财务及出差管理制度

1、宜昌办事处财务及出差管理制度办事处实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号，上报公司财务部。收入帐号只能存入，不能支出.1、 办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。2103、 员工借支现金,一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿。4财务人员无权私自借支现金.5、 收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。6、 严格遵守财务部其他相关规定。1内勤进行跟踪管理。如消灭呆坏帐，由办事处经理担当50,该内勤50%。2、 内勤与出纳要做好应收款的帐务登记,按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销.办事处

2、经理与业务经理应做好催收工作。3、 个人应收款：在2000（含2000）以内，必需经办事处经理批准，并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。4、 业务经理、内勤、出纳应准时发觉坏帐倾向,并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同实行措施追收.不能确认的坏帐要连续追收,直至用法律手段。5确认权在总经理。1及低值易耗品。2易耗品,经办事处经理签字方可领用。领用状况由内勤登记在册。 1证由出纳上报公司财务部报销。2、假如已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内勤、出纳共同担当责任。各类促销品由仓管员管理，登记台帐，严格依据促销方案比例发放，有关经手人签字。重大选购事项需报请公司，

3、批准后方可选购。(一) 费用额度与把握1、 公司依据宜昌地区市场发育程度,确定办事处费用总额与种类比例。2、 费用总额中不包括对办事处的嘉奖部分。3、节支费用使用方法：40，可记入下月使用；30%,做为办事处员工嘉奖。九、差旅费报销管理制度一、出差审批程序1、办事处人员出差需办事处经理书面批准，并报公司备案。职务职务出差人出差人代理人签认职务职务出差人出差人代理人签认姓名姓名代理人出差地点行程说明出差事由费用预算办事处经理出差自年月日时起申请人时间至年月日备注（共日）3、出差人员凭批准签字的出差申请表到内勤处办理差旅费用，其外出时间按旷工处理.4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车（610）并

4、凭票报销。5转变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。住宿标准（元/天）差旅综合补贴（元/天)职住宿标准（元/天）差旅综合补贴（元/天)职级区二类地区三类地区区二类地区三类地区120100804030301008060403030上述规定中的一类地区包括北京、上海、广州；二类地区为直辖市、其他省会级城市及深圳、汕头、厦门、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海等开放城市；三类地区为地市级城市及以下城市下同。2、出差人员由居住地经批准前往公司学习培训及办事，可以当天来回的，不得住宿，按规定的限额标准凭据报销交通费，如有误餐10元标准补助（限中晚餐。3、出差人员在乘坐火车、汽车途中，不享受住宿补助。4、出差人员按上述所定标准，凭火车票、住宿费、市内交通票据及餐票按限额据实报销，超过规定限额标准的部分不予报销。5818理审核后交内勤备案,如无出差工作总结，不予报销出差费用。四、出差途中财产如有丢失、被盗、被抢等状况造成的损失，由出差人自行担当经济损失。五、自带交通工具出差的，不报销除正常汽油费、过桥、过路、停车费以外的交通费用.十、费用的核销1务财务及办事处经理复核后,每 10 日连同发货单寄至公司财务部核销。2、 差旅费核销依据:当月考勤表、当月出差申请表以时间先