某公司资产管理办法

1、PAGE PAGE 10中健易康康企业管管理体系系程序文文件中健易康康 资 产 管管 理 办 法法编号 _ EK-HR5-11-17版号 _ 20007-A_编制 _审核_批准_20077年6月月11日日发布20007年年6月111日实实施中健易康康 资产产管理办办法 1目的为保证诺诺中健易易康的资资产得到到有效管管理，制制定本办办法。2适用办办法 本本程序适适用于对对公司流流动资产产、固定定资产、长期投投资、无无形资产产的控制制和管理理。3程序执执行者3.1董董事会3.1.1批准准对外投投资计划划。3.1.2批准准公司年年度财务务预算。3.2分分管副总总裁3.2.1批准准预算外外固定资资产的

2、购购置申请请。3.2.2批准准固定资资产的报报废。3.2.3批准准固定资资产的租租赁。4程序正正文4.1公公司资产产管理内内容包括流动动资产、固定资资产、长长期投资资及无形形资产等等方面的的管理，见图11。资产管理无形资产流动资产长期资产固定资产投资、转让保护取得、使用货币资产应收帐款短期投资低值投资固定资产购置固定资产使用固定资产处置对内项目投资对外公司投资1 公司资资产管理理结构图图4.2流流动资产产的控制制和管理理4.2.1流动动资产的的控制和和管理包包括货币币资金管管理、应应收帐款款管理、短期投投资管理理及低值值易耗品品管理等等（低值值易耗品品的实物物管理除除外）,执行4.2.2低值值

3、易耗品品的实物物管理由由前台行行政负责责4.3 固定资资产的控控制和管管理4.3.1 固固定资产产的内容容本公司固固定资产产分为：IT类类固定资资产的非非IT类类固定资资产。4.3.1.11 IIT类固固定资产产:主要要包括信信息类、通信类类和办公公自动化化类固定定资产，主要包包括能用用设备类类固定资资产。信息类:指计算算机、服服务器、数据交交换机、路由器器等。办公自动动化类：指打印印机、复复印机、传真机机等。4.3.1.22非ITT类固定定资产：指ITT类固定定资产以以外的所所有固定定资产，主要包包括通用用设备类类固定资资产。通用设备备类：指指柜子、办公桌桌等。4.3.2固定定资产控控制和管

4、管理4.3.2.11新增固固定资产产管理新增固定定资产申申请a预算内内的新增增固定资资产，由由申请人人填写“固定资资产新增增申请表表”，交服服务行政政总裁审审批后，按申批批意见执执行。b预算外外的新增增固定资资产，由由行政总总裁审批批后，按按审批意意见执行行。（2）实实施采购购a采购招招待人先先了解其其他部门门是否有有闲置的的、本部部门正需需求的固固定资产产。如有有则先与与对方协协商，以以合理调调配资产产。如无无则进行行采购。b采购执执行人对对已批准准的新增增申请提提供多方方报价（以供货货方签盖盖公章的的传真报报价为准准），同同时进行行价格、性能评评测，填填写“采购商商品询价价表”。c采购执执

5、行人将将供货产产品的价价格、性性能评测测提交至至行政总总裁进行行审批。d“采购购商品询询价表”经批准准后，进进入合同同签订程程序，填填写“合同审审查表”。(3) 验收商商品新增的固固定资产产必须经经过采购购执行人人和商品品使用人人共同验验收，通通过验收收后填写写“商品采采购验收收明细单单”；对未未通过验验收的按按合同要要求进行行换货、退货或或索赔。（4）商商品入库库a行政根根据“入库单单”对通过过验收的的固定资资产进行行固定资资产明细细卡片登登记，统统一编号号，并标标记在设设备上。b会计依依据发票票、“入库单单”、“固定资资产验收收单”等相关关凭证对对通过验验收的固固定资产产进值和和数量入入帐

6、。4.3.2.22资产的的使用管管理各使用人人负责对对所用固固定资产产进行日日常维护护及保养养工作。在固定资资产使用用过程中中，如发发生故障障，应马马上对其其进行标标识或隔隔离，并并通知厂厂家维修修人员前前来维修修。如发发生人为为损坏，损坏人人应负赔赔偿责任任。固定资产产如发生生使用意意念变更更，由会会计对固固定资产产帐进行行冲减，办理相相关变更更手续。4.3.2.33固定资资产报停停、报废废管理固定资产产需报停停、报废废时，由由使用人人提出报报停、报报废申请请，填写写“固定资资产报停停、报废废申请”，使用用人、财财务人员员和厂家家维修人人员共同同进行鉴鉴定，提提出鉴定定意见，并报行行政总裁裁

7、批准；审批未未通过可可由厂家家维修人人员维修修后，由由使用人人继续使使用。经审批同同意报废废的固定定资产，由会计计根据“固定资资产报停停报废申申请单”将该项项资产净净值转入入固定资资产清理理科目。报废固定定资产由由财务人人员和使使用人共共同处置置，并将将处置结结果报行行政总裁裁。4.3.2.44融资租租凭的固固定资产产因业务需需要，须须融资租租入固定定资产时时，需报报行政总总裁审批批。审批批同意后后方可办办理融资资租入固固定资产产。融资租凭凭固定资资产应按按协议确确定的全全部租凭凭费，包包括买价价、运费费、利息息、安装装调试费费等作价价入账，具体可可执行本本程序44.3.2.11(2);投入使

8、使用后的的利息支支出和汇汇兑损益益记入财财务费用用。4.3.2.55租出、出售固固定资产产对需租出出或出售售的固定定资产，由建议议人提出出，并进进行市场场询价，提供市市场价格格，财务务部提供供账面净净值，由由行政总总裁审批批，经批批准后可可面向社社会租出出或出售售。4.3.2.66固定资资产的折折旧财务部根根据中中关于固固定资产产规定，正确计计提折旧旧。4.3.2.77固定资资产的盘盘点清查查中健易康康必须于于每年66月、112月对对公司所所属固定定资产进进行两次次定期全全面盘点点，填写写盘点表表，对盘盘盈、盘盘亏情况况及时处处理，做做到贴补补相符、账账相相符，并并可根据据实际需需要，进进行不

9、定定期盘点点。5程序主主要注释释本程序序采用公公司颁布布的规定的的特用语语注释，另注释释如下：5.1资资产：凡凡使用年年限在一一年以上上，单位位价值在在规定标标准以上上（一般般为20000元元），并并在使用用过程中中保持原原有实物物形态的的资产为为固定资资产。5.2价价值在220000元以下下，但在在使用过过程中保保持原有有实物形形态的资资产，也也按固定定资产进进行管理理，如验验钞机、固定电电话等。5.3低低值易耗耗品：指指单位价价值较低低，使用用期限较较短，不不能作为为固定资资产的各各种工具具，用具具、设备备等。6程序作作业记录录6.1固固定资产产新增申申请表6.2合合同审查查表6.3商商品

10、采购购验收明明细单6.4固固定资产产盘点表表6.5固固定资产产报停报报废申请请单 固定定资产新增申请表申请内容容申请部门门/人申请日期期必要性描描述（含含预算）申请部门门/人意见财务意见见：主管领领导：行政总裁裁意见签字：年月日备注合 同 审 查查 表责 任 部 门门合 同 名 称称递 交 时 间间合同经办办部门合同简要情况说明对方名称称合同内容容合同金额额合同期限限经 办 人意 见行政总裁裁意 见财务财 务总总裁意 见法务法 务 意 见签字：日期：年年月月日日备注合同需一一式三份份，经办办部门/人、财财务、法法务各备备一份 商品采采购验收收明细单单（固定定资产类类）商品名称称数量金额购进日期期供货单位位经办人验收时间间验收结果果验收人 固 定