税法课程教学大纲中文版

1、税法课程教学大纲课程名称：税法 课程编码：暂不填写学 分：2 总学时：32 理论学时：28 实验学时： 上机学时：4 实践学时：开设实验（上机）项目总数 2 个，其中，必修（ 2 ）个，选修（ 0 ）个开课单位：商学院 适用专业：会计学一、课程的性质、目的 税收是政府为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律的规定，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。税法是国家立法机关制定的用以调整国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。本课程是会计学专业的的重要课程，教学目的是让学员掌握基本的税收理论，熟悉我国的税收体系，掌握增值税、企业所得税、消费税、个人所得税等主要税种的税制要素，

2、掌握主要税种的应纳税额的计算，能够正确编制主要税种的纳税申报表，了解主要税种的税收优惠政策。二、课程培养目标1.立德树人通过课程学习税法理论,对税收法规相关知识有一个全面了解。把社会主义核心价值观教育融入课程教学内容和教学全过程各环节,突出价值引领、知识传授和能力培养,帮助学生正确认识历史规律、准确把握基本国情、掌握科学的世界观、方法论,促进树立正确的世界观和价值观。2.课程目标通过本课程的学习，学生所具备的素质、掌握的技能、知识和能力如下：课程目标1.掌握税法基本理论 （对应第1章,支撑毕业要求指标点1-2）课程目标2.掌握税法基本要素 （对应第2-8章,支撑毕业要求指标点3-2）课程目标3

3、.掌握应纳税额计算 （对应第2-8章,支撑毕业要求指标点5-2）3.课程目标对毕业要求的支撑本课程教学目标支撑的毕业要求主要体现在毕业要求指标点1-2,3-2,5-2，具体如下：课程目标对毕业要求的支撑课程目标毕业要求支撑毕业要求指标点及其内容教学内容支撑强度指标点毕业要求指标点内容1掌握税法基本理论1-2:具有高度的社会责任感和正确的职业道德观第1章H2掌握税法基本要素3-2掌握与会计相关的财务管理、税收、审计学、资产评估等知识和方法，能够分析工作中存在的问题并提出改进的意见。第2-8章H3掌握应纳税额的计算5-2掌握审计领域基本理论与方法，熟悉审计技术与流程；掌握税法及相关领域基本理论与方

4、法，熟悉税收业务操作与处理第2-8章H三、课程教学基本内容第1章 税法概论 (支撑课程目标第1条)1.1 税收概述1.2 税法概述教学要求：通过本章的学习,要求学生掌握税收与税法的概念，掌握税法要素包括纳税义务人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点等,理解税收法律关系、理解税收权利与义务的关系，了解我国的税收立法原则包括税法基本原则和税法适用原则，了解我国的税收立法程序和我国现行税法体系，了解税务机构设置与职能与我国的税收收入划分。教学重点：税收与税法的概念、税法要素教学难点：无第2章 增值税 (支撑课程目标第2条、第3条)2.1增值税概述2.2增值税计算完成实验项目2：增值税

5、纳税申报表的填报实践环节通过上机进行，2学时，模拟实际情景，根据相关资料填写增值税纳税申报表。教学要求：通过本章的学习，要求学生掌握增值税的征税范围与纳税义务人、掌握增值税税率与征收率，增值税的计税方法，掌握一般计税方法应纳税额的计算和简易征税方法应纳税额的计算 ，掌握进口环节增值税的征收和计算，理解出口业务增值税的退免税政策，了解增值税税收优惠政策，了解增值税征收管理法规，了解增值税发票的使用及管理，会填写增值税纳税申报表。教学重点：一般计税方法应纳税额的计算教学难点：增值税纳税申报表的填写第3章 消费税 (支撑课程目标第2条、第3条)3.1 消费税概述3.2 消费税计算教学要求：通过本章的

6、学习，要求学生掌握消费税的征税范围与纳税义务人、掌握消费税税率，掌握消费税的计税方法，掌握各种情况下消费税应纳税额的计算，掌握进口环节消费税的征收和计算，理解出口业务消费税的退免税政策，了解消费税税收优惠政策，了解消费税征收管理法规，学生有一定的实际操作能力，会填写消费税纳税申报表。教学重点：消费税应纳税额的计算教学难点：无第4章 企业所得税 (支撑课程目标第2条、第3条)4.1 企业税概述4.2 企业所得税计算教学要求：通过本章的学习，要求学生掌握企业所得税的征税范围与纳税义务人、掌握企业所得税税税率，掌握各种情况下企业所得税应纳税额的计算特别是查账征收应纳税额的计算，理解资产的税务处理，理

7、解资产损失的所得税处理，了解企业所得税税收优惠政策，了解企业所得税征收管理法规，学生有一定的实际操作能力，会填写企业所得税纳税申报表。教学重点：企业所得税应纳税额的计算教学难点：企业所得税应纳税额的计算第5章 个人所得税 (支撑课程目标第2条、第3条)5.1 个人税概述5.2 个人所得税计算教学要求：通过本章的学习，要求学生掌握个人所得税的征税范围与纳税义务人、掌握个人所得税税税率，掌握各种情况下个人所得税应纳税额的计算特别是综合所得应纳税额的计算，掌握境外所得的税额扣除，了解个人所得税税收优惠政策，了解个人所得税征收管理规定，学生有一定的实际操作能力，会填写企业代扣代缴个人所得税的纳税申报表

8、。教学重点：个人综合所得应纳税额的计算教学难点：个人综合所得应纳税额的计算第6章 资源税 (支撑课程目标第2条、第3条)6.1 资源税概述6.2 资源税计算教学要求：通过本章的学习，要求学生掌握资源税的征税范围与纳税义务人、掌握资源税税率、科目、资源税的计税方法，掌握各种情况下资源税应纳税额的计算，了解资源税税收优惠政策包括原油天然气优惠政策和矿产资源优惠政策，了解资源税征收管理法规，了解水资源改革试点实施办法，学生有一定的实际操作能力，会填写资源税纳税申报表。教学重点：资源税应纳税额的计算教学难点：无第7章 土地增值税 (支撑课程目标第2条、第3条)7.1 土地增值税概述7.2 土地增值税计

9、算完成实验项目1：土地增值税纳税申报表的填报实践环节通过上机进行，2学时，模拟实际情景，根据相关资料填写土地增值税纳税申报表。教学要求：通过本章的学习，要求学生掌握土地税的征税范围与纳税义务人、掌握土地增值税的税率与科目，掌握各种情况下土地增值税应纳税额的计算，主要是应税收入和扣除项目的计算，了解土地增值税税收优惠政策，了解土地增值税征收管理法规，了解房地产开发企业土地增值税清算的具体方法，学生有一定的实际操作能力，会填写土地增值税纳税申报表。教学重点：土地增值税应纳税额的计算教学难点：无第8章 其他税 (支撑课程目标第2条、第3条)8.1 房产税法8.2 契税法8.3 城镇土地使用税法8.4

10、车船税法8.5 印花税法教学要求：通过本章的学习，要求学生掌握其他几个小税种包括房产税、契税、城镇土地使用税、车船税、印花税的征税范围与纳税义务人、税率科目、计税依据、应纳税额的计算，了解以上几种税的税收优惠政策，了解其纳税义务时间、纳税地点和纳税期限，学生有一定的实际操作能力，会填写以上几个税的纳税申报表。教学重点：印花税应纳税额的计算教学难点：无四、学时分配表教 学 内 容思政融入点讲课时数实验时数实践学时上机时数自学时数习题课讨论时数第1章 税法概论知法守法2第2 章 增值税知法守法62第3章 消费税知法守法4第4 章 企业所得税知法守法4第5 章 个人所得税知法守法4第6 章 资源税知

11、法守法2第7 章 土地增值税知法守法22第8 章 其他税知法守法4合 计284总 计32五、实验（上机）项目 序号实验（上机）名称实验（上机）时数实验（上机）类型主要内容修读要求支撑课程目标1土地增值税纳税申报表的填报2综合土地增值税纳税申报表中收入、扣除项目、增值额、应纳税额的计算与填报。培养学生的土地增值税实际报税能力。必修32增值税税纳税申报表的填报2综合增值税纳税申报表中销售额、进项税额、减免税额、应纳税额的计算与填报。培养学生的增值税实际报税能力。必修3六、教学方法课堂教学:本课教学以教师课堂讲授为主,辅以基于课程视频资料的自学和课后作业。 授课过程应能灵活运用板书和多媒体教学、加强

12、师生互动、注重启发式教学。七、课程考核及成绩评定考核方式：考查考试形式：开卷评定方式：五级制课程考核内容、考核形式及支撑课程目标课程目标（指标点）考核内容考核形式及占比（）成绩课堂提问作业测评平时测试实验报告课程报告课程论文期中考试期末考试总比()掌握税法基本理论（指标1-2）税收基本概念、基本理论、税法基本概念、基本理论10101070100掌握税法基本要素（指标3-2）增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、其他税的税制要素10101070100掌握应纳税额的计算（指标5-2）增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、其他税的应纳税额的计算101010701