企业管理盘点流程

1、盘点流程程编码:版本:发布日期期:20011年 7月责任人:物料部经经理编写人:=会签表部门姓名签字日期合同执行行部财务部修订履历历版本号修编人日期审核会签签 / 批准简述A020011年7月月目的建立库存存存货循循环盘点点的制度度和程序序，以确确保库存存记录持持续的准准确性。范围该方针适适用xxxx所有有营运部部门术语及定定义3.1 循环盘盘点：循循环盘点点是一种种盘存的的类型，它对物物料进行行循环周周期的盘盘存以代代替每次次的季度度盘点。每种存存货被计计算定义义为相应应的类型型；对高高额、流流动快的的物料频频繁盘点点；而对对低额、流动慢慢的物料料予以相相对少一一些的关关注。循环盘点点的目标

2、标是：维持库存存准确性性迅速地发发现错误误并能立立刻解决决库存差差异维持一个个正确的的资产报报告 循循环盘点点的益处处包括尽尽可能减减少对生生产的影影响，系系统性地地提高记记录的准准确性，季末盘盘点的取取消和客客户服务务的改进进。3.2 ABCC代码：ABCC代码根根据它们们在库存存金额中中的相应应影响所所决定的的。基于于手头净净数量的的分布，ABCC代码被被定义如如下：“A”类类为库存存物料中中累计金金额占总总金额达达到800%的存存货。“B”类类为库存存物料中中累计金金额占总总金额达达到155%的存存货。“C”类类为所剩剩物料中中累计金金额占总总金额达达到5%的存货货。引用参照照文件无职责

3、库存控制制部门负负责履行行循环盘盘点；财财务部负负责对该该盘点过过程和结结果进行行定期稽稽核。工作程序序6.1 循环盘盘点具体体步骤见见流程图图（附后后）6.2 循环盘盘点必须须按系统统规定的的到期日日或财务务部门所所选的日日期按时时执行。每笔发发生的差差异必须须得以解解决。每每次循环环盘点需需在盘点点24小小时内进进行事务务处理。未解决决的盘点点差异要要进行同同样处理理的数据据更新。6.3 最小的的循环盘盘点周期期为：“A”类类为每月月一次“B”类类为每季季度一次次“C”类类为一年年一次6.4 每种存存货差异异在RMMB 11,0000元以以内的可可以由物物料部经经理批准准调整而而无需上上报

4、研究究。“C”类物料料中每种种数量差差异在55%或更更少的也也作同样样处理。任何更更高的差差异则在在作存货货调整前前需上报报调查研研究得到到批准并并备案。存货调调整申请请(SOOP5004INNV-003盘盈盈盘亏表表)需由由物料部部门经理理签名。对于单单项差异异金额超超过RMMB 11,0000或总总差异金金额超过过RMBB 5,0000的,必必须提出出纠正措措施并在在规定的的时间内内完成。所有调调整的批批准权限限如下所所示，更更高授权权的批准准前需有有低一级级授权人人的核实实及意见见签署。RMB 500,0000董事事会正式式批准6.5 循环盘盘点审查查:每个个月财务务部门对对循环盘盘点的

5、审审查金额额必须达达到总库库存金额额的500%以上上.循环环到期日日的存货货将被任任意和独独立地选选择进行行抽查。审查包包括衡量量库存的的精确性性及循环环盘点方方针的执执行情况况，具体体如下：计录的精精确度正确的授授权和文文档管理理ABC盘盘点的时时间安排排差异调查查充分程程度财务部门门将保存存每月的的库存准准确度报报表和盘盘点审查查结果且且每季度度公布循循环盘点点评估报报表。6.6 季度盘盘点的取取消：如如果循环环盘点达达到董事事会所有有的要求求，季盘盘则可以以被取消消。这些些要求如如下：a.循环环盘点净净额总额额的调整整每季小小于或等等于库存存总金额额的2%。b.循环环盘点绝绝对额总总额的

6、调调整每季季小于或或等于库库存总金金额的55%。c.955%的循循环盘点点记录符符合董事事会的要要求。其其中包括括正确的的调整授授权签字字，差异异进行充充分的调调查以及及循环盘盘点计划划的及时时完成。输出文件件：7.1 SOPP5011INVV-011 盘点点标签(MRPP输出)7.2 SOPP5011INVV-022 “ABCC”盘点录录入结果果报表(MRPP输出)7.3 SOPP5011INVV-033 盘盘盈盘亏亏表循环盘点点流程图图 纠正措施及复核Correct action plan & verify if needed 打印“盘点标签”Print worksheet3.13盘点结果输入系统Results enter MRP 3.14差异调整Inventory adjustment打印“结果报表”Print Results Report3.15盘点差异申批Difference Approval实物盘点Sp