2022年银行从业资格考试风险管理名词解释及重要公式

1、一、重要概念、术语汇总1.风险有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性，而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。2.预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)。3.非预期损失是指利用统计分析方法(在一定的置信区间和持有期内)计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。4.灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。5.风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。6.信用风险(CreditRisk)又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义

2、务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。7.市场风险被定义为：由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。8.操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。9.流动性风险是指银行因无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。10.资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。11.负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特

3、别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。12.国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。13.政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。14.经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。15.社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。16.声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致

4、利益相关方对商业银行负面评价的风险。17.战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。18.风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。19.风险对冲是指通过投资或购买与标的资产(UnderlyingAsset)收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种策略性选择。20.自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。21.市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险(又称残余风险)，

5、通过衍生产品市场进行对冲。22.风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。23.风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。24.风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。25.通常所说的商业银行资本是指会计资本，也就是账面资本，是商业银行资产负债表中减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿和未分配利润等。26.监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局

6、针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。27.核心资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备。28.附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等。29.资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。30.经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。31.商业银行公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理

7、关系而提出的董事会、高级管理层组织体系安排和监督制衡机制。32.商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。33.风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。34.商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。35.财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情

8、况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。36.行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。37.区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。38.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。39.违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预

9、期提取数量以及可能发生的相关费用。40.公司风险暴露是指银行对公司、合伙企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权。41.主权风险暴露是指对主权国家或经济实体区域及其中央银行、非中央政府公共部门实体(PublicSectorEntities，PSE)，以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。42.金融机构风险暴露是指对金融机构的债权，分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。43.股权风险暴露是指银行直接或间接持有的股东权益(资产及收入方面直接与间接的所有权)，包括但不限于普通股、优先股(特别股)、权证、可转换债

10、券等金融工具。44.违约损失率是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比。45.主权评级是指各国直接或间接影响债务人履行其对外偿付义务的能力和意愿的测量与排名。46.信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。47.信用风险预警(EarlyWarning)是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险防患于未然的一种防错纠错机制

11、。48.风险报告是将风险信息传递到内外部门和机构，使其了解商业银行客户风险和商业银行风险管理状况的工具。49.限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。50.信用风险缓释是指银行运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。51.信贷资产证券化，即狭义的资产证券化，是指将缺乏流动性但能够产生可预计的未来现金流的资产(如银行的贷款、企业的应收账款等)，通过一定的结构安排，对资产中的风险与收益要素进行分离、重新组合、打包，

12、进而转换成为在金融市场上可以出售并流通的证券的过程。52.实体资产证券化，即实体资产向证券资产的转换，是以实物资产和无形资产为基础发行证券并上市的过程。53.证券资产证券化，即证券资产的再证券化过程，就是将证券或证券组合作为基础资产，再以其产生的现金流或与现金流相关的变量为基础发行证券的过程。54.总收益互换是指信用保护买方在协议期间将参照资产的总收益转移给信用保护卖方。55.经济资本配置是指在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的经济资本额，再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素。56.汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务

13、发生损失的风险。57.股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。58.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。59.即期是指现金交易或现货交易，交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。60.远期利率合约是指交易双方同意在合约签订日，提前确定未来一段时间(协定利率的期限)的贷款或投资利率，协定利率的期限通常是1个月至1年。61.货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换。62.期权是指期权买方在签订期权合约时，通过支付期权卖方一笔权利金后，取得一项可

14、在选择权合约的存续期内或到期日当日，以约定的执行价格与期权的卖方进行约定数量标的交割的权利。63.互换是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约，较为常见的有利率互换和货币互换。64.名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值(BookValue)。65.国际评估准则委员会(IVSC)发布的国际评估准则将市场价值定义为：在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。66.国际会计准则委员会(IASB)将公允价值定义为：公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。67.市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。

15、商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。68.单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后的期权头寸之和。69.即期净敞口头寸，是指计人资产负债表的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债。70.远期净敞口头寸，主要是指买卖远期合同而形成的敞口头寸，其数量等于买入的远期合约头寸减去卖出的远期合约头寸。71.操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。72.内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。73.产品

16、设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。74.结算支付错误是指因商业银行结算支付系统失灵或延迟产生错误，如现金未及时送达网点以及对方商业银行等。75.交易定价错误是指在交易过程中，因未遵循操作规定，交易和定价产生错误。76.系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造成的损失。77.外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。78.洗钱是指违法分子通过各种手段将非法所得合法化的行为(如毒品犯罪洗钱等)

17、。79.政治风险是指由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而给商业银行造成的损失。80.可规避的操作风险是指那些商业银行可以通过调整业务规模、改变市场定位、放弃某些产品等措施让其不再出现的操作风险。81.柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。82.关键风险指标(KRI)是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。83.高级计量法(AdvancedMeasurementApproach，AMA)是指商业银行在满

18、足监管机构(巴塞尔委员会)提出的资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。84.流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。85.资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。86.负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。87.商业银行的资产负债期限结构是指在未来特定时段内，到期资产数量(现金流入)与到期负债数量(现金流出)的构成状况。88.风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及

19、的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。89.市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。90.市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度，从而有效发挥外部监督的作用，促进提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。二、重要公式汇总根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P11+K1+1-P11+K1=1+i1其中，Pl为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-P)即其违约概率；K1为风险资产的承诺利息；为风险资产

20、的回收率，等于1-违约损失率；i为期限1年的无风险资产的收益率。线性相关是最常见的一种相关，可以用统计学中最常用的简单相关系数来计量，即：=CorrX,Y=COV(X,Y)Std（X)Std（Y)其中，X、Y分别表示不同类型借款人的违约相关，Corr为简单相关系数，COV为协方差，Std为标准差。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)各项贷款100%预期损失率=预期损失资产风险暴露100单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额资本净额100%不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备

21、贷款应提准备100%一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：MBC=EQLM LM=f(CCR)其中，MBC(MaximumBorrowingCapacity)是指最高债务承受额；EQ(Equity)是指所有者权益；LM(LeverModulus)是指杠杆系数；CCR(CustomerCreditRating)是指客户资信等级；f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系。在内部评级法下，商业银行的风险加权资产(Risk-WeightedAsset，RWA) RWA=RWEAD其中，RW为风险权重(RiskWeight)，反映该风险资产的信用风险水

22、平；EAD为该项资产的违约风险暴露。预期损失(EL)=违约概率(PD)违约风险暴露(EAD)违约损失率(LGD)单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸=(即期资产-即期负债)+(远期买入-远期卖出)+期权敞口头寸+其他敞口头寸久期(也称持续期)是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量。固定收益产品价格的变化可以通过下面的公式表示：dPdy=-D（1+y）P也可近似写成：p=-pDy(1+y)其中，P为固定收益产品的当前价格；p为价格的微小变动幅度(通常小于1%)；y为市场利率；y为市场利率的微小变动幅度；D为麦考利久期(通常以年为单位)。久期缺口=资产

23、加权平均久期-(总负债总资产)负债加权平均久期=DA-(VLVA)DL其中，DA表示总资产的加权平均久期，DL表示总负债的加权平均久期，VA表示总资产，VL表示总负债。风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。使用统计语言表述如下：P(V-VaR)=X%其中，V为资产价值的变化，X%为置信水平。市场风险监管资本的计算公式为：市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)VaR其中，巴塞尔委员会规定的最低乘数因子为3；附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在O1之间；VaR的计算采用99%的单尾置信区间，持

24、有期为10个营业日。市场风险管理中，经风险调整的资本收益率的计算公式为：RAROC=税后净利润也为单位（或交易）经济资本业务单位（或交易）如果一笔交易只发生了几天，则需要将经风险调整的资本收益率调整为年化比率，其年化公式为：RAROCANNUAL=(1+RAROCT)250T-1应用于市场风险管理的经济增加值可以表示为：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-(经济资本资本预期收益率)=(经风险调整的资本收益率-资本预期收益率)经济资本在标准法中，总资本要求是各产品线监管资本的简单加总，其计算公式如下：KTSA=1-3年maxGI1-91-9,03式中，KTSA为商业银行用标准法计算的操作风

25、险资本要求；1-3年maxGI1-91-9,03的含义是前三年操作风险监管资本的算术平均数;1-3年maxGI1-91-9,0的含义是当年的操作风险资本要求为负数的，用零表示；GI1-9为各业务条线当年的总收入；1-9为各业务条线对应的系数。零售银行业务条线的监管资本=3.5前三年零售银行业务条线贷款余额的算术平均数12%商业银行业务条线的监管资本=3.5前三年商业银行业务条线贷款余额的算术平均数15现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)总资产核心存款指标=核心存款总资产贷款总额与总资产的比率=贷款总额总资贷款总额与核心存款的比率=贷款总额核心存款流动性资产与总资产的比率=流动资产总资产易变负债

26、与总资产的比率=易变负债总资产大额负债依赖=(大额负债-短期投资)(盈利资产-短期投资)商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差额构成了所谓的融资缺口，即:融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额如果缺口为正，商业银行通常需要出售流动性资产或在资金市场进行融资，即融资缺口=-流动性资产+借入资金合并以上公式可得:借入资金(流动性需求)=融资缺口+流动性资产=贷款平均额-核心存款平均额+流动性资产久期缺口公式：久期缺口=资产加权平均久期-(总负债总资产)负债加权平均久期当市场利率变动时，资产和负债的变化可表示为：VA=-DAVAR1+R VL=-DLVLR1+R其中，DA表示总资产的加权平均久期

27、，DL表示总负债的加权平均久期，VA表示总资产，VL表示总负债，R为市场利率。商业银行的负债流动性需求=0.8(敏感负债-法定储备)+0.3(脆弱资金-法定储备)+0.15(核心存款-法定储备)商业银行总的流动性需求=0.8(敏感负债-法定储备)+0.3(脆弱资金-法定储备)+0.15(核心存款-法定储备)+1.0新增贷款特定时段内的流动性缺口=最好情景的概率最好状况的预计头寸剩余或不足+正常情景的概率正常状况的预计头寸剩余或不足+最坏情景的概率最坏状况的预计头寸剩余或不足流动性比例=流动性资产余额流动性负债余额100%，分别计算本外币和外币口径数据，该指标不得低于25%。人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)人民币各项存款期末余额100%，该指标不得低于2%。外币超额备付金率=(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项+外汇现金)外币各项存款期末余额100%，该指标不得低于2%。核心负债比率=核心负债期末余额总负债期末余额100%，分别计算本外币和外币口径数据，该指标