固定资产管理流程图流程管理标准

1、固定资产管理流程图部门名称财务部流程名称固定资产管理流程图层次2任务概要固定资产的购置、入账 、折旧、报废等部门国资局董事长/总经理采购部门仓库各部门/分厂财务部节点ABCDEF开始审核相应单据报废申请固定资产采购验收入库、出库领用固定资产入账使用维修协同供应商、设备管理、技术等部门分析原因出具处理意见审核审批审批固定资产清理结束维护库存帐正常报废？是是否应付帐务维护折旧计提123456891011121315否是是否否定期盘点定期盘点盘存报告7定期清理14公司名称AAXX纸业有限责任公司密级机密第1页（共1页）编制单位AA管理咨询有限公司签发人签发日期2 固定资产管理标准第1页（共2页）任务

2、名称节点任务程序及重点时限相关资料固定资产采购C2任务程序采购合同、招标材料等采购部门会同相关职能部门通过招标或比价形式购入设备等固定资产规定时间内任务重点固定资产购置验收入库出库等D2任务程序入库单、验收单、出库单仓库协同质检、使用部门、技术等部门对采购的固定资产进行验收，出具验收单，办理正常入出库手续及时任务重点入库出库手续办理固定资产入账F5任务程序采购合同、设备入库单、发票、设备验收单、财务账目、固定资产台账及管理卡财务部门审核各种单据无误后，对固定资产进行入账1个工作日内根据合同支付款项1个工作日内各相关固定资产管理部门（如设备处、动力仪表处、三产管理处、物业公司等）建立固定资产台账

3、，使用部门建立固定资产管理卡 固定资产出库后2个工作日内任务重点固定资产入账、建卡财务部定期或不定期对各相关部门固定资产使用情况及账目进行检查折旧计提F6任务程序财务账目使用部门负责固定资产的使用、维护、保养财务部定期进行固定资产折旧计算记账期内任务重点根据会计规范定期计提折旧定期盘点F7F8任务程序财务账目、固定资产盘点表、固定资产盘存报告由财务部组织各相关部门，定期对固定资产进行实地盘点每年1次各部门根据盘点情况如实填写固定资产盘点表，并出具盘存分析报告，报相关主管部门及各分管副总1个工作日内财务部汇总各部门盘存报表，出具盘存报告，对固定资产增减、盘存盈亏、净值及使用情况等进行分析，并提出

4、相应的固定资产清理、整改等建议，报总经理、董事长2个工作日内任务重点盘点应账、卡、物三相符审计处可根据需要对固定资产盘点情况进行监督审计及时对闲置、毁损、盘盈、盘亏的固定资产进行清理第2页（共2页）报废申请、鉴定E8E9C9任务程序设备说明书技术指标产量记录设备管理台账等使用部门根据固定资产使用情况定期提出报废申请1个工作日内相关管理部门组织专业技术人员鉴定是否进入正常报废程序3个工作日内对于设备的报废，如不符合正常报废年限和寿命，由采购部门协同供应商、设备管理、技术等部门分析原因，并出具处理意见3个工作日内任务重点定期对固定资产进行清理，如需报废，则由使用部门提出报废申请，鉴定是否符合报废条件报废审批F12B13A13任务程序报废申请单如符合正常报废条件，使用部门和设备管理部门共同拟写报废申请1个工作日内依次报财务部、总经理或董事长审核、审批1个工作日内报国资局审批，进入报废程序任务重点报废申请审批报废清理F1