普惠金融体系下农业保险发展的财政政策

1、普惠金融体系下农业保险开展的财政政策摘要我国是农业大国,种植业和养殖业收入是农户收入的主要来源之一。但是农业是弱质产业,面临着宏大的自然风险和不可防止的市场风险。我国农业保险开展面临的主要困难包括农业保险立法缺位、保险公司经营农业保险难以为继、农民对农业保险的有效需求缺乏或是需求无法满足、缺乏政府有效的引导和扶持,这就需要财政资金给予扶持。构建农业保险法律体系,完善农业保险补贴政策,加大税收优惠力度,加强财政和金融的政策协调,建立巨灾风险专项基金,发挥财政对农业保险的监视与管理作用。特别是农业保险补贴是市场经济和开放经济条件下政府支持和保护农业的有力工具,有利于构建中国普惠金融体系。关键词农业

2、保险;公共财政;农业保险补贴;普惠金融体系一、我国农业保险开展面临的主要困难(一)我国农业保险立法缺位从各国农业保险开展的历程来看都是立法先行。我国自1980年恢复保险业务以来,农业保险没有得到较好的开展的原因之一就是没有专门的农业保险法律或者相关的农业保险法规和条例。农业保险的立法思想散见于?中华人民共和国农业法?、?中华人民共和国保险法?等法律条文中。1993年?农业法?第31条规定“国家鼓励和扶持对农业保险事业的开展。1995年?保险法?第149条规定“国家支持开展为农业消费效劳的保险事业,农业保险由法律、行政法规另行规定。2022年,?政策性农业保险条例?被列入国务院2022年立法方案

3、,由保险业监视管理委员会负责起草。但是由于种种原因尚未出台,我国农业保险立法始终处于缺位状态。目前,农业保险开展主要依靠各地的政府文件,诸多问题的解决措施缺乏法律保障,农业保险安康开展面临挑战。(二)保险公司经营农业保险难以为继农业的消费周期比较长,承受着自然风险、市场风险等多种风险,投资回报率低,这些都说明了农业的“弱质属性。农业是自然再消费和经济再消费互相交织的产业,受自然风险的影响宏大,并且这些风险具有区域性、伴生性和系统性,使保险公司经营农业保险面临着较高风险。另外,我国农业保险的投保区域有限,农户比较分散,这使得保险公司无法按照大数定律来确定农业保险费率。而且一旦发生农业巨灾,那么涉

4、及千千万万农户、数亿元的损失,保险公司数年利润可能不及一次亏损,经营农业保险的积极性受挫。(三)农民对农业保险的有效需求缺乏或是需求无法满足首先,农业保险的高风险和高赔付率使得保险公司的农险业务经常面临亏损,这使得保险公司对其设计较高的保险费率,而农民的收入有限,高费率使得大部分农民无法承担。其次,我国的农业保险开展还处于初级阶段,开发设计的险种有限、控制较严、操作复杂、赔偿偏低,使广阔农户很难按照自己的需要选择险种。(四)缺乏政府有效的引导和扶持在农业保险的改革和开展过程中,自2022年以来,中央连续七个一号文件对农业保险的开展都有重要阐述,但是详细落实情况远远没有到达人们的预期程度。另外,

5、目前我国农业保险在补贴方面只对投保户进展保费补贴,并没有对经营农险业务的商业保险公司进展费用补贴;税收方面只免交营业税,没有其他方面的税收优惠,在一定程度上不利于保险公司积极推进农险业务。对这项涉及稳固农业根底地位的政策性保险业务,政府一直没有成立或者指定权威机构来协调和推动,也是我国农业保险开展滞后的重要原因。二、农业保险与公共财政的关系由于经营农业保险供给本钱高,风险大,效劳对象收入程度普遍偏低,这就需要财政资金给予扶持。因此,开展农业保险的过程中,需要积极发挥公共财政的作用。(一)财政的资源配置功能保险公司的逐利性使得其更注重在城市建立分支机构,努力扩大在城市中的份额,致使农村保险公司或

6、其分支机构严重缺失,甚至有些贫困偏远地区,农业保险并没有开始,严重影响我国普惠型金融体系的构建进程。针对这种现象,需要发挥财政的资源配置作用,将一部分资金流向弱势地区、弱势产业、弱势群体。通过对经营农业保险业务的保险公司进展费用补贴,施行税收优惠,扩大险种补贴的范围,带动其经营农险业务的积极性,不断扩大承保范围,开发新的险种,帮助农民解决后顾之忧;对投保农户进展保费补贴,有效转移风险,从而有利地带动民间投资,发挥农业保险在国民经济中的乘数效应,以此进步资源配置的效率。(二)财政的收入分配功能由于目前保险公司的效劳对象主要是城市人口、大企业、大客户,占我国绝大多数的农民的保险需求没有得到满足,保

7、险公司“嫌贫爱富造成的“马太效应导致弱势地区、弱势产业、弱势群体的金融保险效劳的匮乏,扩大了区域开展的差异和社会财富占有的两级分化,从而损害了社会公平。另一方面,有农险业务的保险公司,保费收入很难弥补由于险种开发、费率厘定、核查定损、事故赔款等造成的支出,经常入不敷出而致使在农险业务上亏损,损害了市场经济内在的经济公平。对此,可通过财政的税收优惠、财政补助等多种手段促进农村地区经济的开展,拉动农民增收。对保险公司进展财政补助和税收优惠,例如,降低农险工程收入的所得税税率以进步其利润程度,改善“企业办社会的状况,促进社会公平,实现财政收入分配职能。(三)财政的经济稳定和开展职能为了农村地区经济的

8、稳定,保证普惠金融体系的可持续开展,就需要财政通过制度性的安排,发挥“自动稳定的作用,消除农业保险开展中的某些障碍,通过加大财政资金的转移力度,促进产业构造晋级,保证国民经济稳定和高速的最优结合。三、我国开展农业保险的财政政策选择保险公司的利润来源主要是“三差益,即死差益、利差益、费差益,其三者之和较高时才能弥补保险公司的本钱。但与此相矛盾的是,对于农业保险来说,保险公司供给本钱高,效劳对象为抗风险才能较弱、收入程度偏低的农民,这就需要财政资金给予扶持。通过税收优惠、财政补贴等多种手段,引导资金流向弱势地区、弱势产业、弱势群体,改善资源配置效率,逐步建立市场主导与政府扶持相结合、财政政策和金融

9、政策相结合的长效机制。详细可以从以下几方面着手:(一)构建农业保险法律体系制定专门的?农业保险法?,明确政府定位和详细的政府扶持方法,建立适宜我国国情的农业保险组织体系等;出台相关的部门规章、财政政策和措施,适应新形势下普惠金融开展的需要。(二)完善农业保险补贴政策目前,中央和地方各级财政对参加种养业保险的农户给予一定的保费补贴,中央财政补贴40%,地方财政补贴20%,县级财政补贴20%,其余20%由农户自己承担,这对于调动农民投保积极性有重要作用。与此相对应,公共财政并没有给予提供农业保险效劳的保险公司任何补贴,这对于面临着高风险、高本钱、高赔付率和经营技术上存在困难的保险公司来说,在一定程

10、度上抑制了其积极开展农险业务。因此有必要对经营农险业务的保险公司经营管理费用进展补贴。另外,2022年的中央一号文件明确提出要扩大农业保险保费补贴的品种和区域覆盖范围,加大中央财政对中西部地区保费补贴力度。为充分发挥保险风险分散、损失补偿功能,鼓励和保障农民对农业消费的投入,稳定我国粮食消费和供给,应将所有产粮大县纳入中央财政农业保险保费补贴范围。进一步进步中央财政农业保险保费补贴比例,综合考虑各地经济开展实力和财政承担才能,实行有所差异的保费补贴比例,对于中西部经济欠兴隆地区,中央财政保费补贴比例应进步至不低于70%;对于经济相对兴隆地区,中央财政保费补贴比例应进步至不低于50%。(三)加大

11、税收优惠力度目前对经营农险业务的保险公司只有营业税减免,没有其他方面的税收优惠。参照国外做法,可以对政策性农险业务收入免征所得税,以有利于经营主体增加准备金积累,降低农险费率,进步农民保险费的支付才能,以此来支持保险公司农险业务的开展,加快普惠金融体系的构建步伐。(四)加强财政政策和金融政策的政策协调农业保险作为构建普惠金融体系的一部分,两者是互相促进、互相影响的。农业保险的稳定安康开展有利于普惠金融体系的早日实现,普惠金融体系的开展也会带动农业保险的开展。运用多种财政政策手段促进、稳固农业保险,最大限度地增强财政金融政策的施行效果。另外,政府也可以采取手段对农业保险进展金融支持,如规定发放小

12、额贷款时优先考虑已经购置农业保险的农户。(五)建立巨灾风险专项基金巨灾风险是阻碍农业保险开展的重要因素之一。通过建立政府资金支持、保险公司自有储藏、社会各界捐助的农业巨灾风险基金,为农业保险提供巨灾保障,对遭遇巨灾损失的农业保险公司提供一定程度的补偿,从而进一步扩大保险公司的承保才能,推进我国农险事业的安康、可持续开展。(六)发挥财政对农业保险的监视与管理作用2022年以来,公共财政每年对农业保险进展数亿元的补贴,为使这些资金落到实处,使用更加有效率,真正起到带动农村经济开展的作用,监管部门必须加强监视和管理。财政监管有利于保险公司在社会言论和社会公众的约束下自觉地为弱势地区、弱势产业、弱势群体提供效劳。保险公司内部控制是财政监管的根底,保险公司消极被动地承受监管只会增加监管本钱,保险公司积极主动地优化