管委会及公司财务管理制度

1、PAGE PAGE 10韶市丹字字20009533号关于印发发韶关关市丹霞霞山风景景名胜区区管理委委员会财务管理理规定的的通知管委会各各部门：经管委会会领导同同意，现将韶关关市丹霞霞山风景景名胜区区管理委委员会财财务管理理规定印发你们，请请遵照执行行。特此通知知 二九年四月十三三日主题词：行政 制度度 通通知韶关市丹丹霞山风风景名胜胜区管理理委员会会办公室室 （共印115份）韶关市丹丹霞山风风景名胜胜区管理理委员会会财务管理理规定第一条为加加强我委委的财务务工作，发挥财财务在日日常管理理和保证证动作的的作用，特制定定本规定定。第二条财务务部门的的职能是是：(一)认认真贯彻彻执行国国家有关关的财

2、务务管理规规定。(二)建建立健全全财务管管理的各各种规章章制度，编制财财务计划划，加强强经营核核算管理理，及时时反映、分析财财务计划划的执行行情况，检查监监督财务务纪律。(三)积积极为日日常管理理服务，保证正正常动作作，促进进本单位位各项工工作顺利利开展。(四)厉厉行节约约，合理理使用资资金。(五)各各项收入入包括手手续费收收入、其其他营业业收入等等要严格格按照权权责发生生制原则则确认，并认真真核实、正确反反映，以以保证单单位 损损益的真真实性。(六)各各项收入入要按照照规定列列入相关关的收入入专案，不得截截留到帐帐外或作作其他处处理。(七)合合理分配配本单位位收入，及时完完成需要要上交的的税

3、收及及管理费费用。(八)对对有关机机构及财财政、税税务、银银行部门门了解，检查财财务工作作，主动动提供有有关资料料，如实实反映情情况。(九)完完成领导导交给的的其他工工作。第三条管管委会各各部门和和职员办办理财会会事务，必须遵遵守本规规定。岗位职责责第四条财务主主管负责责组织本本单位的的下列工工作：(一)编编制和执执行预算算、财务务收支计计划、信信贷计划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟财源，有效地地使用资资金；(二)进进行成本本费用预预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考核，督督促本单单位有关关部门降降低消耗耗、节约约费用、提高经经济效益益；(三)建建立健全全经济核核算制度度，利

4、用用财务会会计资料料进行经经济活动动分析；(四)承承办领导导交办的的其他工工作。第五条会计的的主要工工作职责责是：(一)按按照国家家会计制制度的规规定、记记帐、复复帐、报报帐做到到手续完完备，数数字准确确，帐目目清楚，按期报报帐。(二)按按照经济济核算原原则，定定期检查查，分析析财务成成本和利利润的执执行情况况，挖掘掘增收节节支潜力力，考核核资金使使用效果果，及时时向领导导提出合合理化建建议，当当好参谋谋。(三)妥妥善保管管会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料。(四)完完成财务务主管和和领导交交付的其其他工作作。第六条出纳的的主要工工作职责责是：(一)认认真执行行现金管管理

5、规定定。(二)严严格执行行库存现现金限额额，超过过部分必必须及时时送存银银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵压现现金。(三)建建立健全全现金出出纳各种种帐目，严格审审核银行行现金收收付凭证证。(四)严严格执行行支票管管理规定定，认真登登记支票票使用号号码。(五)积积极配合银银行做好好对帐、报帐工工作。(六)配配合会计计做好各各种帐务务处理。(七)完完成财务务主管和和领导交交付的其其他工作作。财务工作作管理第七条会计年年度自一一月一日日起至十十二月三三十一日日止。第八条会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料必须真真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。第九条财务工工

6、作人员员办理会会计事项项必须填填制或取取得原始始凭证，并根据据审核的的原始凭凭证编制制记帐凭凭证。会会计、出出纳员记记帐，都都必须在在记帐凭凭证上签签字。第十条财财务工作作人员应应当会同同办公室室专人定定期进行行财务清清查，保保证帐簿簿记录与与实物、款项相相符。第十一条条财务工工作人员员应根据据帐簿记记录编制制会计报报表上报报主管财财务领导导，并报报送有关关部门。会计报报表每月月由会计计编制并并上报一一次。会会计报表表须会计计签名或或盖章。第十二条条财务工工作人员员对本公公司实行行会计监监督。财务工作作人员对对不真实实、不合合法的原原始凭证证，不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证

7、证，予以以退回，要求更更正、补补充。第十三条条财务工工作人员员发现帐帐簿记录录与实物物、款项项不符时时，应及及时向主主管财务务领导书书面报告告，并请请求查明明原因，作出处处理。财务工作作人员对对上述事事项无权权自行作作出处理理。第十四条条财务工工作应当当建立内内部稽核核制度，并做好好内部审审计。第十五条条出纳人人员不得得兼管稽稽核、会会计档案案保管和和收入、费用、债权和和债务帐帐目的登登记工作作。第十六条条财务工工作人员员调动工工作或者者离职，必须与与接管人人员办清清交接手手续。财财务工作作人员办办理交接接手续，由办公公室主任任监交。第十七条条支票由由出纳员员或分管管财务领领导指定定专人保保管

8、。第十八条条支票付付款后凭凭支票存存根，发发票由经经手人签签字、会会计核对对(购置置物品由由保管员员签字)、分管管财务领领导或主主要领导导审批。填写金金额要无无误，完完成后交交出纳人人员，出出纳员统统一编制制凭证号号，按规规定登记记支票号号码。第十九条条对于预支支借款返返纳单据据报销时时短缺的的金额，财务人人员要及及时催办办还款。第二十条条财务人人员支付付每一笔笔款项，不论金金额大小小均须分分管财务务领导或或主要领领导签字字。分管管财务领领导或主主要领导导外出应应由财务务人员设设法通知知，同意意后可先先付款后后补签。现金管理理第二十一一条管委会会可以在在下列范范围内使使用现金金：(一)职职员工

9、资资、津贴贴、奖金金：(二)个个人劳务务报酬；(三)出出差人员员必须携携带的差差旅费；(四)结结算起点点以下的的零星支支出；(五)分分管财务务领导或或主要领领导批准准的其他他开支第二十二二条超过1000元应应当以支支票结算算。除本本规定第第二十三三条外，财务人人员支付付个人款款项，超超过使用用现金限限额的部部分，应应当以支支票支付付；确需需全额支支付现金金的，经经主管会计计审核批批准后支支付现金金。第二十三三条管委会会的各项项业务活活动、购购置固定定资产、办公用用品、劳劳保用品品及其他他工作用用品必须须采取转转帐结算算方式，不得使使用现金金。第二十四四条日常零零星开支支所需库库存现金金限额为为

10、20000元。超额部部分应存存入银行行。第二十五五条财务人人员支付付现金，可以从从公司库库存现金金限额中中支付或或从银行行存款中中提取，不得从从现金收收入中直直接支付付(即坐坐支)。第二十六六条管委会会职员因因工作需需要借用用现金，需填写写借款款单，经会计计审核；交分管财务务领导或或主要领领导批准准签字后后方可借借用。超超过还款款期限即即转应收收款，并并且及时时催办或或在当月月工资中中扣还。第二十七七条发票及及报销单单经分管财务务领导或或主要领领导批准准后，由由会计审审核，经经手人签签字，金金额数量量无误，填制记记帐凭证证。第二十八八条工资由由财务人人员依据据人事主主管每月月提供的的核发工工资

11、表，交分管财务领领导签字字，按时时发放当当月工资资，填制制记帐凭凭证，进进行帐务务处理。第二十九九条差旅费费及各种种补助单单(包括括领款单单)，由由经办人人签字会会计审核核后并报分管财务领领导或主主要领导导签字，交交出纳员员付款，办理会会计核算算手续。第三十条条出纳人人员应当当建立健健全现金金帐目，逐笔登登记现金金收入、支付金金额。帐帐目应当当日清月月结，每每日结算算，帐款款相符。物品管理理第三十一一条 采购购物品时时必须遵遵循“货比三三家”的原则则，在保保证物品品质量的的前提下下，尽可可能挑选选物美价价廉且有有诚信的的供货商商供货。一般情情况下采采购办公公用品品品必须在在政府采采购中心心指定

12、地地点办理理，购置置的单件件物品超超过20000元元的必须须到市政政府采购购中心办办理政府府采购手手续。第三十二二条 物品入入仓时须须开箱检检验所购购物品的的数量、名称、规格而而且还需需要登记记购置日期期、名称称、数量量、品种种规格、单价、供应商商电话，并对查查验的仓仓库物品品进行签签字确认认。第三十三三条 仓仓库管理理员应对对入仓的的物品进进行分堆堆存放，编号、以便于于核对数数量。并并注意每每次入仓仓后都要要做好室室内的卫卫生清洁洁工作。 第三三十四条条设备工工具入仓仓后，必必须详细细记录采采购情况况及保修修日期等等，并将将随机文文件复印印存档，以备日日后维修修之用。第三十五五条物品品领用指

13、指除设备备工具以以外的备备件、低低值易耗耗品的领领用。领领用物品品必须由由部门负负责人进进行领用用。 第第三十六六条 如如领用的的物品在在使用过过程中有有剩余的的情况，领用人人应将多多领物品品退回仓仓库，仓仓管人应应认真进进行核对对登记。 第三三十七条条 如在在紧急情情况下，可先进进行领用用，事后后补办相相关手续续。会计档案案管理第三十八八条凡是本本单位的会会计凭证证、会计计帐簿、会计报报表、会会计文件件和其他他有保存存价值的的资料，均应归归档。第三十九九条会计凭凭证应按按月、按按编号顺顺序每月月装订成成册，标标明月份份、季度度、年起起止、号号数、单单据张数数，由会会计及有有关人员员签名盖盖章

14、(包包括制单单、审核核、记帐帐、主管管)，由由专人归归档保存存，归档档前应加加以装订订。第四十条条会计报报表应分分月、季季、年报报、按时时归档，由专人人保管。第四十一一条会计档档案不得得携带外外出，凡凡查阅、复制、摘录会会计档案案，须经经分管财财务领导导批准。处罚办法法第四十二二条出现下下列情况况之一的的，对财财务人员员予以扣扣发本人人月薪11-3倍倍、警告、或或调离岗岗位：(一)用用不符合合财务会会计制度度规定的的凭证顶顶替银行行存款或或库存现现金的；(二)未未经批准准，擅自自挪用或或借用他他人资金金(包括括现金)支付款款项的；(三)利利用帐户户替其他他单位和和个人套套取现金金的；(四)保保留帐外外款项或或将公款款以财务务人员个个人储蓄蓄方式存存入银行行的；(五)违违反其他他规定条条款认定定应予处处罚的。第四十三三条出现下下列情况况之一的的，财务务人员应应予解聘聘、严重者者应报检检察机关关。(一)违违反财务务管理规规定，造造成财务务工作严严重混乱乱的；(二)拒拒绝提供供或提供供虚假的的会计凭凭证、帐帐表、文文件资料料的；(三)伪伪