公司财务管理制度(doc 62)

1、财务管理办法第一章 总 则第一条为为规范项项目管理理中的资资金管理理，加强强内部银银行管理理及结算算工作，提高财财务管理理监控职职能，保保证资金金运营质质量，根根据国家家有关规规定和集集团公司司财务管管理制度度，结合合公司的的实际情情况及其其管理要要求，特特制定北北京城建建一建设设工程有有限公司司财务务管理办办法(以下简简称“本办法法”)。第二条 本办办法适用用北京城城建一建建设工程程有限公公司下属属各项目目经理部部、专业业分公司司及机关关各职能能部门。第二章 内部部银行管管理第三条 机构构设置；公司在在财会部部设立内内部银行行，内部部银行是是公司赏赏金管理理中心，为增强强内部银银行的权权威性

2、，协调各各内部单单位之间间的经济济业务关关系，促促进内部部银行业业务的顺顺利开展展，公司司总经理理任行长长，总会会计师任任副行长长，内部部银行内内设主任任一名，工作人人员由四四至八人人组成，内部银银行业务务纳入公公司财务务工作统统一管理。 (一)公司董董事会：审批公公司对外外投资、借贷、担保、抵押等等重大经济济决策。 (二)内部银银行行长长：执行行董事会会决议，对内部部银行管管理承担担领导责任任。(三)内内部银行行副行长长：审核核并向董董事会呈呈报公司司资金计计划，监监督检查查内部银银行的运运行，对对内部银银行管理理承担具具体责任任。 (四)内部银银行主任任：对内内部银行行日常业业务进行行全面

3、管管理，提提出公司司资金收收支计划划方案，审批公公司规定定权限内内的资金金。 (五)开户范范围及原原则：公公司所属属项目经经理部、专业分分公司均均在内部部银行开开立“内部账账户”，用于于施工生生产及经经营活动动支付业业务。 公司范范围内的的一切资资金结算算必须通通过内部部银行办办理，内内部银行行信守“谁家的的钱存入入谁家的的户，谁谁家的钱钱谁家用用，存贷贷款分别别计息”的原则则，公司司不搞一一平二调调。资金金余缺通通过内部部银行借借贷解决决。第四条 会计计科目：内部银银行开户户单位必必须按照照财政部部规定的的会计制制定法和和公司有有关设置置和使用用会计科科目执行行。 (一)内部银银行在集集团内

4、部部银行的的资金存存款收付付结算通通过“银行存存款一内内部银行行存款”科目结结算；向向集团公公司内部部银行借借用资金金时，通通过“其他应应付款一一内部银银行短期期借款”科目核核算：(二)内内部银行行设立“内部往往来内部存存款项目目部”、“内部往往来一内内部借款款一项目部部”、“其他应应付款一一项目承承包费用用”、“其他应应收款一一承包成成本差异异”科目： (三)项目经经理部设设立“内部往往来一内内部存款款”、“内部往往来一内内部借款款”、“其他应应收款项目承承包费用用”、“其他应应付款承包成成本差异异”科目：专业分分公司设设立“内部往往来一内内部存款款”、“内部往往来内部借借款”科目。“内部存

5、存款”账户作作为“内部借借款账产产的备抵抵账户。第五条 内部部银行结结算任务务是：根根据企业业内外经经济往来来合理组织结算算，并准准确、及及时、安安全地办办理结算算，保障障结算活活动正常常进行第六条 各单单位和个个人办理理结算必必须遵守守国家的的法律、法规和本办法法的各项项规定。对外各各项经济济往来，除按国国家现金金管理规规定可以以使用现现金外，都必须须办理转转账结算算。第七条 内部部银行票票据：公公司内部部银行和和集团内内部银行行统一规规定的票票据和结结算凭证证，按照照规定正正确填写写，字迹迹清楚，印章齐齐全，单单位名称称写明全全称，外外单位和和异地结结算要写写明用逾逾、金额额、省(自治区区

6、、直辖辖市)、县(市市)字样样收款单单位开户户行全称称。 内部银银行票据据和结算算凭证严严禁自印印，违者者依照有有关规定定处理。第八条 内部部银行开开户的单单位和个个人办理理结算必必须遵守守下列结结算原则则： (一)遵守信信用，履履约付款款； (二)谁家的的钱进谁谁家的账账，由谁谁支配； (三)内部银银行不垫垫款；(四)存存贷计息息。第三章 内部部银行收收支第九条 内部部支票支支付规定定 (一)内部支支票是内内部银行行的存款款人签发发给收款款人办理理结算或或委托内内部银行行将款项项支付给给收款人人的票据据。 内部支支票分为为现金支支票和转转帐支票票，现金金支票只只限于提提取现金金，转帐帐支票不

7、不能支取取现金 (二)单位在在本公司司进行商商品交易易和劳务务提供以以及其他他款项的的结算均均可使用用内部支支票。 (三)单位在在集团内内部各公公司进行行商品交交易和劳劳务供应应以及其其他款项项的结算算可凭原原始凭证证使用公公司内部部支票委委托内部部银行用用集团内内部支票票进行结结算。 (四)单位在在集团以以外同城城或异地地进行商商品交易易和劳务务供应以以及其他他款项的的结算可可凭原始始凭证使使用内部部支票经经内部银银行审签签后委托托集团内内部银行行进行结结算。 (五)内部支支票一律律记名支支票的起起点为1100元元。内部部支票(包括外外部支票票)借付付期为十十天。 (六)签发内内部支票票应使

8、用用碳素墨墨水填写写，未按按规定填填写，被被涂改冒冒领的，由签发发人负责责。 (七)支票大大小金额额、收款款人(单单位)、日期、限额不不能更改改。 (八)签发人人必须在在内部银银行账户户余额内内按照规规定签发发内部支支票。对对签发空空头支票票或印章章与预留留印签不不符的支支票，内内部银行行除退票票外，按按票面金金额处以以5但但不低于于五十元元的罚款款对屡屡次违规规签发支支票，内内部银行行根据情情节给予予警告、通报批批评、直直至停止止使用存存款。借借取外部部支票前前认真填填写“支票借借取单”的限额额，凡限限额支票票无特殊殊情况一一律不允允许超支支。无特特殊理由由超支在在1000元以内内，技超超支

9、部分分的100予以以罚款；超支2200元元以内，按超额额部分的的20处罚；超支5500元元以内，按超额额部分的的40处罚：超支5500元元以上，按超额额部分的的1000处罚罚。罚款款由内部部银行划划转，分分别由主主管会计计和支票票使用人人各承担担50。 (九)收款人人应将受受理的内内部转帐帐支票连连同填制制的内部部银行存存款单送送交内部部银行，由内部部银行进进行内外外银行“票据交交换”，收妥妥后入账账。 (十)开户单单位凭现现金支票票支取现现金，须须在内部部支票背背面背书书，经有有关人员员签认后后，在核核批额内内持票到到内部银银行提取取现金。 (十一一)外单单位(或或个人)持内部部支票换换取外

10、部部支票时时需交验验原始单单据和合合同以及及内部“支票借借取单”，经有有关人员员签认后后方可办办理。 (十二二)已签签发的现现金支票票遗失，可以向向内部银银行申请请挂失挂失前前已经支支付，内内部银行行不予受受理。己己签发的的转帐支支票遗失失，内部部银行不不予受理理挂失，可请求求收款人人或内外外部银行行协助防防范。第十条 内部部开户单单位撤销销或停止止帐户，必须将将全部剩剩余空白白支票交交回内部部银行。第十一条条 外外部托收收、承付付、转付付结算规规定。(一)外外部托收收承付由由内部银银行转付付结算是是内部银银行专用用的结算算方式。(二)在在内部银银行开户户的单位位委托承承付水、电、电电话、煤煤

11、气等结结算均均可使用用托收承承付结算算凭证。(三)委委托收款款必须有有合法的的经济合合同、原原始凭证证，在同同城、异异地均可可办理，不受金金额起点点的限制制。内部单位位商品交交易、劳劳务费用用、分包包工程款款等费用用结算一一般不办办理托收收承付结结算，如如遇特殊殊情况需需要办理理托收承承付结算算业务必必须由主主管内部部银行领领导签发发后，经经收付双双方领导导同意方方可办理理结算。 （四）托收承承付办理理人，要要凭原始始资料到到内部银银行填制制托收承承付单据据，由内内部银行行负责内内外办理理结算，外部承承付手续续由内部部银行委委托集团团内部银银行办理理。 （五）托收承承村转付付结算凭凭证，付付款

12、期为为五天，付款人人从内部部银行发发出付款款通知的的次日起起。付款款人在付付款期未未向银行行提出异异议，银银行视为为同意付付款，内内部银行行将主动动划给收收款人。如在付付款期满满前，付付款人通通知内部部银行提提前付款款，应及及时办理理划款。 若付款款人审查查付款凭凭证和有有关单据据，发现现有明显显的计算算差错，少付多多付款项项时，可可由付款款人出具具书面证证明，内内部银行行据实予予以划款款。 （六）拒绝付付款。付付款人审审查有关关单据后后，对收收款人委委托收取取的款项项需要全全部拒绝绝交付时时，应在在付款期期内出具具全部拒拒绝付款款理由书书，连同同有关单单据送交交内部银银行(集集团内部部和外部

13、部银行由由内部银银行转送送)，内内部银行行不负责责审查拒拒付理由由，将拒拒付款理理由书和和有关凭凭证单证证退回收收款单位位，转交交收教人人。需要要部分拒拒绝付款款的，应应出具部部分拒绝绝付款理理由书送送内部银银行，内内部银行行办理部部分划款款，并将将部分拒拒绝付款款理由书书送给收收款人单单位转交交给收款款人。 （七）无款支支付。付付款人在在付款日日期终了了前如无无足够资资金支付付：全部部款项，内部银银行即视视为无款款支付，内部银银行于次次日上午午，通知知收款人人在次日日内将收收款人有有关单据据全部退退回。第十二条条 内内部银行行收付制制度 （一）开户单单位办理理结算，必须严严格遵守守内部银银行

14、结算算办法的的规定，不准出出租、出出借账户户，不准准签发空空头支票票和远期期支票，不准套套取内部部银行信信用。 （二）内部银银行办理理结算，必须严严格执行行结算办办法的规规定，需需要退回回的结算算凭证，必须及及时退回回，不准准延误、积压结结算凭证证。不准准挪用，截留客客户和外外部银行行的结算算资金。未收妥妥款项，不准签签支。不不准拒绝绝受理开开户单位位正常的的结算业业务。第十三条条 内内部银行行收付责责任 （一）开户单单位办理理结算，由于填填写结算算凭证有有误影响响资金使使用，票票据和印印章丢失失的，由由其自行行负责。（二）允允许背书书转让的的票据，因不获获付款而而遭退票票时，持持票人可可以对

15、出出票人背背书和其其它债务务人行使使追索权权，票据据的各债债权人负负连带责责任。资金使用用审批程程序第十四条条 采采购材料料用款审审批程序序 （一）物资供供应分公公司统一一对外结结算的材材料款：由物资资供应分分公司根根据月度度施工生生产用料料计划、结合内内部结算算资金和和财会部部核定的的往来资资金定额额，编制制（月度度材料采采购用款款计划表表），每每月300日前上上报财会会部。财财会部依依据以收收定支、谁收款款谁先用用、优先先组织材材料供应应的原则则审签拨拨付资金金，由物物资供应应分公司司统筹排排。加工工定货的的预付款款，物资资供应分分公司向向财会部部提供加加工订货货合同，财会部部依据建建设单

16、位位付款情情况拨付付资金。 (二)公司所所属单位位自行采采购、自自行结算算的材料料(非供供应分公公司统一一结算的的材料)：付款款单位提提供收据据、点验验单、必必要的经经济合同同，经物物资管理理部领导导审批后后由财会会部审签签付款。 (三)自行采采购劳保保用品的的结算：付款单单位提供供收据、点验单单，经施施工管理理部负责责劳保用用品管理理的责任任人审批批后，财财会部审审签后付付款。第十五条条 设设备购置置、大修修及租赁赁款项审审批程序序 (一)设备购购置：内内部银行行根据公公司办公公会批准准的年度度设备置置计划安安排资金金，分项项实施。每次设设备购置置前由设设备管理理部门提提出报告告，由公公司分

17、管管领导和和总会计计师审批批。购置置计划之之外的设设备，须须经公司司经理审审批。 (二)设备大大修；因因设备状状况及施施工生产产需要而而大修设设备的费费用，必必须由设设备管理理部门提提出年度度大修计计划，经经理办公公会批准准。每次次大修经经公司总总会计师师审批后后，由内内部银行行按审批批意见支支付。大大修费在在1万元元以上应应由经理理审批。 (三)日常中中小型维维修购置置配件的的结算： 付付款单位位提供收收据点验验单，经经设备管管理部领领导审签签后付款款。 (四)公司所所属单位位自购不不组固定定资产的的中小型型机具： 使使用单位位提出书书面申请请，经设设备管理理部和总总会计师师审批后后支付，1

18、万元元以上的的设备需需经经理理批准 (五)管理用用车辆租租赁：根根据公司司施工生生产需要要，由租租车单位位提出报报告，经经公司设设备管理理部、行行政管理理部同意意，并经经分管领领导审批批后，由由行政管管理部小小车队签签订有效效租赁合合同，井井通过内内部银行行按合同同支付。 (六)施工生生产用机机械租赁赁：因施施工生产产需要租租赁的施施工机械械、运输输设备由由承租单单位写出出书面申申请，经经设备管管理部和和施工管管理部门门批准签签订有关关协议，财会部部根据相相关协议议和机械械设备使使用单，经设备备管理部部门签认认后据实实支付。第十六条条 工工资及劳劳务费开开支审批批程序 (一)职工工工资；由由经

19、营管管理部门门依据工工资、奖奖金提取取办法提提出各单单位工资资、奖金金，提取取数额经经分管领领导审批批后，财财会部依依据各单单位存款款及收款款情况核核发。 (二)兑现奖奖：超额额盈利的的兑现奖奖，经营营部门根根据审计计报告计计算兑现现额，及及时上报报办公会会审批，由财会会部门挂挂帐反映映，财会会部依据据工程款款收取情情况核发发。 (三)工期奖奖；项目目经理部部收取的的工期奖奖在财务务成果不不亏损的的情况下下，按规规定上交交公司660用用于集体体福利，单位留留用部分分上报经经营部门门核报经经理批准准后财会会部核发发。项目目经理部部亏损不不准发放放工期奖奖。 (四)工程质质量奖：由质量量管理部部根

20、据工工程质量量奖罚办办法，写写出书面面中请，经总工工程师、总会计计师、经经理审批批后，由由财会部部核发。 (五)公司职职能部门门依据公公司管理理办法，对公司司所属单单位奖罚罚，实行行以罚定定奖、专专款专用用，写出出书面申申请报告告，经分分管业务务部门的的公司领领导和总总会计师师审批，50000元以以上报请请公司经经理审批批，财会会部依据据审批报报告及奖奖罚通知知单划拨拨。 (六)外包劳劳务费：财会部部依据经经济合同同，分包包工程款款(预)结算账账单，经经施工、质量、经营、劳务、财务管管理部门门签认后后支付。第十七条条 管管理性费费用开支支审批程程序 (一)业务招招待费 各单位位(部门门)确因因

21、生产经经营需要要需招待待工程甲甲方、监监理单位位、质量量管理单单位、市市有关职职能管理理部门的的人员，由单位位归口业业务人员员出具书书面报告告，写明明招待事事务情况况，单位位(部门门)主管管领导在在书面报报告上签签批。基基层单位位申请招招待费支支票，依依据审批批权限。机关部部室借取取招待费费支票，要求报报请公司司分管业业务部门门的公司司领导审审批。一一次招待待金额在在20000元以以内的，由财会会部领导导审批。20000-330000元之间间的需报报请公司司总会计计师批准准；重大大经营活活动，330000元以上上或需到到城区以以外的费费用，必必须报请请公司经经理批准准。(二)办办公用品品：因生

22、生产管理理需要，一次支支付金额额在10000元元以内的的开支，单位提提出计划划，由财财会部审审核。110000元以上上开支，由单位位提出计计划和报报告，经经总会计计师审批批。1000000元以上上购置大大型办公公用品时时，由单单位提出出详细报报告，经经经理审审批后，内部银银行按照照审批的的意见支支付。(三)出出差：因因生产经经营管理理需要出出差的人人员，由由单位(或个人人)提出出申请报报告，经经公司相相关业务务部门领领导同意意后，报报公司主主管领导导审批乘飞机机的，须须经公司司主管领领导批准准，财会会部门按按规定的的标准报报销凡凡超规定定报销的的，需由由经理批批示。第十八条条 专专项费用用开支

23、审审批程序序 (一)职工教教育经费费：日常常职工教教育经费费开支，由人事事管理部部门领导导审批；到外培培训或学学习的有有关人员员，个人人写出书书面申请请，经系系统领导导同意，报分管管职工教教育的公公司领导导和总会会计师审审批，同同时必须须严格控控制(报报考研究究生学历历的，原原则上一一律不予予报销)。 (二)党委宣宣传费、团费：由部门门写出书书面申请请，经分分管部门门的公司司领导和和总会计计师审批批 (三)工会经经费：由由工会按按有关规规定审批批。 (四)劳务管管理费：由部门门写出书书面申请请，报分分管劳务务部门的的公司领导导审批。 (五)科技奖奖励、竣竣工图编编制的奖奖励： 由部部门写出出书

24、面申申请，报总工、总会、经理审审批。 (六)检验试试验费：由总工工、总会会审批。第十九条条 机机关部门门承包费费用审批批程序 (一)业业务招待待费：除除了执行行公司业业务招待待费开支支审批程程序外，须经分分管业务务部门的的公司领领导审批批。 (二)其他承承包费：业务部部门领导导审批，财务部部门严格格控制。 (三)工程投投标出差差：投标标部门写写出书面面申请，报分管管投标工工作的公公司领导导和经理理审批，出差费费用报销销经分管管投标工工作的公公司领导导和总会会计师审审批。第二十条条 其其他费用用审批程程序 (一)投资、借款：公司因因经营需需要投资资和借款款项目的的支出，需相关关协议、合同、可行性

25、性报告及及公司办办公会议议决定的的相关文文件，经经公司法法人代表表审批后后支付。 (二)投标保保函、中中标费，由分管管投标工工作的公公司领导导和总会会计师审审批。 (三)福利费费，住院院及门诊诊费用支支付按公公司(医医疗费用用报销办办法规规定执行行。困难难救济按按工会文文件及审审批执行行。集体体福利项项目需开开支时，由主办办部门写写出报告告，5万万元以内内经总会会计师审审批，55万元一一10万万元报经经理审批批，100万元以以上由公公司办公公会议决决定。(四)内内部贷款款：根据据内部银银行贷款款的有关关规定，由贷款款单位提提出申请请，经总总会计师师审批后后，内部部银行按按照有关关贷款手手续办理

26、理贷款业业务。存 款款第二十一一条 项目经经理部收收取的工工程备料料款、进进度款及及结算款款等资金金全部存存入公司司内部银银行。第二十二二条 开户单单位存入入现金。开户单单位收取取的现金金连同填填写的一一式两联联“内部银银行现金金存款单单”送交内内部银行行 (一)内部银银行接到到开户单单位送存存的现金金和两联联现金送送款单时时，应认认真核验验审查；1.经经检验现现金是否否有假币币如发发现假币币，内部部银行将将假币予予以没收收；并开开具“假币没没收单”按规定定及时上上缴银行行。2.现金是是否完好好无损。如有残残缺，则则由开户户单位到到银行办办理兑付付，内部部银行不不予受理理。经内内部银行行检验审

27、审核无误误，在“内部银银行现金金送款单单”加盖“内部银银行现金金收讫章章”后，返返回开户户单位一一联，内内部银行行留存一一联，均均作为记记账依据据。第二十三三条 开户单单位收取取的银行行支票、汇票须须按规定定背书，背书后后连同填填写的一一式两联联的“内部银银行支票票存款单单”送交内内部银行行。第二十四四条 内部银银行接到到开户单单位送交交的支票票、银行行汇票，两联进进账单时时，应按按制度规规定进行行审查。内部银银行审查查无误后后，在“内部银银行存款款进账单单”加盖“内部银银行收讫讫章”，返回回开户单单位一联联，内部部银行留留存一联联，并将将支票、银行汇汇票及时时交存集集团内部部银行和和外部银银

28、行。贷 款款第二十五五条 内部银银行是办办理企业业内部贷贷款的职职能部门门，其基基本原则则是：贯贯彻国家家有关的的政策法法规和公公司的有有关规定定严格格执行资资金营运运计划和和控制额额度，坚坚持以提提高综合合经济效效益为中中心，保证证生产经经营资金金需要，第二十六六条 内部银银行贷款款必须贯贯彻“保证重重点，兼兼顾一般般”的原则则，优先先保证重重点项目目和有社社会影响响的项目目资金需需要。内内部银行行贷款实实行项项目工程程资金贷贷款证)制度并并签订(内部资资金占用用协议书书)。第二十七七条 生产经经营周转转金贷款款开户户单位生生产经营营资金紧紧张，需需要补充充营运资资金，向向内部银银行贷款款的

29、，由由借款单单位提出出书面申申请，送送经内部部银行核核实，呈呈总会计计师审批批同意后后，由借借款单位位与内部部银行签签订借款款合同。明确贷贷款期限限，规定定贷款利利息和付付息时间间。第二十八八条 甲方付付息的协协议拖欠欠工程款款工程贷贷款因因中标需需要甲方方要求乙乙方先拖拖欠工程程款施工工，后支支付工程程款及利利息时，需有公公司同甲甲方签订订的有效效合同、防患措措施及公公司办公公会议决决定，开开户单位位在合同同拖欠工工程款时时间内，每月向向内部银银行按上上月上报报完成工工作量的的比例进进行贷款款，内部部银行根根据申请请拨付贷贷款资金金。第二十九九条 甲方付付息的协协议拖欠欠工程款款利息计计算。

30、按按照本规规定，开开户单位位向内部部银行申申请拖欠欠工程款款利息按按内部银银行统一一利率计计算开开户单位位收取甲甲方的拖拖欠工程程款利息息归开户户单位核核算。第三十条条 甲甲方不付付患的协协议拖欠欠工程款款工程贷贷款闲闲中标需需要，甲甲方要求求乙方先先拖欠工工程款后后付款而而不支付付利息时时，须有有公司同同甲方签签订的有有效合同同、防患患措施及及公司办办公会议议决定，开户单单位在协协议拖欠欠工程款款合同时时间内，每月可可向内部部银行按按上月上上报完成成工作量量的百分分比进行行贷款，内部银银行根据据申请拨拨付贷款款资金。贷款利利息由公公司财务务费用负负担，并并报项目目核算部部计算此此类项目目的模

31、拟拟总成本本。第三十一一条 甲方协协议拖欠欠工程款款不付息息的计息息方法。按照公公平、公公正和资资金营运运计算成成本的原原则，讨讨息方法法如下： (一)在协议议拖欠工工程款期期限内(按协议议拖欠工工程款合合同和施施工进度度计算)开户单单位按进进度分期期贷款额额不计取取利息。(但内内部银行行应按统统一利率率计算应应收利息息，登记记台帐，计算资资金营运运成本。)(二)协协议拖欠欠工程款款工程贷贷款到期期时，开开户单位位要及时时回收拖拖欠工程程款，偿偿还内部部银行拖拖欠工程程款贷款款协议议拖欠工工程款贷贷款到期期时未归归还的余余额按内内部银行行利息统统一计收收。(三)合合同规定定拖欠工工程款不不付息

32、的的甲方，开户单单位通过过努力后后收回的的利息归归本单位位核算。 第三十十二条 协议议拖欠工工程款工工程贷款款的申请请。开户户单位根根据协议议拖欠工工程款合合同及公公司决定定向公司司内部银银行提出出拖欠工工程款贷贷款申请请。送内内部银行行核实后后呈报总总会计师师批准，内部银银行按批准拖拖欠工程程款额和和施工进进度、供供货量分分期放款款。第三十三三条 协议拖拖欠工程程款工程程贷款不不论是否否付息，都必须须签订贷贷款合同同，承担担贷款责责任。第三十四四条 贷款纪纪律。内内部银行行办理贷贷款必须须坚持原原则，秉秉公办事事，严格格遵守下下列纪律律： (一)不准以以权谋私私； (二)不准贷贷人情款款；

33、(三)不准对对不符合合条件的的单位贷贷款； (四)不准任任何人违违反贷款款程序，擅自贷贷款； (五)不准利利用贷款款之机办办理个人人私事。第三十五五条 内部银银行和有有关人员员必须执执行“五不准准”制度，自觉抵抵制不正正之风，模范地地执行有有关政策策和各项项制度。计 息息第三十六六条 利息的的计算。开户单单位在内内部银行行的存贷贷款均应应计算利利息(无无息拖欠欠工程款款贷款期期内除外外)。第三十七七条 计算时时间。为为使内外外银行计计息时间间相应，凡在内内部银行行存、借借款的开开户单位位，均按按季度计计算利息息，每季季后一月月的200日为计计息日。存、借借款的计计息时间间是从上上季最后后一个月

34、月21日日到本季季最后一一个月的的20日日放贷贷和还款款前后期期间按实实际天数数计算。第三十八八条 利息的的计算方方法。存存款利息息：积数数X年存存款利率率3600天X存存款天数数，贷款款利息：积数XX年贷款款利率3600天X贷贷款天数数(贷款款天数一一无息贷贷款天数数)。第三十九九条 存款利利息的划划转采采用直接接划转方方式，记记入开户户单位存存款账户户内。内内部银行行根据计计算的存存款利息息表填制制“内部银银行存款款利息计计算单”并加盖盖“内部银银行转讫讫章”后返给给开户单单位，双双方各留留存一联联，均作作为记账账依据。第四十条条 贷贷款利息息的划转转采用用直接划划转方式式，从开开户单位位

35、存款中中划出内部银银行根据据开户单单位每一一笔贷款款合同分分别计算算贷款利利息，井井逐笔填填制“内部银银行贷款款利息通通知单”加盖“内部银银行转讫讫章”后，双双方各一一联，均均作为记记账依据据。一般规范范第四十一一条 各开户户单位填填写票据据和结算算凭证必必须做到到标准化化、规范范化，要要求数字字正确、字迹清清晰、不不潦草、不涂改改。第四十二二条 凡需要要复写的的票据和和结算凭凭证可使使用圆珠珠笔填写写，其他他不需要要复写的的票据和和凭证一一律使用用碳素墨墨水填写写。第四十三三条 大写金金额数字字应用汉汉字正楷楷或行书书体书写写书写写的文字字力求工工整清晰晰。不准准自造简简化字和和滥用繁繁体字

36、，禁止使使用连笔笔字。第四十四四条 中文大大写金额额数字到到“元”为止的的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)；在在“角”字之后后，可以以不写“整”(或“正”)字大写金金额数字字有“分”的，“分”后面不不写“整”(或“正”)字。第四十五五条 中文大大写金额额数字前前应标明明“人民币币”字样，大写金金额数字字应紧接接“人民币币”字样填填写，不不保留有有空白。第四十六六条 阿拉伯伯小写金金额中有有“0”时，中中文大写写应按照照汉语语语言规律律，金额额数字构构成和防防止涂改改的要求求进行书书写。第四十七七条 阿拉伯伯小写金金额数字字前面，均应填填写人民民币符号号“￥”阿拉伯伯小写金金额要认认真填写

37、写，不得得连写。第四十八八条 大小写写金额数数字同时时记载，二者必必须一致致，二者者不一致致的票据据和结算算凭证无无效，内内部银行行不予受受理。第四十九九条 票据和和结算凭凭证的金金额、出出票或签签发日期期、收款款单位名名称不得得更改，更改的的票据和和结算凭凭证无效效，内部部银行不不予受理理。附 则则 第五十十条 本办法法由公司司内部银银行负责责解释。 附录：记录表表格 附表一一：内内部银行行开户申申请书 附表二二：内内部银行行支票(现金)存款单单 附表三三：资资金还款款协议附表四：内部部银行存存(借)款利息息通知单单北京城建建一建设设工程有有限公司司内部银行行开户申申请书附表一账户名称称：账

38、号号：申请开户户单位名名称：电电话：开户资金金来源：开户金额额（大写写）：内部银行行预留印印鉴：单单位财务务章 单单位负责责人章行长（签签字）：附：贷款款项目批批准书启用日期期： 年 月 日日 销销户日期期： 年年 月 日北京城建建一建设设工程有有限公司司内部银行行支票（现金）存款单单附表二存款人单单位：账号：金额（大大写）：小写资金来源源：存入该单单位账号号金额（75%）大写写小写预留内部部调剂资资金（225%） 大大写小写写内部银行行（盖章章）：北京城建建一建设设工程有有限公司司资金还款款协议附表三债权方名名称：债权务名名称：本着双方方自愿原原则，经经协商，双方就就项目发生生的债权权债务，

39、协议如如下：1、金额额（大写写）元其中：本本金（大大写）元元 利息（大写）元2、还款款方式：元2、违约约方式：元债权方：（章）债务方方：（章章）负责人：（签字字）负责责人：（签字）年月日 年年月日北京城建建一建设设工程有有限公司司内部银灰灰存（贷贷）款利利息通知知单附表四计算利息息基数（大写）：元利息起止止日期：自年月日至 年月日利率：利息金额额（大写写）元（小写）元备注：以以上存（贷）款款利息已已于年月日计入入你单位位内部银银行账户户的借（贷）方方，请你你单位收收到通知知单后及及时作账账务处理理。内部银行行（章）经办人（签章）年月日项目成本本管理制制度总 则则第一条 为加加强工程程项目成成本

40、管理理，规范范成本费费用核算算，结合合工程项项目经济济承包责责任制的的落实，达到提提高企业业经济效效益的目目的，根根据“两则”、“两制”及其(建造合合同)、依据集集团公司司成本本费用管管理及核核算办法法、(项目管管理体系系文件)，参照照北京市市有关工工程定额额、费用用标准制制定项目目成本管管理制度度。建立工程程项目施施工成本本管理责责任制第二条 项目目经理成成本管理理责任 ()项目目经理是是工程项项目成本本的第一一责任人人，对承承包工程程的成本本全面负负责。 (二)建立和和完善项项目的组组织机构构，明确确各类人人员的职职责，充充分发挥挥全体人人员的积积极性，落实全全员参与与成本管管理。 (三)

41、遵守国国家的法法律、法法规和财财经纪律律，执行行公司的的各项财财经制度度。 (四)组织项项目全员员编制合合理可行行的成本本计划，制定并并组织实实施各种种技术革革新方案案，节约约成本，确保项项目成本本计划的的实现。 (五)积极妥妥善的处处理与甲甲方的关关系，努努力增加加项目收收入。 第三条条 项项目书记记成本管管理责任任 (一)检查监监督项目目经理部部非生产产性支出出。(二二)检查查监督经经理部全全员的成成本管理理工作质质量。 (三)制定并并落实文文明施工工现场，CISS形象设设计费用用支出计计划。 (四)管理好好行政办办公用的的财产物物资，防防止损坏坏和流失失。 (五)安排好好后勤服服务，在在

42、勤俭节节约的前前提下，满足职职工生活活需要。 第四条条 生生产副经经理成本本管理责责任 (一)根据施施工现场场情况，合理规规划施工工现场平平面布置置以及编编制临时时设施搭搭设方案案，严格格按照文文明现场场标准进进行管理理，节约约经费开开支。 (二)掌握执执行工程程承包合合同中的的内容和和有关规规定，做做好设计计变更的的原始记记录，及及时办理理有效的的签证手手续 (三)负责劳劳务单位位、分包包单位所所施工程程的质量量监督和和验收，减少返返工损失失，并负负责劳务务单位、分包单单位已完完工程的的工日或或工程量量结算工工作。 (四)根据施施工组织织设计，落实新新工艺、新技术术、新材材料的应应用。 (五

43、)严格执执行安全全操作规规程，确确保安全全生产，减少工工伤事故故，将安安全事故故损失压压到最低低限度。 (六)参与编编制和落落实月度度(分郎郎工程)成本计计划及项项目成本本设计工工作。第五条 总经经济师成成本管理理责任 (一)参与工工程合同同、协议议的谈判判和签订订。 (二)编制施施工图预预算，做做好工程程工、料料、机分分析。 (三)收集工工程变更更资料，及时编编制预算算增减帐帐。 (四)按期提提供分包包费用开开支情况况，及时时进行分分包结算算。 (五)积累有有关工程程造价的的基础资资料，完完善台帐帐登记，搞好价价格管理理工作。 (六)竣工时时及时编编制竣工工结算 (七)参与编编制和落落实月度

44、度(分部部工程)成本计计划及项项目成本本设计工工作。第六条 总工工程师成成本管理理责任 (一)合理规规划施工工现场平平面布置置，为文文明施工工、安全全生产、减少浪浪费和损损失创造造条件 (二)积极采采用“四新(新技术术、新工工艺、新新材料、新标准准)”技术，通过科科技进步步降低成成本 (三)编制施施工组织织设计，认真落落实技术术措施及及成本降降低计划划。 (四)及时办办理工程程技术变变更洽商商 (五)参与编编制和落落实月度度(分部部工程)成本计计划及项项目成本本设计工工作第七条 总会会计师成成本管理理责任 (一)牵头组组织编制制工程项项目成本本设计、协助项项目经理理分解成成本责任任目标，下达给

45、给有关部部门，进进行成本本控制，定期对对各部门门责任成成本完成成情况进进行考核核。 (二)按照成成本开支支范围、费用开开支标准准和有关关财务制制度，严严格审核核各项费费用开支支，控制制成本支支出。按按月(分分部工程程)编制制成本计计划，进进行成本本核算，编制会会计报表表，要做做到及时时向项目目经理及及有关部部门反馈馈信息，以便对对成本费费用进行行有效控控制。 (三)建立月月度资金金收支计计划制度度，及时时收取工工程款，根据生生产需要要，平衡衡调度资资金。通通过控制制资金使使用，达达到控制制成本费费用开支支的目的的。 (四)开展工工程项目目成本分分析，定定期组织织对分部部分项工工程、月月度成本本

46、以及竣竣工成本本进行分分析，提提出存在在的问题题以及解解决问题题的建议议，以便便采取有有效的措措施来纠纠正工程程项目施施工成本本的偏差差。第八条 技术术员成本本责任 (一)落实技技术组织织措施计计划，从从施工技技术上保保证工程程质量，加快施施工进度度。 (二)及时办办理工程程变更洽洽商记录录，做到到随时变变更，随随时办理理洽商，并及时时将洽商商反馈到到经营部部门。 (三)严格执执行工程程技术规规范、安安全操作作规程，确保工工程质量量、减少少伤亡事事故，降降低工程程成本。第九条 质量量员成本本责任 (一)负责全全面质量量管理工工作，提提高一次次成活率率，降低低质量修修补成本本支出。 (二)指导外

47、外埠施工工队、分分包单位位进行质质量自检检、互检检和交接接检，防防止质量量事故和和返工损损失。 (三)登记质质量成本本台帐，搞好质质量成本本核算第十条 计划划统计员员成本管管理责任任 (一)根据施施工方案案和整个个工程生生产计划划，按月月编制分分部分项项的产值值、实物物工程量量计划。 (二)参与编编制月度度(分部部工程)成本计计划及项项目成本本设计工工作。 (三)加强施施工生产产调度，确保均均衡生产产，减少少停工、窝工损损失。 (四)健全统统计台帐帐，按月月统计已已完内部部、外部部施工产产值，及及时到甲甲方办理理己完工工作量的的确认。第十一条条 材材料员成成本管理理责任 (一)根据工工程项目目

48、施工的的计划进进度，编编制和落落实物资资采购计计划，及及时组织织材料，结构件件的供应应，保证证工程项项目施工工的顺利利进行，防止因因停工待待料造成成损失。 (二)参与编编制和落落实月度度(分部部工程)成本计计划及项项目成本本 设计计工作。 (三)物资采采购要比比质、比比价、比比付款期期限、比比运距，选择信信誉好的的物资供供应单位位。物资资进场要要认真验验收，对对质量不不符合合合同规定定、数量量不足的的，要进进行退货货或索赔赔，努力力降低物物资采购购成本。 (四)严格执执行物资资收发、领退制制度，及及时向财财务提供供点验单单、发料料单。季季末对库库存材料料进行实实物盘点点并核对对债权债债务。(五

49、)加加强周转转材料的的进退场场管理，严格计计量，准准确核实实。(六)建建立健全全工程项项目材料料消耗台台帐，提提供分部部分项工工程材料料消耗数数据，工工程耗料料要与实实际完成成部位相相符，对对材料的的用量及及价格进进行认真真的分析析对比。第十二条条 设设备员成成本管理理责任 (一)根据施施工方案案，合理理配置机机械，节节约机械械费用。 (二)加强施施工过程程的使用用与管理理，减少少因设备备故障引引起的停停工、停停产 (三)按月编编制机械械使用计计划，建建立机械械使用台台帐，核核对外租租机械使使用和停停置台班班，对机机械使用用费进行行认真的的分析对对比。 (四)严格执执行机械械设备管管理制度度，

50、做好好机械设设备的保保养和维维护工作作，提高高机械设设备的完完好率和和使用率率。第十三条条 计计量员成成本管理理责任 (一)负责施施工现场场用水用用电管理理。 (二)月末查查抄水表表、电表表实际用用量，并并制单交交财务，提供水水电费列列入成本本的凭据据 三)对外埠埠施工队队生活用用水用电电要进行行专线专专表管理理，给财财务提供供扣款凭凭据。 (四)负责制制订大包包单位用用水用电电管理办办法。(五)工工程竣工工后负责责办理停停交水电电费手续续。成本设计计第十四条条 进进行成本本设计需需要准备备的资料料； (一)投标概概算 (二)投标通通知书 (三)总包分分包合同同 (四)施工预预算 (五)项目承

51、承包书(六)施施工组织织设计(七)人人、材、机价格格资料第十五条条 对对项目概概(预)算造价价进行分分解(一)概概算造价价收入按按人工费费、材料料费、机机械使用用费、其其他直接接费和现现插管理理费进行行分解。对其他他直接费费所含的的12项项费用：大型垂垂直运输输机械费费、中小小型机械械使用费费、工程程水电费费、二次次搬运费费、高层层建筑超超高费、冬雨季季施工费费、检验验试验费费、生产产工具使使用费、工程定定位及竣竣工清理理费、排排污费、预拌砼砼增加费费、脚手手架使用用费，按按人工费费、材料料费、机机械使用用费、其其他直接接费进行行分解。对现场场管理费费按临时时设施费费、现场场经费、文明施施工管

52、理理费进行行分解。 (二)对内部部预算收收入按人人工费、材料费费、机械械使用费费、其他他直接费费、优质质工程增增加费、现场管管理费进进行分解解。对其其他直接接费所含含的144项费用用：脚手手架使用用费、大大型机械械使用费费、中小小型机械械使用费费、工程程水电费费、二次次搬运费费、高层层建筑超超高费、冬雨季季施工增增加费、生产工工具使用用费、检检验实验验费、成成品保护护费、施施工因素素增加费费、复测测点交及及清理费费、排污污费、系系统调试试费按人人工费、材料费费、机械械使用费费、其他他直接费费、间接接费用进进行分解解；对现现场管理理费按临临时设施施费、现现场经费费进行分分解。第十六条条 五五项成

53、本本费用计计划测算算 (一)人工费费计划测测算：定定额工日日数X分分包合同同人工综综合单价价；优质质工程增增加人工工费；现现场零星星用工。 (二)材料费费计划测测算：定定额用量量减合理理损耗的的50%X计划划单价；不能明明细计算算的材料料费预算算；施工工组织设设计技术术措施节节约材料料费。(三)机机械台班班费计划划测算：单独测测算土方方工程、护坡、降水工工程的预预算与计计划支出出：根据据施组测测算大型型垂直运运输机械械计划支支出：根根据施组组测算中中小型机机械计划划支出。(四)其其他直接接费计划划测算：大型垂垂直运输输机械使使用费在在机械费费表中测测算：工工程水电电费按施施工预算算收入的的90

54、计划支支出；材材料二次次搬运费费、生产产工具使使用费、冬雨季季施工增增加费在在外埠施施工队人人工管理理费中大大部分已已考虑，这里220计计划支出出，700-800作为为节约，以弥补补人工费费超支；其他项项目均按按90计划支支出。(五)现现场管理理费计划划测算：根据编编制定员员，基本本工薪、效益工工薪标准准测算工工资总额额；根据据实际需需要或人人均开支支标准测测算低值值易耗品品、办公公费、差差旅交通通费、劳劳动保护护费：按按制造总总成本的的2-44测算业业务招待待费：根根据预算算收入与与现场实实际情况况测算文文明施工工增加费费；按外外施队合合同测算算分包管管理费支支出；其其他，按按收入的的90测

55、算支支出。成 本 核 算算第十七条条 工工程直接接成本的的核算 (一)人工费费的核算算；核算算劳务分分包用工工、材料料二次搬搬运人工工费、建建筑超高高和冬雨雨季施工工人工降降效费、系统调调试人工工费、复复测点交交及清理理发生的的人工费费和优质质工程增增加投入入的材料料费。 (二)材料费费的核算算：核算算工程实实耗材料料，周转转材料费费(含脚脚手架使使用费)、生产产工具使使用费、检验实实验和成成品保护护发生的的材料费费和优质质工程增增加投入入的材料料费。 (三)机械使使用费的的核算：核算大大型垂直直运输机机械费、中小型型机械使使用费、二次搬搬运和清清理发生生的机械械台班费费、建筑筑超高和和冬雨季

56、季施工增增加的机机械费。 (四)其他直直接费的的核算：核算工工程水电电费和排排污费。第十八条条 工工程间接接成本的的核算 (一)管理人人员工资资的核算算：核算算管理人人员工资资(基本本工薪和和效益工工薪)，其他人人员(试试验、测测量、警警卫消防防、炊事事服务人人员)的的工资奖奖金。 (二)低值易易耗品的的核算；核算项项目经理理部行政政管理使使用的不不属于固固定资产产的工具具、器具具、试验验测绘用用具和消消防用具具的摊销销和维修修费用。 (三)办公费费的核算算；核算算办公用用的纸张张、文具具、书报报、计算算机购置置、水电电费和取取暖费等等。 (四)交通差差旅费的的核算：核算管管理人员员因公出出差

57、的差差旅费、管理人人员的交交通补助助等。 (五)业务招招待费的的核算：核算项项目经理理部需要要支付的的合理招招待费用用。 (六)劳动保保护费的的核算：核算管管理人员员劳动保保护费、保健费费和防暑暑降温费费。 (七)文明施施工增加加费的核核算：核核算按地地方政府府现场管管理规定定和集团团CISS规定开开展“文明”四区和和“前三包包”支出的的增加费费。 (八)临时设设施费的的核算：核算施施工现场场生活和和生产用用的临时时设施费费(九)其其他费用用的核算算；指除除以上费费用之外外的间接接费用。成 本 核 实实第十九条条 预预算核实实：对工工程概算算、内部部承包预预算、技技术洽商商、钢材材和砼价价差进

58、行行核实。第二十条条 工工作量核核实：对对项目的的内部产产值，外外部产值值进行核核实。第二十一一条 材料盘盘点：对对材料进进行实物物盘点，与财务务账面进进行校对对，清理理债权债债务。第二十二二条 机具盘盘点；对对机具进进行实物物盘点，与财务务账面进进行核对对，及时时清理债债权债务务。第二十三三条 分包核核实：核核实分包包部分是是否报量量，应付付分包款款、已付付分包款款为多少少，已进进成本多多少。第二十四四条 成本增增减变动动核实：核实按按权责发发生制多多计少计计的成本本并进行行调整第二十五五条 总成本本核实；计算核核实与权权责发生生制相对对应的总总成本。成本管理理考评第二十六六条 项目成成本管

59、理理成果评评价。 (一)对岗位位所承包包的计划划成本、实际成成本进行行分析对对比，评评价其成成果。 (二)由项目目经理或或业务主主管领导导对岗位位人员的的工作质质量进行行评价：开拓创创造型、积极主主动型、基本完完成型、亟待提提高型第二十七七条 岗位承承包成果果评价： (一)根据岗岗位经济济承包成成果分析析项目经经营成果果。 (二)综合分分析评价价项目计计划成本本降低情情况 (三)总结降降低成本本经验、揭示成成本超支支因素，为下一一PDCCA循环环提供借借鉴。第七章 附 则第二十八八条 本制度度的制定定是在经经营效益益与管理理效益分分开的前前提下，以健全全的成本本核算制制度和控控制方法法为基础础

60、，通过过“标价分分离”，以项项目经理理部核算算制造成成本、公公司负责责全面的的收入费费用核算算的形式式，达到到明确责责任，控控制成本本，提高高经济效效益的目目的。会计档案案管理办办法第一条 为了了加强会会计档案案管理，统一会会计档案案管理制制度，更更好地为为经营管管理服务务，根据据财政部部和国家家档案局局联合下下发的(财会字字1999832号号)“关于印印发会会计档案案管理办办法的的通知”的规定定，制定定本办法法第二条 北京京城建股股份有限限公司所所属子公公司、分分公司、控股公公司(以以下统称称各单位位)均依依照本办办法管理理会计档档案。第三条 股份份公司财财务部，经理办办公室、各单位位财会部