农大发展研究会财务管理制度

1、 农大发展研究会财务管理制度第一章 总则 第一条 为加强财务管理，规范财务行为，使账目清晰、明白，收入支出有据可寻，提高资金使用效益，提高自治力气，促进事业进展，结合本会实际状况，制定本制度。 其次条 财务管理的基本原则：贯彻执行学校有关规定和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理社团进展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，集体和个人两者利益的关系。 第三条 财务管理的任务：依法多渠道筹措资金;合理审核项目活动预算，并对预算执行过程进行把握、监督和管理;科学配置会内资源，努力节约支出，提高资金使用效益;建立健全财务管理制度，规范会内经济秩序;照实反映本会财务状况。 第四条 会长

2、担当财务主管，下设会计和出纳，一般状况下均由常委担当。 财务主管全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规定，如属实则签字报销; 会计负责掌管账簿，按序记账，简明扼要地注明资金用途，发票分类管理、粘贴，同时保管部分报销备用金。会计每月向常委会汇报财务开支状况一次。 出纳负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金日记账。 财务主管、会计、出纳相互不能同班级、同寝室。 其次章 收入管理 第五条 收入是指本会开展调研，主办、承办论坛、讲座及其他活动依法取得的非偿还性资金。本会收入包括： 1、会员会费(包括会员在社团中缴纳的其他费用) 在收取会员费用时，须向会员开出收据，第一联

3、存根联收款人保管，其次联副联交会计记账，第三联发票联加盖公章交会员保管。 2、上级主管部门拨款 上级主管部门所拨款项目归各社团作为社团活动经费，由校团委管理使用。 3、赞助 本会不得与赞助商进行纯商业性的经营活动，赞助费只能优先用于被赞助的活动，除从中提取5%给联系赞助商的工作人员作为嘉奖外，如有剩余则转入本会活动经费。 4、其它收入(如捐赠等) 其它收入可由本会自行管理使用，有特殊要求的状况除外，并做好账目记录。 第六条 全会各部门各会员必需严格依据学校有关政策规定依法组织收入，除上级主管部门拨款和部分其他收入外的各项收入 本文来自转载请保留此标记。 必需全部纳入会内统一管理和核算，不得设置

4、小金库。 第七条 各部门各会员以农研会的名义取得的收入必需准时、全额上缴财务入账核算。禁止截留、私存或挪作他用。 第三章 支出管理 第八条 支出是指本会开展调研，主办、承办论坛、讲座及其他活动发生的各项资金耗费和损失。本会支出包括： 1、日常管理支出 主要有办公室电费、办公用品，会员大会、换届费用，会内刊物出版等费用。 2、论坛讲座等学术性支出 3、实践性支出 主要是各项社会实践前期筹备工作的费用。 4、其他支出(如捐赠等) 其他支出如一次总金额超过100元须经常委会审核。 除用于办公室的费用外，其他费用须由负责人向会计提交预算，实践性支出向常委会提交预算。 第九条 实行预算审批制 。本会预算

5、是指对某项活动的开支至少提前三天做出方案支配。项目活动的一切费用由相关负责人做出详细预算，经常委会或会计初步审核，再交上级主管部门批准后，实际开支与预算开支相差不大可按程序赐予全部报销，无特殊状况超出预算由相关负责人自负责任。 第十条 预算坚持量入为出，收支平衡的总原则，坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。烟酒支出一律不行报销。 第十一条 大型活动或经费预算超过200元的活动可以向常委会或财务管理人员申请预支部分经费，预支额度为已审批的预算的60%。预支须开具借条，写明借款缘由、借款时间、借款金额、借款人和经手人。 第十二条 预算内全部活动经费凭票据可找会计报销，报销凭证必需为正规发票，日

6、常一次总金额小于50元的零星开支可用收据代替发票，但必需签有付款人完整姓名。 第十三条 全部报销凭证背面必需详细写明用途、时间和付款人，必需有财务主管和项目活动负责人同时签字同意后方可报销，并将报销凭证依次重叠90% 粘贴在同一张比报销凭证稍大的白纸上。 第十四条 对于购入的会内公共财产除按常规支出记帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等。 第十五条 每周一值班时间为固定报销时间，没有特殊状况其他时间不受理，经批准的预支经费可单独找出纳或会计处理。 第六条 每年1月10日至春季开学期间和6月20日至秋季开学期间财务封库，停止一切开支。 第十七条 财务交接后，上届未报销的费用需上届财务管理人员

7、和活动负责人以及本届财务管理人员同时审核批准后方可报销。 第四章 专用基金管理 第十八条 专用基金是指本会依据规定提取或 接受其他来源的资金，设置特地用途的资金。 其次十八条 现有专用基金由农研会进展基金。本会可以依据事业进展需要设置其他专用基金。 其次十九条 各项基金实行自主的管理方法。农研会进展基金由老会员联谊会秘书处专人管理。 第五章 财务监督 其次十一条 本会财务接受上级主管部门和全体会员的监督，实行公开的财务管理制度。 其次十二条 财务监督包括事前监督、事中监督、事后监督三种形式。可依据本会实际状况对不同的经济活动实行不同的监 本文来自转载请保留此标记。 督方式。 其次十三条 会计照

8、实规范记账，然后总结、结出账面余额，每届的账簿要求至少保留三年，并且备案。换届时，财务要依据有关规定交接。 其次十四条 财务分析报告是反映本会确定时期财务状况和事业进展成果的总结性书面文件。主要内容包括本会确定时期收支状况分析、资金效益分析、财务管理状况等。 制度大全网-.-，为您细心编辑整理本文，转载与引用请注明出处。 其次十五条 出纳与会计定期进行财务核对，如发觉有问题，应准时处理。如有意隐瞒或纂改发票套取现金者，金额50元内追回现金并追究相关人员的责任，100元以上追回现金并上报校团委赐予纪律处分。 其次十六条 全部会员有权查阅本会会计账簿财和财务分析报告。 第六章 附则 其次十七条 本

9、制度自第*届常委会通过并公布之日起施行。以前公布的相关规章制度中凡与本制度不全都的，以本制度为准。 其次十八条 本制度由第*届常委会负责解释。 篇2:服装业财务管理制度 第一条 为规范服装行业经费的使用，使服装行业的各项经济活动有章可循，依据广东省行业协会条例和广州服装行业协会章程等有关规定，制定本制度。 其次条 本服装行业财务工作职责和管理。 (一)服装行业的财务工作人员应严格执行民间非营利组织会计制度、会计基础工作规范、会计档案管理方法等有关法律法规及政策。 (二)秘书处负责编制服装行业年度收支方案，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。 (三)负责固定资产增减变动的会计核算

10、和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动状况。 (四)依据服装行业的收支状况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长;半年财务报表报理事会，年度财务报表报服装行业登记管理机关。 (五)负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、平安。 (六)接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。 (七)负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。 第三条 本服装行业经费的管理。 (一)服装行业经费开支依据预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支状况须向理事会报告

11、。 (二)报销手续。凡一切合法报销凭证必需由经办人、证明人签名，并注明缘由及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。 (三)审批权限由协会理事会审议核定。 (四)会计人员调动工作或离职时，必需与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必需接受财务审计。 第四条 本会人员工资及福利 (一)服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。 (二)聘任制的秘书长工资福利由理事会自行准备。 (三)协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。 (四)临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。 第五条 本会固定资产的管理。 (一)固定资产管理的内容包括购置、修

12、理与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。 (二)服装行业秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和平安等方面的日常管理工作，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。 (三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避开人为损失。 第六条 本服装行业旅差费用的管理由协会理事会审议核定。 第七条 凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。 第八条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。 篇3:业主委员会财务管理制度 业主委员会财务管理制度 （*年1月1日）

13、 为坚持服务业主、节俭办事的宗旨，防止因权力集中缺失监督、滋生腐败及滥用职权行为的发生。依据国家有关规定，结合本小区实际状况，制定民警小区业主委员会（以下简称业委会）财务管理制度。 第一条 财务收入范围 1、向各位业主收取的各项必需开支费用； 2、公共设施、场所的租赁费和出让金； 3、墙体、楼顶等小区内公共场所广告费、门面、地面收费中属业委会应提作经费的部分； 4、经业委会争论同意向业主公告后的其他合法收入。 其次条 财务开支范围 1、支付聘用工作人员的工资； 2、维持正常工作必需的工具、办公用品及有关费用； 3、业主代表大会会议费用和业主委员会会议费用； 4、小区物业招标费用，包括宣扬广告费

14、、评估费、公告等费用； 5、小区维权费用，包括诉讼费、律师费、取证等费用； 6、小区公共设施，设备维护修理费用，须在资金充盈的状况下经业主代表大会审批后有方案地支配； 7、其他经业主代表大会同意的额外开支。 第三条 账目管理 业委会财务专委须监督做好现金收支日记账以及收支单据的填制、审核、财务公开的工作。支出票据必需注明发生事项、时间、由经办人、负责人签字，做到手续齐全。全部财务收支账目由会计或负责财务工作的业委会成员保管登记，其他人员不得经手保管和干预财务账目管理工作。账目保管人更换的，须经业委会主任、副主任签名认可监督下进行交接，由三方签字确认。 第四条 资金管理 业委会在银行开设特地账户

15、由专人负责银行现金存取。其他任何人员不得保管、私存业委会的资金。除业委会共同议定的款项外业委会资金不得用于因私或挪作他用。超过XX元的大额备用现金必需存入业委会指定的银行账户。更换现金保管人或出纳，要在业委会指定的委员的监督下进行交接，三方必需签字确认。提取XX元以上的现金，必需提前一天通知出纳，提取2万元以上的现金必需提前2天通知出纳，经主任委员及分管财务副主任同意出纳对现金金额确认并登记然后转交办理人或当事人。 第五条 费用开支方案 1、业委会应当制定年度财务预算、决算方案报业主代表大会准备，并于业主代表大会会议结束后7日内以书面形式将年度预算、决算方案和经费收支账目在小区大院内公告，接受

16、业主的质询监督。每年业委会依据上期财务开支状况，预期本期将要发生的费用，制定本期财务费用开支方案。财务费用开支方案可适当留有余地，并依据实际状况进行调整，日常办公费用列入财务预算。 2、在小区修理基金保养期结束后，每年初依据小区公共设施设备实际状况，在资金条件允许的状况下，制定修理方案公示。 3、业委会必需每季度初将上季度的经费收支账目在小区大院进行公示，主动接受业主的质询和监督。 第六条 审批权限及程序 1、正常开支以年度财务预算为准特殊开支须经业委会争论批准，具体开支费用由当事人书面申请。 2、在财务预算内的开支：500元以内的开支，由主任审批。500元以上1000元以下的开支不含1000元由业委会主任委员和主管财务委员审查签字后方可开支，特殊开支须经业委会争论同意后由主任、主管财务副主任审批。1000元以上XX元以下含XX元的须经业委会会议简易程序，半数以上的业委会委员签字同意后方可开支，XX元以上的开支已列入年度财务预算的由业委会会议争论同意，须有会议决议方可开支，为列入年度财务预算的，由业委会会议争论并经半数