xxx公司财务管理制度大全

1、财务科xxxx公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三三条

2、公公司财务务部由财财务经理理、会计计、出纳纳和审计计工作人人员组成成。 第四四条 公公司各部部门和职职员办理理财会事事务，必必须遵守守本规定定。 财务务工作岗岗位职责责第五五条 财财务经理理负责组组织本公公司的下下列工作作： (一一)编制制和执行行预算、财务收收支计划划、信贷贷计划，拟订资资金筹措措和使用用方案，开辟财财源，有有效地使使用资金金； (二二)进行行成本费费用预测测、计划划、控制制、核算算、分析析和考核核，督促促本公司司有关部部门降低低消耗、节约费费用、提提高经济济效益； (三)建立健健全经济济核算制制度，利利用财务务会计资资料进行行经济活活动分析析： (四四)承办办公司领领导交办

3、办的其他他工作。 第六六条 会会计的主主要工作作职责是是： (一一)按照照国家会会计制度度的规定定、记帐帐、复帐帐、报帐帐做到手手续完备备，数字字准确，帐目清清楚，按按期报帐帐。 (二二)按照照经济核核算原则则，定期期检查，分析公公司财务务、成本本和利润润的执行行情况，挖掘增增收节支支潜力，考核资资金使用用效果，及时向向总经理理提出合合理化建建议，当当好公司司参谋。 (三)妥善保保管会计计凭证、会计帐帐簿、会会计报表表和其他他会计资资料。 (四)完完成总经经理或主主管副总总经理交交付的其其他工作作。 第七七条 出出纳的主主要工作作职责是是： (一一)认真真执行现现金管理理制度。 (二)严格执执

4、行库存存现金限限额，超超过部分分必须及及时送存存银行，不坐支支现金，不以白条抵押押现金。 (三)建立健健全现金金出纳各各种帐目目，严格格审核现现金收付付凭证。 (四)严格支支票管理理制度，编制支支票使用用手续，使用支支票须会会计主管管签字后后，方可可生效。(五)积积极配合合银行做做好对帐帐、报帐帐工作。 (六)配合会会计做好好各种帐帐务处理理。 (七七)完成成总经理理或主管管副总经经理交付付的其他他工作。 财财务工作作管理 第九九条 会会计年度度自一月月一日起起至十二二月三十十一日止止。 第十十条 会会计凭证证、会计计帐簿、会计报报表和其其他会计计资料必必须真实实、准确确、完整整，并符符合会计

5、计制度的的规定。 第十十一条 财务工工作人员员办理会会计事项项必须填填制或取取得原始始凭证，并根据据审核的的原始凭凭证编制制记帐凭凭证。会会计、出出纳员记记帐，都都必须在在记帐凭凭证上签签字。 第十十二条 财务工工作人员员应当定定期进行行财务清清查，保保证帐簿簿记录与与实物、款项相相符。 第十十三条 财务工工作人员员应根据据帐簿记记录编制制会计报报表上报报总经理理，并报报送有关关部门。 会计计报表每每月由会会计编制制并上报报一次。会计报报表须会会计签名名或盖章章。 第十十四条 财务工工作人员员对本公公司实行行会计监监督。 财务务工作人人员对不不真实、不合法法的原始始凭证，不予受受理；对对记载不

6、不准确、不完整整的原始始凭证，予以退退回，要要求更正正、补充充。 第十十五条 财务工工作人员员发现帐帐簿记录录与实物物、款项项不符时时，应及及时向总总经理或或主管副副总经理理书面报报告，并并请求查查明原因因，作出出处理。 财务务工作人人员对上上述事项项无权自自行作出出处理。 第十六条条 财务务工作应应当建立立内部稽稽核制度度，并做做好内部部审计。 出纳人员员不得兼兼管稽核核、会计计档案保保管和收收入、费费用、债债权和债债务帐目目的登记记工作。第第十七条条 财务务审计每每季一次次。审计计人员根根据审计计事项实实行审计计，并做做出审计计报告，报送总总经理。 第十十八条 财务工工作人员员调动工工作或

7、者者离职，必须与与接管人人员办清清交接手手续。 财务务工作人人员办理理交接手手续，由由总经理理指派人人员或主主管副总总经理监监交。 支票管管理 第十十九条 支票由由出纳员员保管。支票使使用时须须有支支票领用用单，经主管管会计批批准签字字，然后后将支票票按批准准金额封封头，加加盖印章章、填写写日期、用途、登记号号码，领领用人在在支票领领用簿上上签字备备查。 第二二十条 支票付付款后凭凭支票存存根，发发票由经经手人签签字、会会计核对对(购置置物品由由保管员员签字)、总经经理审批批。填写写金额要要无误，完成后后交出纳纳人员。出纳员员统一编编制凭证证号，按按规定登登记银行行帐号，原支票票领用人人在支支

8、票领用用单及及登记簿簿上注销销。 第二二十一条条 财务务人员月月底清帐帐时凭支票领领用单转应收收款，发发工资时时从领用用工资内内扣还，当月工工资扣还还不足，逐月延延扣以后后的工资资，领用用人完善善报帐手手续后再再作补发发工资处处理。 第二二十二条条 对于于报销时时短缺的的金额，财务人人员要及及时催办办，到月月底按第第二十一一条规定定处理。 第第二十三三条 收收到的无无论是现现金支票票还是转转账支票票，出纳纳员都要要当天送送存银行行。第二二十四条条 公司司财务人人员支付付(包括括公私借借用)每每一笔款款项，不不论金额额大小均均须总经经理签字字。总经经理外出出应由财财务人员员设法通通知，同同意后可

9、可先付款款后补签签。 现金管管理 第二二十五条条 公司司可以在在下列范范围内使使用现金金： (一)职职员工资资、津贴贴、奖金金； (二二)个人人劳务报报酬； (三)出出差人员员必须携携带的差差旅费；（四）玉玉米令散散户的收收购支出出；(五)结算算起点以以下的零零星支出出； (六六)总经经理批准准的其他他开支。欠款结算算起点定定为50000元元，结算算规定的的调整，由总经经理确定定。 第二二十六条条 除本本规定第第二十五五条外，财务人人员支付付个人款款项，超超过使用用现金限限额的部部分，应应当以支支票支付付；确需需全额支支付现金金的，经经会计审审核，总总经理批批准后支支付现金金。 第二二十七条条

10、 公司司固定资资产、办办公用品品、劳保保、福利利及其他他工作用用品必须须采取转转帐结算算方式，不得使使用现金金。 第二二十八条条 日常常零星开开支所需需库存现现金限额额为50000元。超超额部分分应存入入银行，下班后后公司不不允许存存放现金金。第二二十九条条 财务务人员支支付现金金，可以以从公司司库存现现金限额额中支付付或从银银行存款款中提取取，不得得从现金金收入中中直接支支付(即即坐支)。 因因特殊情情况确需需坐支的的，应事事先报经经总经理理批准。 第三三十条 财务人人员从银银行提取取现金，应当填填写现现金领用用单，并写明明用途和和金额，由会计计主管审审核，总总经理批批准后提提取。 第三三十

11、一条条 公司司职员因因工作需需要借用用现金，需填写写借款款单，经会计计审核；交总经经理批准准签字后后方可借借用。超超过还款款期限即即转应收收款，在在当月工工资中扣扣还。 第三三十二条条 符合合本规定定第二十十五条的的，凭发发票、工工资单、差旅费费单及公公司认可可的有效效报销或或领款凭凭证，经经手人签签字，会会计主管管审核，总经理理批准后后由出纳纳支付现现金。 第三三十三条条 发票票及报销销单经总总经理批批准后，由会计计审核，经手人人签字，金额数数量无误误，填制制记帐凭凭证。 第三三十四条条 工资资由财务务人员依依据总经经理办公公室及各各部门每每月提供供的核发发工资资资料代理理编制职职员工资资表

12、，交交主管副副总经理理审核，总经理理签字，财务人人员按时时提款，当月发发放工资资，填制制记帐凭凭证，进进行帐务务处理。 第三三十五条条 差旅旅费及各各种补助助单(包包括领款款单)，由部门门负责人人签字，会计审审核时间间、天数数无误并并报主管管副总经经理复核核后，送送总经理理签字，填制凭凭证，交交出纳员员付款，办理会会计核算算手续。 第三三十六条条 无论论何种汇汇款，财财务人员员都须审审核汇汇款通知知单，分别由由经手人人、部门门负责人人、总经经理签字字。会计计主管审核核有关凭凭证。 第三三十七条条 出纳纳人员应应当建立立健全现现金帐目目，逐笔笔记载现现金支付付。帐目目应当日日清月结结，每日日结算

13、，帐款相相符。 会计档档案管理理 第三三十八条条 凡是是本公司司的会计计凭证、会计帐帐簿、会会计报表表、会计计文件和和其他有有保存价价值的资资料，均均应归档档。 第三三十九条条 会计计凭证应应按月、按编号号顺序每每月装订订成册，标明月月份、季季度、年年起止、号数、单据张张数，由由会计及及有关人人员签名名盖章(包括制制单、审审核、记记帐、主主管)，由总经经理指定定专人归归档保存存，归档档前应加加以装订订。 第四四十条 会计报报表应分分月、季季、年报报、按时时归档，由总经经理指定定专人保保管，并并分类填填制目录录。 第四四十一条条 会计计档案不不得携带带外出，凡查阅阅、复制制、摘录录会计档档案，须

14、须经总经经理批准准。 处罚办办法 第四四十二条条 出现现下列情情况之一一的，对对财务人人员予以以警告并并扣发本本人月薪薪1-33倍： (一一)超出出规定范范围、限限额使用用现金的的或超出出核定的的库存现现金金额额留存现现金的； (二)用不符符合财务务会计制制度规定定的凭证证顶替银银行存款款或库存存现金的的； (三三)未经经批准，擅自挪挪用或借借用他人人资金(包括现现金)或或支付款款项的； (四)利用帐帐户替其其他单位位和个人人套取现现金的； (五)未经批批准坐支支或未按按批准的的坐支范范围和限限额坐支支现金的的； (六六)保留留帐外款款项或将将公司款款项以财财务人员员个人储储蓄方式式存入银银行

15、的； (七)违反本本规定条条款认定定应予处处罚的。 第四四十三条条 出现现下列情情况之一一的，财财务人员员应予解解聘。 (一一)违反反财务制制度，造造成财务务工作严严重混乱乱的； (二)拒拒绝提供供或提供供虚假的的会计凭凭证、帐帐表、文文件资料料的； (三)伪伪造、变变造、谎谎报、毁毁灭、隐隐匿会计计凭证、会计帐帐簿的； (四)利用职职务便利利，非法法占有或或虚报冒冒领、骗骗取公司司财物的的； (五五)弄虚虚作假、营私舞舞弊，非非法谋私私，泄露露秘密及及贪污挪挪用公司司款项的的； (六六)在工工作范围围内发生生严重失失误或者者由于玩玩忽职守守致使公公司利益益遭受损损失的； (七)有其他他渎职行

16、行为和严严重错误误，应当当予以辞辞退的。 附 则则 第四四十四条条 本规规定由总总经理办办公会负负责解释释。 第四四十五条条 本规规定自发发布之日日起生效效。 财务空白白单据管管理办法法我公司财财务空白白单据管管理实行行分级管管理的办办法，根根据单据据的重要要性分为为三类，一类跟跟资金有有关的票票据由财财务主管管亲自管管理；二二类是重重要的物物料管理理的票据据由专人人管理，财务主主管监督督；三类类普通管管理的票票据由财财务专人人管理和和监督。 工作流程程如下：使用部门门提出申申请，填填写申请请审批单单。一联联存根；二联申申请；申申请部门门负责人人签字。财务部门门票据管管理人员员审核，并和申申请

17、部门门人员共共同设计计版本。财务主管管审核，签批。票据印刷刷后，由由财务票票据人员员签收，并登记记入册。使用部门门领取，财务票票据管理理人员必必须登记记、盖章章，双方方签字。使用部门门再次领领取，必必须交回回原单据据，财务务部门负负责审核核是否合合理。如果单据据出现问问题，财财务部门门要及时时上报总总经理。登记表格格格式如如下：票据名称称： 领领取部门门：编号领取人日期保管归还日期期归还人主管外出办理理业务索索取报销销凭证的的规定为加强公公司内部部企业管管理，降降低费用用支出，同时做做到即不不偷税、漏税，又能合合理避税税，现对对公司人人员办理理业务在在索要发发票时应应注意的的问题规规定如下下：

18、1、凡本本公司人人员办理理业务需需索要报报销凭证证的，必必须取得得对方单单位开具具其经营营业务范范围内的的项目或或内容的的发票（如工业业加工业业、建筑筑安装业业、商业业批发、零售等等）。2、购买买原材料料、辅助助材料、设备配配件等应应该索取取对方单单位开具具增值税税专用发发票。开开具增值值税专用用发票应应注意以以下几点点：（1）在在同一个个单位公公司买设设备同时时又购买买设备配配件的应应要求供供货方将将设备与与配件分分别开具具增值税税专用发发票，否否则我们们不能收收取。（2）开开具的增增值税专专用发票票应是电电脑版专专用发票票，电脑脑版专用用发票开开具很严严格，发发票右上上方密码码区内所所有数

19、字字、符号号既不能能压线，又不能能出线，必须在在密码区区方框内内。（3）电电脑版增增值税专专用发票票最下边边“收款人人”“复核核”“开票票人”处必须须将三人人的名字字全部打打印，缺缺一不可可。（4）供供货单位位在加盖盖单位印印章时必必须盖在在发票右右下方“销售单单位（章章）”处，加加盖的印印章应是是：单位位的财务务专用章章或发票票专用章章。（5）在在同一单单位公司司购买物物品品种种太多，受发票票的局限限制不能能列明所所有物品品名称的的，可综综合开具具（如阀阀门一批批、轴承承一批等等）。但但在增值值税专用用发票后后面必须须附有税税务部门门的统一一印制的的“增值税税专用发发票销货货清单”，供货货单

20、位需需在销货货清单上上加盖该该单位财财务专用用章。（6）物物资的名名称、规规格型号号、单位位、数量量、单价价等必须须齐全。以上6项项，不允允许有任任何差错错，如有有一项不不符合要要求也不不应收取取，否则则税务部部门将不不予认证证，企业业也就不不能抵扣扣。3、公司司购买物物资，接接受劳务务（如在在外单位位加工配配件、修修理修配配）索要要发票时时，应核核查供货货方或提提供劳务务方提供供的发票票与共行行业是否否相符，不相符符的不能能收取，否则税税务部门门将视为为白条处处理，进进行企业业所得税税纳税调调整。4、在行行政事业业单位办办理业务务应收取取当地财财政部门门监制的的行政事事业单位位缴费专专用发票

21、票。5、接受受外单位位提供的的劳务或或服务的的发票不不允许有有涂改现现象，如如遇特殊殊情况的的，必须须要求提提供劳务务或服务务方在发发票涂改改处加盖盖该单位位财务专专用章，和开票票人私章章，否则则不能收收取。6、无论论办理何何种业务务，收取取的发票票必须是是套写票票，并且且大、小小写金额额要一致致，不是是套写票票或发票票大、小小写金额额不一致致，不准准收取。废料处理理程序我公司生生产过程程中的废废料主要要包括煤煤灰渣、原料废废料等，实行新新的处理理手续，过程如如下；公司根据据实际情情况确定定价格，总经理理签字后后方可生生效。客户认为为价格合合理后，与公司司的主管管部门签签订合同同，到现现场装货

22、货，然后后进行过过磅，过过磅员及及责任人人要签字字。（领领料通知知单必须须加盖财财务章）客户凭过过磅单或或量方单单据到财财务部开开出库单单并交款款，出库库单必须须加盖财财务章，否则无无效。（出库单单包括存存根联、记帐联联、财务务联及出出门证）客户交款款后，财财务人员员将出库库单的出出门证一一联交与与客户，客户可可以根据据出库单单出门证证一联出出门。保卫人员员见加盖盖财务章章的出库库单，可可以放行行，但必必须再复复核一下下出库单单和实际际物品的的种类和和数量是是否相符符，如果果认为有有不符的的地方，拒绝其其出门，然后及及时上报报，等待待处理。保卫人员员第二天天早晨及及时将出出库单出出门证上上交财

23、务务部门，财务部部门及时时进行审审核，如如有问题题及时回回报，等等待处理理。财务部门门安全管管理为了确保保财务部部门的现现金、票票据、发发票、帐帐本、报报表、凭凭证的保保密性和和安全性性，特制制定本规规定。现金的管管理。出出纳每天天做到日日清日结结，库存存现金不不准超330000元，由由于记帐帐错误或或疏忽出出现问题题自己付付全部责责任。银行存款款、应收收票据的的管理。每月编编制银行行余额调调节表，如果由由于工作作疏忽导导致有未未达帐项项，付全全责。应应收票据据要求日日清日结结，在收收承兑汇汇票时要要仔细认认真，收收假承兑兑或不合合格承兑兑，附全全责。增值税发发票、普普通销售售发票、玉米收收购

24、发票票的管理理。做到到不虚开开、错开开发票，以及确确保发票票的安全全，以防防被盗丢丢失，出出现问题题付全部部责任。凭证、帐帐本、报报表的管管理。每每天下班班后要存存放好凭凭证、帐帐本、报报表，如如出现问问题，此此人承担担全部责责任。单据、保保管帐管管理。单单据、保保管帐保保证安全全存放，以防被被盗丢失失。金库的安安全管理理。防盗盗门随手手开门，随手关关门，坚坚决杜绝绝不关门门走人，外人随随便进入入，如果果出现问问题此人人承担全全部责任任。财务科科科室内财财务的管管理，做做到下班班后保证证关好门门，关好好窗，以以防财务务被盗丢丢失。会计档案案不得携携带外出出，凡查查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须会计计主管审审核，经经总经理理批准。 关于发票票入帐及及报销单单据签字字手续的的规定为了规范范我公司司的签字字程序，特规定定如下内内容：发票及报报销单据据必须有有四个人人签字后后，方可可入帐。一是经经办人；二是分分管部门门负责人人；三是是财务主主管；四四是总经经理。发票入帐帐，首先先由经办办人和分分管领导导签字以以后，汇汇总集中中到财务务科审核核，财务务主管认认为发票票符合财财务手续续合格后后方可签签字(有有合同必必须附合合同)，然后再再由总经经理签字字。报销单据据入帐