保障医疗社会保障劳动社会保障社会救助社会福利军人社会保障第1章 社会保障的理论基础1.1 西方社会保障思想 1.2 社会主义的社会保障思想 1.3 社会保障的一般理论学习目标了解西方社会保障思想和社会主义的社会保障思想诞生的背景及主要内容，并掌握它们对社会保障制度的建立和发展所作的贡献及产生的影响；理解以公平为主兼顾效率理论，政府失灵与市场失灵理论和贫困理论等理论本身的内容；并总结上述社会保障一般理论的现实意义。1.1 西方社会保障思想德国新历史学派福利经济学凯恩斯主义新剑桥学派瑞典学派贝弗里奇

2、艾哈德新自由主义布莱尔德国新历史学派的主张主张国家至上 强调劳工问题 的严重性强调伦理道德因素在经济中的地位和作用法律与经济 强调法律对经济的制约作用 福利经济学旧福利经济学 庇古的福利经济学以边际效用价值论为基础，主张通过国家干预来达到收入分配的均等化 新福利经济学 假想的补偿原理 凯恩斯主义 主张国家积极干预经济，提高整个社会的有效需求 ，从而实现充分就业 但在凯恩斯主义思想中，政府对经济的干预也是有限的，是一种以生产为导向，以实现充分就业为目的的福利价值取向，并非真正关注社会保障本身。 新剑桥学派核心思想是要实现社会分配的均等化 实行高额财产税和累进所得税 实行高额的遗产税和赠与税 瑞典

3、学派把“充分就业”和“收入均等化”作为社会保障的两个主要内容，主张国家干预，通过宏观经济调控来平抑经济周期的波动，以实现“充分就业”。同时主张依靠收入再分配的方法，使社会各阶层之间的收入和消费水平趋于均等化，保障国民的最低生活标准，提高国民的生活质量。 贝弗里奇1942年发表的社会保险和相关服务 Social Insurance and Allied Services报告的主要思想是保护由各种社会风险所导致的每个贫困人员国家应该消除国民的五大毒瘤，即贫困，疾病，无知（教育），陋隘（住房和环境）和失业 艾哈德主张实现社会公平，不是通过收入再分配政策来 实现，而是通过发展经济来实现大众福利 不是如

4、何切割现有蛋糕而是如何把蛋糕做大 新自由主义反对国家直接干预社会保障事业，强调国民个人的自助精神，并认为每个国民都需要确立自我保障意识，家庭也要对其成员承担生活保障的责任。 1970年代以后，美国、英国、法国等国家社会保障制度的改革就是受到了新自由主义理论的推动 布莱尔“第三条道路”思想 既不采取完全的市场形式，也不采用国家包揽方式，而是将效率与公平，自由市场与国家干预有机地结合起来，在经济发展和社会公平之间实现均衡 “第二代福利”思想 1.2 社会主义的社会保障思想空想社会主义马克思与恩格斯列宁空想社会主义1、早期空想社会主义 托马斯莫尔 乌托邦 提出未来的理想社会应该是人类社会福利得以 充

5、分发展和进步的社会 康帕内拉 太阳城 提倡未来的理想社会应该是人们互帮互助和重 视国民福利的自然和谐社会 空想社会主义2、 19世纪空想社会主义 傅立叶 他认为，健全的社会保障制度是社会 发展的必然产物 圣西门 人类科学概论 新基督教 马克思与恩格斯贫困化思想 济贫思想 社会保障再分配思想 关于必要劳动价值的社会保障思想关于最低工资的社会保障思想 列宁1、社会保障原则 1912年劳动者保险纲领提出四项原则1917年在党纲修正资料中加以概括 1918年10月劳动者社会保障原则中进一步完善2、社会保障权利 列宁的社会保障思想还体现在前苏联的宪法中 1936年的宪法具体而明确的规定了社会保障权利 1

6、977年通过的新宪法对社会保障的规定更加具体化 列宁3、列宁社会保障思想的特征 社会保障的实施对象具有普遍性 社会保障的权利是完全得到保障 所有社会成员都能够无差别，平等地享受社会保障待遇社会保障的实施内容具有全面性和多样性 社会保障费用由国家或社会来负担 社会保障水平 随经济的发展而提高劳动者等国民以各种方式参与国家的社会保障管理机构 1.3 社会保障的一般理论以公平为主兼顾效率的理论市场失灵与政府失灵理论社会保障与经济发展贫困理论以公平为主兼顾效率的理论1、公平与效率在社会保障中的相互关系 公平与效率的基本矛盾 公平与效率的相互补充2、理论的产生人们发现，在建立社会保障制度时，过去往往强调

7、社会的公平性，重视社会保障对经济的积极作用，而比较忽视社会保障对经济发展的消极作用。所以，在理论上开始从传统的偏重于公平转向以公平为主并兼顾效率。 市场失灵与政府失灵理论1、市场失灵理论通过政府来举办社会保障制度来弥补市场失灵，或者来解决市场无法解决的社会公平问题 2、政府失灵理论在社会保障方面，政府失灵具体表现为政府对人们的生活领域干预过大，包揽太多。由于片面地强调政府在社会保障中的作用，结果导致了社会保障的发展程度超越了经济发展水平并产生了社会保障对经济发展的消极影响。 社会保障与经济发展1、两者之间的一般关系在社会公平的基本目标下，社会保障具有社会安全网和社会稳定器的基本功能 ，对经济运

8、行具有自动调节功能。2、社会保障与劳动力供给社会保障对劳动力供给从整体上有积极影响但其相对影响或个别影响可能是不确定的，甚至是消极的，会阻碍劳动力供给 社会保障费用对劳动力供给影响的长短效应不同 社会保障与经济发展3、社会保障与劳动力需求社会保障支出会成为劳动力成本的一部分，因此社会保障必然会增加劳动力成本，从而影响雇主对劳动力资源的需求。 贫困理论1、贫困的类型 绝对贫困与相对贫困 狭义贫困与广义贫困 贫困理论2、衡量贫困的指标 贫困测度 洛伦兹曲线、基尼系数 贫困指标 贫困发生率 贫困缺口率 恩格尔系数 贫困理论3、贫困恶性循环理论 经济学家纳克斯提出了“贫困恶性循环理论” 他认为资本形成

9、不足是贫困恶性循环的中心环节，他从资本的供给和需求二方面论述了贫困恶性循环的形成过程 案例：我国社会保障理论的创新（1）公平与效率兼顾理论城镇社会保险制度的实施范围正在不断扩大，城镇居民最低生活保障制度已经建立并在不断完善，农村社会保障制度正在初步建立，与过去相比，社会保障制度在社会公平上取得了巨大成功。同时，我国非常重视通过社会保障改革来促进国民经济的发展；引进个人缴费机制，实行社会保险待遇与缴费多少相挂钩。这些证明了我国在不断提高社会保障的效率。（2）权利与义务对等理论在社会保障领域，我国进一步重视公民的权利与义务的对等关系。规定不缴费的公民没有资格享受社会保险金，同时这种缴费必须达到一定

10、年限才有权享受待遇。在城镇住房制度中，通过改革全面停止实物福利分房，实行货币分房，个人主要依靠自身的经济收入来购买商品房。另外，在高等教育体制中，改变长期以来的免费教育模式，引进缴费机制。案例：我国社会保障理论的创新（3）风险共担理论在改革社会保险制度时，重点解决的一个问题就是改变传统制度不具有共同承担风险的状况，因此首先实行了社会统筹，并不断提高社会统筹层次，使得新的社会保险制度更加能够发挥共同对付风险的作用。另外，在改革城镇住房制度中，建立城镇住房公积金制度的一个重要目的，就是共同提高城镇居民的购房能力，使大家都有能力购买商品房。（4）劳动力个人所有理论劳动力个人所有理论是建立个人缴费，确

11、立自我保障意识的理论依据。正是在这种理论的指导下，我国在改革社会保障制度时，重视个人的作用。而且，由于劳动力属于个人所有，在建立社会保障制度的基本框架时，强调个人的自我保障功能。思考题我国创新社会保障理论的基本思路是什么？如何来实现公平与效率兼顾的目标？风险共担理论的实质是什么？练习题1 德国新历史学派的社会保障主张是什么？2 贝弗里奇的社会保障思想具有哪些特征？3 凯恩斯主义社会保障思想的主要内容是什么？4 列宁的“国家保险”思想的主要含义是什么？5 社会保障在公平与效率之间的关系？6 政府失灵理论的主要内容是什么？7 阐述社会保障与经济发展之间的关系？8 贫困恶性循环理论的主要内容是什么？

12、第2章 社会保障的产生与改革 2.1 社会保障产生的背景 2.2 西方社会保障的发展 2.3 社会主义的社会保障发展2.4 社会保障发展的新动向学习目标1掌握社会保障的产生需要具备的经济条件、社会条件和思想条件；2在了解社会保障制度在不同发展阶段的产生背景及主要内容的基础上总结各个阶段表现的主要特征；3认识当前各国的社会保障制度在可持续发展方向上面临的挑战及采取的改革措施；4对社会保障制度未来的发展动向提出建设性意见。2.1 社会保障产生的背景1、社会保障产生的原因 为了弥补社会成员在遭遇各种风险时所受到的损失、伤害或避免这些风险的发生，以保证社会成员的基本需要得到满足，就有必要采取相应的保障

13、措施。 2.1 社会保障产生的背景2 、社会保障产生的条件 实现了生产的社会化 收入水平差距的不断扩大 家庭功能的弱化 社会生产力的发展 社会稳定的需要 社会保障思想基础的存在 救济机构的存在 2.2 西方社会保障的发展萌芽阶段发展阶段黄金阶段调整阶段 萌芽阶段（1601年1882年）1、产生背景 社会保障制度发祥于实现工业化最早的英国 农村的圈地运动 城市的产业革命萌芽阶段（1601年1882年）2、内容 在这一阶段，包括英国在内的工业化欧洲国家在实行社会保障制度时，都确立了以国家为责任主体的政府社会救济原则，同时政府在全国范围内普遍实行社会保障制度，从而在其实施对象上实现了普遍性。这样，以

14、国家为责任主体和实施对象具有普遍性为基本特征的社会保障制度从此在世界上开始被确立起来。发展阶段（1883年1945年） 1、社会保险制度的确立 产生的历史背景 德国工人运动的迅速发展 德国新历史学派的产生 为了加快德国的工业化发展和对外扩张 发展阶段（1883年1945年）社会保险制度的建立德国1883年颁布了世界上第一部社会保险法律，即疾病社会保险法；1884年颁布了工伤事故保险法；1889年又颁布了老年和残疾社会保险法。以此为标志，世界上就开始有了社会保险制度。这一系列法律在德国的颁布和实施，对其他欧洲工业化国家产生了重大影响。发展阶段（1883年1945年）2、社会保障法的诞生 诞生的历

15、史条件 经济萧条的发生 工人运动的大规模爆发 凯恩斯主义的诞生 发展阶段（1883年1945年）社会保障法的主要内容 开始包括老年社会保险，失业社会保险，盲人救济，老年救济以及未成年人救济。 此后，社会保障法经过了多次修改，逐步增加了社会保障项目，提高社会保障支付水平。但即使发展到今天，美国的社会保障制度，由于它具有强调个人责任的特征，与其它发达国家相比，无论是在社会保障项目上还是在社会保障支付水平上，都存在着一定的差距。 黄金阶段（1945年1978年）1、历史背景 经济发展的黄金时期 贝弗里奇报告的影响 社会主义阵营的形成 黄金阶段（1945年1978年）2、内容贝弗里奇报告的影响 根据贝

16、弗里奇报告的政策主张，各国全面制定和实行社会保障计划，从此“福利国家”风靡整个西方世界。 1950年代和1960年代是“福利国家”发展的鼎盛时期。社会保障的发展具有以下两个特征 实施对象从原来的城市劳动者扩大到全体社会成员 社会保障项目的全面性 调整阶段（1979年至今） 1、背景 经济萧条的发生 造成了劳动积极性的下降 社会保障管理效率低下调整阶段（1979年至今）2、调整中具有的特征 强调社会保障水平要适应国民经济的发展 强调国家，单位和个人三者负担，注重个人责任 着手解决社会保障基金收支失衡问题 2.3 社会主义的社会保障发展社会保障在前苏联的发展我国社会保障的发展2.3.1 社会保障在

17、前苏联的发展1、产生和发展 产生：1917年10月，前苏联建立起世界上第一个社 会主义国家，标志着社会保障制度开始在社会主义国家产生。前苏联主要是根据列宁的社会保障思想，建立和完善社会保障制度的。调整强化社会保障与经济发展的联系 2.3.1 社会保障在前苏联的发展 2、社会保障政策的特征二战前的政策特征 二战后的政策特征 前苏联和东欧解体时的政策特征 2.3.2 我国社会保障的发展 1、建国以前 中国共产党在创建革命根据地政权后，开始制定和实施社会保障措施。1932年1月1日起，开始实施中华苏维埃共和国劳动法，该法律对职工的医疗，老年，残疾，死亡，失业等社会保障方面都作出了规定。 2.3.2

18、我国社会保障的发展2、建国以后 中华人民共和国成立以后，全国统一的社会 保障制度开始形成，它主要包括社会保险， 社会福利，社会救济和社会优抚 2.3.2 我国社会保障的发展3、传统社会保障制度的特征 实施范围不大 保障水平低 存在着不公平问题 2.4 社会保障发展的新动向西方发达国家拉美各国俄罗斯和东欧国家我国的发展趋向2.4.1 西方发达国家 增源节支措施 部分社会保障项目的私有化 改变财务方式 重视多层次的保险体系 2.4.2 拉美各国重新采用积累制商业经营化管理与投资2.4.3 俄罗斯和东欧国家完善法制强化保险原理 实行一部分私有化管理 2.4.4 我国的发展趋向 更加注重效率 兼顾社会

19、公平 重视个人贡献案例：上海市社会救助制度的改革历程（1）改革初期（1993年1995年） 九十年代初期，为应对转型期各种社会矛盾，上海以制定最低生活保障制度为核心，致力于建立现代社会救助制度的基本框架。1993年，上海在全国率先制定城镇居民最低生活保障线，首次将待业人员纳入政府救助范围。在职职工家庭的最低生活保障虽然仍然由企业承担，但救助标准得到规范。1994年，又制定了农村居民最低生活保障线。1994年和1995年，根据物价上涨过快的情况，对城镇8万多“一老养一老”人员实施实物补助，对5万多支内退休回沪定居人员发放生活补助,并将城市粮油补贴政策由“普遍补”改为“特殊补”，对50多万高于城镇

20、低保线的低收入家庭成员，发放粮油帮困供应卡。 案例：上海市社会救助制度的改革历程（2）发展时期（19961998年） 1996年，上海在全国率先颁布省市级政府规章上海市社会救助办法；1997年，全市开始探索社会救助“一口上下”的运行机制；1998年，全市所有街道、乡镇建立了社会救助管理所，并实现市、区县、街道和乡镇社会救助计算机网络管理系统三级联网。案例：上海市社会救助制度的改革历程（3）完善时期（1999至今） 1998年，实施了房屋租金减免制度；1999年，对中小学生施行规范的学杂费减免制度；1999年10月，市政府改变了城镇最低生活保障金由政府和企业分别承担的模式，将原来由企业承担的职工

21、定期生活困难补助纳入到统一的政府救助范围，在制度上实现了最低生活保障对象的全社会覆盖。同时，随着基本医疗保险制度的实施，教育、住房等多项改革的逐步深化，社会救助的领域相应扩大。2000年，在长宁、闸北等区试点推行城镇最低生活保障家庭的廉租房制度；2001年，开始实施与基本医保改革相配套的大病重病医疗救助制度。思考题1 上海市改革社会救助制度的主要原因是什么？2 上海市现行社会救助制度的主要内容是什么？3 上海市社会救助“一口上下”运行机制的主要含义是什么？练习题1 社会保障产生的条件是什么？2 西方社会保障制度的发展经历了哪几个阶段？3 社会主义社会保障的基本理念是什么？4 最近拉美国家的社会

22、保障改革具有哪些特征？5 我国社会保障改革的基本方向是什么？6 西方发达国家社会保障发展的新动向是什么？7 俄罗斯和东欧国家社会保障改革的最新措施有哪些？第3章 社会保障的内涵与外延3.1 社会保障的基本涵义3.2 社会保障的特性与模式 3.3 社会保障的功能 3.4 社会保障原则3.5 社会保障体系 学习目标1掌握社会保障水平的涵义及其制约因素；2能够比较现收现付制、完全积累制和部分积累制三者之间及给付确定制和缴费确定制两者之间的优缺点；3掌握社会保障的重要特征、功能及其实施原则；4列举我国及国外社会保障体系所包含的方面。3.1 社会保障的基本涵义基本概念税收方式与保险方式社会保障水平社会保

23、障财务方式给付确定制和缴费确定制基本概念 社会保障是一个动态的，历史范畴的概念，随着社会保障制度的发展，其内涵和外延也是在不断发生变化。而且，由于各国或某一国家在各个时期的社会经济，价值观念和文化传统上的差异，社会保障的内涵和外延也就有所不同。基本概念尽管各国社会保障制度的具体内容各不相同，但凡是实行社会保障制度的国家或地区，其社会保障一般都包括社会救济，社会福利以及社会保险 。而中国的社会保障包括了社会保险，社会救济，社会福利，社会优抚这四种制度。 税收方式与保险方式税收方式是通过国家征税，把征收的税金作为社会保障基金的来源，其特征是在实施对象上具有广泛性和普遍性 保险方式是通过征收保险费来

24、满足社会保障基金的支出资金，事前缴纳保险费是领取保险金的一个前提条件 社会保障水平1、内涵和适度 在考察一个国家的社会保障水平是否达到了适度时，必须考虑的因素： 社会保障是否保证了国民的基本生活 社会保障是否促进了国民经济发展社会保障水平2、制约因素 经济发展程度 人口结构 政治体制 价值观念社会保障财务方式 现收现付制 (Pay-as-you-go) 完全积累制（Fully funded) 部分积累制 (Partially funded)现收现付制(Pay-as-you-go) 优点：容易保证国民的生活水平 容易应付通货膨胀与利率所带来的风险 再分配功能较强 缺点：难以应付人口老龄化的挑战

25、容易造成国家财政负担加重完全积累制优点： 容易应付人口老龄化所带来的风险 具有激励机制 促进资本市场与国民经济的发展 不容易增加国家财政负担缺点： 容易受通货膨胀和利率的影响 不容易保障国民生活而无法实现社会保障目标 容易受到资本市场完善等因素的影响 社会互济性差部分积累制目前许多发达国家和发展中国家都采用了这种方式。这种方式在一定程度上具有现收现付制和完全积累制二者的优点，但又在一定程度上能够克服这二者的缺点。 给付确定制和缴费确定制1、给付确定制 这种模式是根据社会平均工资水平和生活水准等因素预先确定社会保障支付水平，然后再确定社会保障的缴费（税）水平。在给付确定制下,基金的筹集模式往往采

26、用现收现付制。 2、缴费确定制 这种模式是预先确定缴费水平，然后再根据社会保障基金积累和投资收益情况确定其给付水平。缴费确定制一般与完全积累制和部分积累制相联系 3.2 社会保障的特性与模式 1 特性 社会性 共济性 强制性 福利性 3.2 社会保障的特性与模式2 模式 “国家保险型”社会保障模式 “福利国家型”社会保障模式 “投保资助型”社会保障模式 强制储蓄型社会保障模式 3.3 社会保障的功能稳定功能分配功能促进经济发展的功能保证社会公平的功能保障基本生活的功能 保护和促进劳动力发展的功能 稳定功能1、稳定功能的产生 社会保障能够免除公民的生存之忧，并为公民提供一个公平合理、生活水平不断

27、提高的生存环境，因而能够使公民对未来的生活产生良好的心理预期，从而获得充分的安全感。2、稳定功能的双重性 稳定经济功能 稳定社会功能 分配功能社会保障的分配功能是指社会保障可以改变国民收入分配格局，从而保证社会成员的基本生活需要或进一步提高其生活质量的固有能力 社会保险的分配功能 其他社会保障的分配功能 促进经济发展的功能调节社会总需求，抑制经济波动 保证劳动力再生产进程不致受阻或中断 实现国家财政政策目标的重要手段 国家可以运用社会保障政策参与国民经济的宏观调控 社会保障基金的积累，为经济发展储备了数额巨大的后备资金 社会保障有利于改变人们的消费结构， 社会保障资金的长期积累和投资运营有助于

28、促进资本市场的发展 保证社会公平的功能社会保障制度通过国民收入再分配，使国民收入适当地从高收入者向低收入者流动，从而缩小公民之间不合理的贫富差距，实现社会财富分配的相对公平。 3.4 社会保障原则公平原则效率原则普遍性原则对等原则公平原则1、基本含义 从公平的本原上说从公平的适用领域上说从公平的规则体系上说从人们的贡献与获益的过程上说公平原则2、公平的三种类型 第一,权利公平 第二,机会公平 第三,结果公平公平原则3、公平的两种状态 纵向公平: 按照某一分配要素排列，最后分配结果使每一个人得到相同的分配效率或分配效果，即个人分配效率的无差异曲线 横向公平: 按照某一分配要素排列，使每一个人得到

29、相同的分配状态或分配结果，即个人分配的无差异曲线。 公平原则4、遵循公平原则的意义 第一，维护公平始终是各国的社会保障制度选择的初衷和首要原则 第二，完善的社会保障制度能促进起点公平、过程公平和结果公平效率原则 1、基本含义 效率指的是投入与产出或成本与收益的比率，它体现的是人们在改造自然、社会和人自身活动中所具有的能力、达到的水平 经济效率 社会效率效率原则2、遵循效率原则的意义 从70年代中期以后，资本主义国家纷纷改革和修正原来的社会保障模式，在福利领域强化市场经济因素，以提高社会保障的效率，从而更有利于整体社会效率的提高改革开放以后，我国开始认识到了效率的重要性，提出并实践“效率优先兼顾

30、公平”的政策取向 效率原则3、公平与效率之间的辩证关系效率是基础，只有效率的不断提高，才有公平的质的增进，损害效率终将损害公平。反过来，要提高效率，就必须有一个公平的社会环境。 普遍性原则 1、基本含义 指把社会成员中所有符合资格条件的人都纳入到社会保障体系中来，使他们的生活、劳动、收入都有所保障，即使遇到意外情况陷入困境，也能得到社会妥善帮助。 因此,这里的普遍性原则主要是指社会保障的覆盖面 普遍性原则2、遵循普遍性原则的意义 第一，社会保障的根本目的是为了基本人权这一崇高理想的实现 第二，把更多的人群纳入到社会保障网中来是社会保障发挥作用、提高全体社会成员安全和生活质量的重要保证第三，社会

31、保障的普遍原则适应了社会保障基金不断增加的需要 对等原则 对等原则是指许多社会保障项目都遵循权利与义务相对等的原则。这个原则在社会保险制度中最能反映出来.由于社会保障实现或促进横向公平的目标，因而与其他保障制度如商业保险等构成了本质的区别，从而导致不同保障制度在保障形式和内容上的差别 3.5 社会保障体系从世界社会保障的实践情况来看，各国的社会保障体系根据各自的国情各有侧重，不尽相同 。但一般来说,社会保障体系基本包括社会保险、社会救助、社会优抚、社会福利和社会互助等方面 3.5 社会保障体系1、社会保险 指国家通过立法，多渠道筹集资金，对社会成员在因年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入

32、时给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社会保障制度 主要包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、护理保险和生育保险等项目 3.5 社会保障体系2、社会救助 指社会成员在因为自身、自然或者社会原因造成贫困，无法维持基本生活的情况下，从国家获得物质帮助的权利 社会救助权的享受并不要求权利人履行缴费义务，但是社会救助权的行使有一个特殊的要求，即权利人必须证明自己贫穷而且无法维持基本生活。3.5 社会保障体系3、社会优抚 指政府和社会对军人（包括现役军人和退役军人）及其家属等从事特殊工作的公民及其家属进行的优待、抚恤和妥善安置，属于一种特殊的社会保障主要包括向烈属、军属、复员退伍军人、残

33、废军人提供抚恤金、优待金、补助金；举办荣誉军人疗养院、光荣院；安置复员退伍军人；为军队离退休干部提供服务等 3.5 社会保障体系4、社会福利 指政府为全体社会成员创建有助于提高生活质量的物质和文化环境，提供各种社会性津贴、公共基础设施和社会服务，其目的在于不断提高全体公民的生活水平。 主要包括各种文化教育、公共卫生、公共娱乐、市政建设、家庭补充津贴、教育津贴、住宅津贴等。 3.5 社会保障体系5、社会互助 指在政府鼓励和支持下，社会团体和社会成员自愿组织和参与的扶弱济困活动。 社会互助具有自愿和非营利的特征，其资金主要来源于社会捐赠和成员自愿缴费，政府往往从税收等方面给予支持。 案例:李先生的

34、缴费是否符合有关规定 李先生于2000年1月进入某单位工作,双方签订自2000年1月1日起至2001年12月31日止的劳动合同,此后又续签过两次到2005年6月30日,劳动合同中未规定月工资,2005年6月30日,双方劳动合同到期. 劳动合同到期后,李先生向原工作单位提出,工作单位历年来未根据本人上年度月平均工资为他缴纳社会保险费,并提供了2000年1月到2005年6月期间工作单位发给职工的应付工资和奖金汇总复印件,以及2003年度和2004年度,以证明本人工作期间每年月平均工资收入高于上报社会保险管理中心所确定的缴费基数.根据国家有关缴纳社会保险费的规定,要求原工作单位为他补缴2000年1月

35、起至2005年6月期间少缴的社会保险费.案例:李先生的缴费是否符合有关规定 但原工作单位则认为,李先生当时是办公室主任,负责办理有关社会保险费申报工作,如果李先生当时办理是诚信和正确的,工作单位只能根据李先生签名上报社会保险管理中心申报资料中确定的工资基数来缴纳社会保险费,从工作单位目前掌握的情况来看,工作单位并没有为李先生少缴社会保险费.由此,双方因缴纳社会保险费事宜发生了争议,争议的焦点是李先生本人上年度月平均工资高于上报社会保险管理中心确定的缴费基数如何处理?原工作单位是否要补缴社会保险费? 从实际情况来看,李先生历年月平均工资都高于全市职工月平均工资300%.因此,李先生2000年1月

36、起至2005年6月只能根据全市职工月平均工资300%作为缴费基数,而原工作单位为李先生缴纳社会保险费的基数都低于历年全市职工月平均工资300%.为此,根据有关部门规定,原工作单位应该为李先生补缴2000年1月起至2005年6月少缴的社会保险费.思考题1 原工作单位为李先生补缴社会保险费的根据是什么?2 李先生工作期间的诚信与原工作单位少缴社会保险费之间有何关联吗?3 如何看待缴费基数300%的高低?练习题1、社会保障的基本内涵是什么？2、社会保障的功能和作用有哪些？3、社会保障有哪些基本原则和主要特性？4、社会保障制度有哪些类型？5、社会保障体系由哪些方面构成？6、现收现付制与完全积累制之间存

37、在哪些区别？7、确定给付制与确定缴费制之间存在哪些区别？第4章 社会保障管理 4.1 法制化管理 4.2 基金管理 4.3 财务管理 4.4 信息化管理 4.5 管理体制学习目标1. 了解社会保障管理包含的主要内容，注意它们之间 的紧密联系及在社会保障中实现的职能；2. 掌握社会保障基金的筹集原则和筹集渠道；3. 认识社会保障基金投资运行需要坚持的原则及运行方式；4. 把握社会保障管理体制的基本内容及主要类型。4.1 法制化管理 1、法律体系 宪法（第一层面） 社会保障法（第二层面） 社会保障基金管理法（第三层面） 社会保障的法律体系4.1 法制化管理2、各种法律的地位(1) 宪法 世界各国的

38、大多数现行宪法中都明确规定了公民所享有的社会保障权益，有的宪法规定了公民的最低生活权益，也有的宪法规定了公民的最低收入权益。其中比较代表性的宪法有日本宪法。 4.1 法制化管理(2)社会保障法 它是所有社会保障相关的专门法律的基本法律，其他社会保障法律如社会保险法、养老保险法、医疗保险法等必须以这个法律为基础来制定和实施，它们的具体内容、实施原则和实施范围等必须与社会保障法保持一致，不得相违背和抵触。 4.1 法制化管理(3) 社会保障基金管理法 社会保障基金管理法的立法目的在于确保社会保障基金的有效管理，其基本内容包括社会保障基金按时足够收缴，使得基金的日常管理有法可依，通过投资运作保证基金

39、的保值和增值，确保基金支付的准确、及时进行。 4.2 基金管理含义和风险特征基金的筹集基金的投资运行基金的监管4.2.1 含义和风险特征 1、基金的内涵和外延 指为保障社会成员在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在国家立法的强制规定下，通过向社会成员及其所属单位征收社会保障费用或由国家财政直接拨款而形成的一种基金。 基本内容主要包括基金征集，基金运行，基金支付，基金管理和基金监管。4.2.1 含义和风险特征2、风险 通货膨胀风险 投资运行风险 偿付能力不足风险 4.2.2 基金的筹集1、筹集原则 收支平衡原则公平原则效率原则稳定原则4.2.2 基金的筹集2、筹集模式 单位全部缴纳 政

40、府财政全额拨款 个人全部缴纳 单位与个人共同缴纳 国家，单位与个人三方共同负担4.2.3 基金的投资运行1、投资运行原则 安全性原则 收益性原则 流动性原则4.2.3 基金的投资运行2、基金的运行方式 购买国债 银行储蓄 购买企业债券 购买股票 直接投资4.2.4 基金的监管1、基金监管的内涵和外延 社会保障基金监管是指国家授权专门机构根据国家法律对社会保障基金征收，投资运行以及支付等整个过程进行监督和管理，其目的是为了确保社会保障基金的正常稳定运行。社会保障基金监管的首要任务在于确保社会保障基金的安全运行，保证社会保障政策最终目标的实现。4.2.4 基金的监管2、 基金监管的主要内容 监管机

41、构的建立 基金运行机构的资格认定 基金监管法律体系的完善 基金投资规则体系的健全4.3 财务管理职能和内容财务预算管理财务决算管理4.3.1 职能和内容1、职能 反映职能 监督职能 2、内容 正确计算，合理筹集社会保障基金 正确制定各项社会保障支付费用 编制财务计划4.3.2 财务预算管理 预算编制 预算审批 预算执行 4.3.3 财务决算管理 1、财务报告 财务报告体系一般包括社会保障基金收支表，资产负债表和有关附表。有关附表一般又包括社会保障参加人员的基本情况表，基金缴纳情况表，基金收支情况分析表和往来帐目明细表等。 基金收支表和资产负债表 财务情况说明书 决算审批 4.3.3 财务决算管

42、理2、财务分析内容：预算执行情况分析 收入支出分析 基金运行情况分析 基金结构分析方法 比较分析法 因素分析法财务分析报告4.4 信息化管理功能和作用管理信息系统财务管理的信息化 4.4.1 功能和作用转变管理机构职能转换运行机制提高管理效率和降低管理成本4.4.2 管理信息系统1、功能 数据处理功能 管理分析功能 决策优化功能2、信息系统框架社会保障管理信息系统 决策系统控制系统统计查询系统社会保障预算计划社会保障决算计划 社会保障法律，政策 个人缴费系统 单位缴费系统财政拨款系统 基金投资收益系统社会保障支付系统 统计查询系统 统计报表系统统计分析系统公民查询系统 4.4.3 财务管理的信

43、息化1、作用 有效地提供其准确的财务信息 提高其财务会计核算质量 发挥其监督职能 达到财务信息资源的共享 增强其公开性和透明度 4.4.3 财务管理的信息化2、主要内容基金征收系统的信息化基金投资运行系统的信息化基金支付系统的信息化基金决算管理的信息化公民个人查询系统的信息化4.5 管理体制行政管理模式主要内容和实施原则管理机构设置管理体制的类型4.5.1 行政管理模式 政府直接管理模式政府与公法机构共同管理模式政府与工会共同管理模式政府与所属单位共同管理模式4.5 .2 主要内容和实施原则1、基本内容统一决策管理与分工实施管理中央集中管理与地方分级管理社会化管理与专业化管理4.5 .2 主要

44、内容和实施原则2、基本原则 法制化原则 社会化原则 一体化原则 规范化原则4.5.3 管理机构设置 决策机构 具体业务实施机构 基金运行机构 监督机构4.5.4 管理体制的类型1、影响因素 国家政治体制社会经济发展程度经济市场化程度社会保障的财务方式社会保障的基本理念4.5.4 管理体制的类型2、具体类型统一集中管理模式统一与分散相结合模式自治管理模式市场运行模式案例：我国社会保障管理体制中存在的主要问题（1）社会保障管理机构仍没有实现统一 虽然中央政府在1998年成立了“劳动与社会保障部”，各地也建立了相应的“劳动与社会保障局（厅）”，但劳动与社会保障部门实际上仅仅局限于负责社会保险制度的管

45、理，而社会救济，社会福利以及社会优抚等仍然由民政部门负责管理。而且在有些地方，即使在社会保险制度里，也存在分头管理。案例：我国社会保障管理体制中存在的主要问题（2）对社会保障基金运行仍未实行独立监管 社会保障基金虽然由政府部门或由政府委托的机构来进行管理，但它的最终目标在于保障每个公民的基本生活，是公民的“救命钱”。为了实现上述最终目标，必须对社会保障基金的运行进行严格监管。但在实际操作中，目前还没有做到这一点。在我国，各级政府部门掌管着社会保障基金，基金的运行具有完全的政府行为，再加上没有严格的外部监管，社会保障基金被挪用等现象仍然存在。案例：我国社会保障管理体制中存在的主要问题（3）社会保

46、障管理职能仍混淆不清 由于对社会保障管理机构等管理体制没有理顺，各项社会保障管理职能混淆不清的问题依然存在。具体来说，存在着“四不分”，首先是政府与社会保障基金不分，即政府部门掌管着社会保障基金征收与支出等权力；其次是政策与具体事务不分，即同一个部门既是制定政策的部门又是具体负责社会保障事务的部门；再次是行政与立法不分，即社会保障的主管行政部门具体负责立法工作；最后是执行与监督不分，即政府行政部门既是执行社会保障方针，政策的机构，又是对社会保障工作进行监督的部门。思考题1我国理顺社会保障管理体制的最大障碍是什么？2我国如何建立完善的社会保障监管机制？3我国社会保障管理体制的改革方向是什么？练习

47、题：1. 社会保障管理体制有哪几种模式？2. 社会保障基金有哪些筹集方式？3. 社会保障基金运行主要包括哪些方式？4. 社会保障法制体系由哪些部分组成？5. 社会保障行政管理有哪些基本类型？6. 社会保障管理信息化具有哪些作用？7. 社会保障财务决算管理的主要内容是什么？8. 社会保障财务管理主要有哪些职能？第5章 老年社会保障 5.1 老年社会保障概述 5.2 外国老年社会保障5.3 我国的老年社会保障学习目标1了解老年社会保障产生的原因及为老年人提供的各种服务的具体内容；2掌握老年社会保障的作用和功能； 3把握外国老年社会保障制度的主要内容、改革措施及对我国的启示；4认识我国老年社会保障的

48、发展过程及目前存在的问题。5.1 老年社会保障概述基本内涵产生的原因主要内容体系的构成功能与作用5.1.1 基本内涵根据老年人的特殊需求和老年人自身特点，以改善老年人物质生活和精神生活为目的，由政府和其他各种社会组织所提供的保障项目、设施和服务的总称。从政府功能的角度出发 从老年人的特殊需求出发 5.1.2 产生的原因 老年社会保障主要是为了满足老年人的特殊需求而产生的 (1) 经济来源方面 (2) 保健和生活照顾方面(3) 社会关系方面 以上三方面的问题就导致现代社会老年人的许多特殊需求。 5.1.3 主要内容 1、老年人收入保障政府承担的主要责任就是向老年人提供必要的、以现金形式支付的、用

49、于保障老年人基本生活支出的供给，这种保障通常被称为“老年人津贴”或“养老金”。 5.1.3 主要内容2、老年人医疗保健保障针对老年人的保健不但要强调治愈，还要强调通过治疗和护理使患者能够调整自己以适应在某些症状长期存在的情况下生活，这就是人们通常谈到的“长期保健护理”（LTC Long Term Care） 5.1.3 主要内容3、老年人社会福利服务社会福利服务主要是来满足老年人这方面需求的，它主要可以分为两种类型的服务内容：院舍服务社区照顾（Community Care）5.1.3 主要内容4、老年人发展性保障帮助老年人提高知识水平、增强他们的社会参与能力也日益成为老年社会保障所要考虑的一个

50、重要问题 5.1.4 体系的构成 社会福利 医疗护理保险 养老保险 社会救助5.1.4 体系的构成1、老年人社会救助在保障老年人物质生活方面，老年人社会救助起到一个“托底”的作用，它是老年社会保障体系中最低层次的保障机制。 老年人社会救助在整个老年社会保障体系中是产生最早的一种机制 5.1.4 体系的构成2、养老保险当今世界各国，主要依靠基本养老保险来实现老年人收入保障的目的，是老年社会保障体系中发挥着核心作用的一种机制。 5.1.4 体系的构成3、医疗护理保险 在吃住穿等基本生活得到保证的基础上，医疗保险就显得非常重要。 随着寿命的延长和患病概率的上升，老年人的另外一个显著特征就是，生活自理

51、能力越来越差。而这个问题，随着家庭结构和社会状况的变化，很难通过家庭保障来解决，这就需要另外一种新的机制来对付这种情况。在这种背景下，有些国家开始实施护理社会保险， 5.1.4 体系的构成4、社会福利 老年人社会福利主要是为老年人提供各种福利性服务，尤其满足老年人的各种精神文化生活需要，它的内容也非常丰富。 5.1.5 功能与作用促进了社会保障项目的多样化扩大了社会组织管理和资金筹集的范畴推动了社会保障服务的专业化推动了社区社会保障的发展 5.2 外国老年社会保障瑞典的基本养老保险 智利的基本养老保险 日本的基本养老保险 新加坡的基本养老保险5.2.1 瑞典的基本养老保险1、主要特征瑞典的改革

52、从根本上加强了养老金制度的资金能力，减轻了政府的财政负担和风险。确定给付型 确定缴纳型 现收现付制 现收现付制与养老金投资并重 养老金与消费价格指数挂钩 与工资指数挂钩 5.2.1 瑞典的基本养老保险2、主要内容（1）养老金资格的给予 从16岁起能够获得养老金权，对年龄的上限没有限制。对于与养老金权相联系的总收入设定了一定限制条件。主要内容（2）现收现付制方式 对18.5%中16%的保险费是实行现收现付制方式，并实行现役劳动者与养老金领取者之间直接的收入再分配。与交纳的保险费相对应的养老金权，都登记在每人国民养老金帐户上。保险费总额表示着实际领取的金额，但根据收入指数，生存者红利，管理费每年进

53、行调整。在现收现付制方式下支付的养老金被称为“收入比例养老金”。主要内容（3）积累制方式 对18.5%中2.5%的保险费实行积累，并进入每人养老金积累帐户。成为养老金权的养老金资产，是他们的保险费通过各自运作所产生的成果。这种积累方式下支付的养老金被称为“积累养老金”。主要内容（4）最低保障养老金 完全没有养老金权或者仅仅领取少量养老金的人，能够领取最低保障养老金。它是一种保障一定消费水平的养老金。最低保障养老金最早从65岁起开始支付，为了领取最低保障养老金，必须是瑞典人，或者其他EU/EEA各国，或者与瑞典签订条约国家的居住者。而且，为了获得全额最低保障养老金资格，25岁至64岁之间，必须在

54、瑞典生活满40年，16岁至24岁的居住者。5.2.2 智利的基本养老保险 1、主要内容完全废除雇主负担制度，全额由职工个人负担 基金运作主体是AFP的非银行机构养老保险的保险费率在AFP有个人帐户的劳动者可以向强制储蓄制度进行追加交纳或者向第二个人帐户交纳 5.2.2 智利的基本养老保险1、主要内容SAFP需要应付投资风险并对投资方向进行分类养老金的领取条件 养老金的领取金额 养老金的领取方式最低养老金保证制度 5.2.2 智利的基本养老保险2、积极影响智利对养老保险制度实行私有化这个措施确实已经影响到宏观经济，促进了经济的持续高速增长。养老保险基金资产总额对GDP比重从新制度创设时1981年

55、的0.9%上升至1985年的10.9%和1990年的24.5%，1996年又增至为42.3%。并预测这个比重在2010年增加到110%。这么大的规模并是长期性资金是非常有利于资本市场的发展。并且，提高国内储蓄率又是一大成果。养老保险基金所形成的储蓄占到国内总储蓄的比重，在同期从14.75%上升至18.37%。5.2.2 智利的基本养老保险3、存在的问题在低回报或者负回报的环境下，制度能否一定保证发挥作用现在还是一个未知数 累计高额的国债利息成为国家财政的一大负担不具有收入再分配功能，仅有最低保证养老金作用在每人分别管理，多数AFP的自由竞争下，为了运作管理则需要高额的费用 5.2.3 日本的基

56、本养老保险 日本基本养老保险体系 国民养老保险 (基础养老保险) 厚生养老保险 共济养老保险 个体经营者等 (第1号受保人) 第2号受保人 需扶养的配偶 (第3号受保人) 私营企业职工 公务员等 (第2号受保人)5.2.3 日本的基本养老保险1、主要内容实施对象养老金支付 国民养老保险 厚生养老保险 5.2.3 日本的基本养老保险2、改革改革背景 人口老龄化 国民养老保险的空洞化 厚生养老保险的空洞化 5.2.3 日本的基本养老保险改革内容提高厚生养老保险费率 提高国民养老保险费 厚生养老金替代率的设定目标 养老金月支付额的设定目标5.2.4 新加坡的基本养老保险1、制度体系 原则上，在新加坡

57、企业，团体，个人等被雇佣的所有职工都应该是该中央公积金制度的加入者即中央公积金帐户的开设者，其雇主负有向CPF支付保险费的义务。 5.2.4 新加坡的基本养老保险2、实施对象 最初对个体经营者实施任意加入，但1992年以后事业收入超过2，400新加坡元的个体经营者也强制加入医疗储蓄帐户。另外，公务员，中央公积金法所规定的单位不属于其实施范围 5.2.4 新加坡的基本养老保险3、保险费 新加坡的社会保障制度，必须是以本人努力扶助自己为基本方针，维持包括雇主，政府在内三者平衡的互相协助体制是一个前提条件，政府在设定保费缴纳水平时需要充分考虑本国经济的国际竞争力是否受到影响。 5.2.4 新加坡的基

58、本养老保险4、公积金 在每个职工的帐户中，每月积累保险费及其利息。 5、运作 积累资金的运作是以国债为中心 6、养老金支付 加入者的支付水准的高低，取决于实际的积累资金数额（现金保留数量），金融形势，终身养老金价格，养老金的领取方法 5.3 我国的老年社会保障城镇职工基本养老保险农村社会养老保险 5.3.1 城镇职工基本养老保险1、发展过程传统制度的发展全国企业内部统一制度的建立（19511957年） 全国城镇统一制度的形成（19581968年） 倒退时期（19691977年） 调整时期（19781983年） 5.3.1 城镇职工基本养老保险制度的改革1980年代的制度改革 19911994年

59、的制度改革 19951996年的制度改革 5.3.1 城镇职工基本养老保险2、现行制度的主要内容实施对象的扩大保险费率的统一 养老金支付标准的统一行业统筹与社会统筹的统一 增强保险费征收机制 强化养老保险基金管理 建立统一的个人账户规模 5.3.2 农村社会养老保险1、创立的背景农民生活水平的提高 农村人口的老龄化传统扶养方式的崩溃5.3.2 农村社会养老保险2、创设的过程 农村社会养老保险制度虽于1986年开始创设，但在此之前也出现了类似的制度 在“七五”国民经济与社会发展计划中，提出要建立农村社会保障制度 1990年7月，国务院要求民政部负责农村养老保险制度 1998年，由于农村社会养老保

60、险制度建立过程中存在着许多问题和困难，在这种背景下，暂停农村社会养老保险制度的建立，这样它的建立一度处于中止 进入21世纪以后，新一代领导集体重视农村问题，其中农村社会保障制度的建立受到了很大关注。在这种情况下，农村社会养老保险制度的建设又开始在各地展开。 5.3.2 农村社会养老保险3、基本特征第一，实行以个人缴纳为主，集体补助为副，政府政策上支持的基本原则第二，实行低标准第三，农村社会养老保险制度的财务方式实行完全的积累制方式，并实行个人账户与社会统筹相结合制度第四，对从事农工商业等农民，实行一元化的农村社会养老保险制度5.3.2 农村社会养老保险3、基本特征第五，符合年龄条件的农民都成为