《工程经济学》课程设计

1、PAGE PAGE 21目录一、课程设计的目的及要求- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2二、课程设计的主要内容- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2三、具体步骤与方法- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2四、基础数据- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3五、 设计内容- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2、 4 1.财务分析- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 2.风险分析- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5附录：1.营业收入、营业税金及附加和增值税估算表- - - - - - - - - - - 82.融资前总成本费用估算表- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 93.融资前利润与利润分配表- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 104.项目投资现金流量表- - - - - -

3、 - - - - - - - - - - - - - - - 115.项目借款还本付息计划表- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 126.融资后的总成本费用估算表- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 137.融资后的利润与利润分配表- - - - - - - - - - - - - - - - - - 148.项目资本金现金流量表- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 159.项目财务计划现金流量表- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 161

4、0.资产负债表- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1811.项目利息备付率和偿债备付率计算表- - - - - - - - - - - - - - 19工程管理2011级工程经济学课程设计任务书工程经济学是高等工程管理专业开设的一门理论与实践结合较强的核心课程。因此在课堂上学习了一定的理论知识之后，要在实际中进行一定量的运用。本课程设计是课程“工程经济学”的重要组成部分，是培养学生应用工程经济学基本原理、方法，掌握财务评价基本技能的重要环节。一、课程设计的目的及要求1目的：学生通过本次设计，应掌握财务评价和财务费用识别的原则及

5、应用；能熟练计算财务效益和财务费用；熟悉财务评价盈利能力分析和清偿能力分析的基本报表和辅助报表的格式与内容；能准确计算项目盈利能力分析指标和清偿能力分析指标，并据指标计算结果分析项目的财务可行性。从而提高发现问题，分析问题和解决问题的能力.2要求： 2.1设计成果要求书写工整，图表清晰，格式、装订规范； 2.2计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位； 2.3分析评价要有理有据，论证充分。二、课程设计的主要内容1对该项目进行财务评价2对项目进行风险分析3从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性三、具体步骤与方法1.对该项目进行财务评价分析计算基础数据，编制辅助财务报表包括：投资使用计划与

6、资金筹措表、销售收入和销售税金及附加估算表、固定资产折旧和摊销估算表、总成本费用估算表等。编制基本财务报表包括：借款还本付息计划表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、利润及利润分配表、财务计划现金流量表。计算财务评价指标，分别进行盈利能力、清偿能力和财务生存能力。包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；总投资收益率、资本金净利润率；利息备付率、偿债备付率指标。2.对项目进行风险分析2.1 盈亏平衡分析通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。 2.2 敏感性分析 分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动幅度为5%，10%）时对项目内部收益率的影

7、响进行单因素敏感性分析、要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析表和敏感性分析图。四、基础数据生产规模该项目建成后拟生产目前市场上所需要的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。实施进度该项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为(5700+12*90万元=6780)万元（不含建设期利息和预备费），其中：预计形成无形资产490万元，其他资产300万元，基本预备费率10%。流动资金估算该项目的流动资金采用扩大指标法估算金额为1150万元。投资使用计划与资金来

8、源建设投资分年使用计划按第一年投入35%，第二年投入65%；流动资金从投产第一年按生产负荷进行安排。该项目的项目资本金为各年建设投资的50%，其余410万元用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%，建设期只计息不付息，进入生产期后采取6年等额还本并付相应利息的办法还款；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。6.销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为91元/件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。7.产品总成本估算7.1该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含

9、税）为5000万元； 7.2据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元； 7.3固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%； 7.4无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销； 7.5修理费按折旧费的40%计取； 7.6年其他费用为320万元； 7.7项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 8. 利润总额及分配 所得税按利润总额的25%计取，盈余公积金按税后利润的10%计取，余下部分全部作为应付利润分配，如果当年折旧费不足以偿还当年借款的本金，则先归还借款本金后再分配利润。利润总额及分配估算见表五9.

10、评价参数 设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。五、 设计内容 1.财务分析 1.1融资前财务分析（1）营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（见表1）（2）编制融资前总成本费用估算表（见表2）（3）编制融资前利润与利润分配表（见表3）（4）编制项目投资现金流量表（见表4）（5）融资前财务分析结论 根据项目投资现金流量表（表4）计算结果该项目所得税前净现值=6258.23万元，大于零；所得税后净现值=3627.01万元 ，大于零；该项目财务效益是可以

11、接受的。1.2 融资后盈利能力分析（1）编制项目借款还本付息计划表（见表5）（2）编制融资后的总成本费用估算表 （见表6）（3）编制融资后的利润与利润分配表（见表7）（4）编制项目资本金现金流量表（见表8） 1）财务净现值：根据项目资本金现金流量表（表8）计算结果，该项目净现值=4758.81万元，大于零。从项目权益投资者整体角度看，该融资方案下财务效益是可以接受的。 2）内部收益率：根据项目投资现金流量表（表4）的计算结果，IRR=25.22%基准收益率15%。 3）投资回收期：根据项目投资现金流量表（表4）的计算结果，静态投资回收期=5+1883.14/2644=5.71年基准静态投资回收

12、期7年，动态投资回收期=7+719.01/864.54=7.83基准动态投资回收期10年。 4）总投资收益率：根据融资后的利润与利润分配表（表7）和融资后的总成本费用估算表（表6）的计算结果，得到平均年息税前利润=2406.36万元。 根据项目借款还本付息计划表（见表5）得到项目总投资=7458+1150+39.15+153.37=8800.52 得到ROI=2406.36/8800.52=27.34%基准投资利润率20%，符合要求。 5）资本金净利润率：根据融资后的利润与利润分配表（表7）得到年平均净利润为22527.5/12=1877.292万元。 得到ROE=1877.292/（6780

13、*1.1*0.5+410）=45.36%基准资本金净利润率30%，符合要求。 1.3 融资后的偿债能力分析 （1）编制项目财务计划现金流量表（见表9）（2）编制资产负债表 （见表10） （3）计算偿债能力指标 1）计算资产负债率 计算结果见表10 该项目资产负债率处于适度水平，企业和债权人风险较小。 2) 编制项目利息备付率和偿债备付率计算表（见表11） 结果见表11 该项目利息备付率和偿债备付率均大于1且处于较高水平，该项目还款能力良好。 2.风险分析2.1盈亏平衡分析2.1.1对长期贷款还完前的正常年份计算期第六年进行分析根据成本融资后的总成本费用估算表（表6）进行计算：可变成本为50元每

14、件，固定成本为1486.62万元，产品单价为91元，设计生产能力为100万件。 根据产量表示盈亏平衡产量=1486.62/（91-50）=362590件 用生产能力利用率表示生产能力利用率=362590/1000000=36.26% 用单位产品售价表示盈亏平衡单位产品售价=50+1486.62/100=64.87元2.1.2对长期贷款还完后的正常年份计算期第十年进行分析根据可变成本融资后的总成本费用估算表（表6）进行计算可变成本为50元每件，固定成本为1308.98万元，产品单价为91元，设计生产能力为100万件根据产量表示盈亏平衡产量=1308.98/（91-50）=319265件 用生产能

15、力利用率表示生产能力利用率=319265/1000000=31.93% 用单位产品售价表示盈亏平衡单位产品售价=50+1308.98/100=63.09元2.2敏感性分析2.2.1单因素敏感性分析 （1）该项目需要分析的不确定因素为建设投资、经营成本和销售收入 （2）不确定性因素变化程度为5%，10% （3）分析指标为内部收益率 （4）分别计算个各因素变化5%、10%时各自对应IRR并编制敏感性分析表（表12）变化因素变化率-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%建设投资27.82%26.46%25.22%24.06%22.96%经营成本30.79%28.05%25.22%2

16、2.28%19.21%销售收入15.39%20.50%25.22%29.66%33.88% (5)根据敏感性分析表（表12）编制敏感度系数和临界点分析表序号不确定因素不确定因素变化率IRR敏感度系数临界点基本方案25.22%1投资（万元）-10.00%27.82%-1.03 25.86%-5.00%26.46%-0.98 5.00%24.06%-0.92 10.00%22.96%-0.90 2经营成本（万元）-10.00%30.79%-2.21 8.80%-5.00%28.05%-2.24 5.00%22.28%-2.33 10.00%19.21%-2.38 3销售收入（万元)-10.00%1

17、5.39%3.90 -5.51%-5.00%20.50%3.74 5.00%29.66%3.52 10.00%33.88%3.43 根据表中结果得出临界值：第一年投资3285.32万元，第二年投资6101.32万元。经营成本第三年4549.09万元，第四年5637.09万元，第六到第十四年6181.09万元。销售收入第三年6019万元，第四年7739万元，第六到第十四年8599万元。 （6）绘制敏感性分析图（图1）图 SEQ 图表 * ARABIC 1 敏感性分析图 2.2.2双因素敏感分析1）经单因素敏感性分析得知销售收入和经营成本为强敏感性因素，需进行双因素敏感性分析。用x表示销售收入的变

18、化率，用y表示经营成本的变化率。由项目投资现金流量表（表4）及NPV计算公式得：NPV=6258.23-22013.56583y+34983.46246x令NPV=0得到：y=1.5892x+0.28432）做双因素敏感性分析图（图2）图 SEQ 图表 * ARABIC 2 双因素敏感性分析图 在线右下方NPV0，在线左上方NPV0.附录表格 SEQ 表格 * ARABIC 1 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 （人民币单位：万元）序号项目计算期3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 营业收入6370 8190 9100 9100 9100 9100 9100 91

19、00 9100 9100 9100 9100 单价（元/件）91 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91 数量(万件)70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 销项税额1082.90 1392.30 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 2 外购材料及燃料动力费3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 进项税额595 76

20、5 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 3 增值税487.90 627.30 697.00 697.00 697.00 697.00 697.00 697.00 697.00 697.00 697.00 697.00 4 营业税金及附加48.79 62.73 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 表格 SEQ 表格 * ARABIC 2 融资前的总成本费用估算表 （人民币单位：万元）序号项目计算期345678910111213141 外购原材料及燃料动力费3500 45

21、00 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 2 工资及福利150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 3修理费211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 211.15 4 其他费用320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 5经营成本4181.15 5181.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.

22、15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 6折旧费527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 527.88 7 摊销费109 109 109 109 109 49 49 49 49 49 0 0 8总成本费用4712.30 5712.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 表格 SEQ 表格 * ARA

23、BIC 3 融资前的利润与利润分配表（人民币单位：万元）序号项目计算期345678910111213141 营业收入6370 8190 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 2营业税金及附加48.79 62.73 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 3总成本费用4712.30 5712.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30 6212.30

24、4息税前利润总额1608.91 2414.97 2818.00 2818.00 2818.00 2818.00 2818.00 2818.00 2818.00 2818.00 2818.00 2818.00 5调整所得税402.23 603.74 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 表格 SEQ 表格 * ARABIC 4 项目投资现金流量表（人民币单位：万元）序号项目计算期12345678910111213141现金流入6370.00 8190.00 9100.00 9100.00 910

25、0.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 10583.40 1 营业收入6370 8190 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 9100 1.3回收固定资产余值333.40 1.4回收流动资金1150.00 2现金流出2610.30 4847.70 5034.94 5473.88 5865.85 5750.85 5750.85 5750.85 5750.85 5750.85 5750.85 5750.85 5750.85 5750.85 2.1建设投资2610.30 4847.

26、70 2 流动资金805 230 115 2.3经营成本4181.15 5181.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 5681.15 2.4营业税金及附加48.79 62.73 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 3所得税前净现金流量-2610.30 -4847.70 1335.06 2716.12 3234.15 3349.15 3349.15 3349.15 3349.15 3349.15 33

27、49.15 3349.15 3349.15 4832.55 4折现系数(i=15%)0.8696 0.7561 0.6575 0.5718 0.4972 0.4323 0.3759 0.3269 0.2843 0.2472 0.2149 0.1869 0.1625 0.1413 5所得税前折现净现金流量-2269.83 -3665.56 877.82 1552.95 1607.94 1447.93 1259.07 1094.84 952.04 827.86 719.88 625.98 544.33 682.98 6所得税前累计折现净现金流量-2269.83 -5935.38 -5057.56

28、-3504.61 -1896.67 -448.74 810.33 1905.17 2857.21 3685.07 4404.94 5030.92 5575.25 6258.23 7调整所得税402.23 603.74 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 704.50 8所得税后净现金流量-2610.30 -4847.70 932.83 2112.38 2529.65 2644.65 2644.65 2644.65 2644.65 2644.65 2644.65 2644.65 2644.65 4128.0

29、5 9所得税后折现净现金流量-2269.83 -3665.56 613.35 1207.76 1257.68 1143.35 994.22 864.54 751.77 653.72 568.45 494.30 429.83 583.41 10所得税后累计折现净现金流量-2269.83 -5935.38 -5322.03 -4114.27 -2856.59 -1713.24 -719.01 145.53 897.30 1551.02 2119.47 2613.77 3043.60 3627.01 表格 SEQ 表格 * ARABIC 5 项目借款还本付息计划表 （人民币单位：万元）序号项目计算期

30、12345678910111213141借款1（建设投资）1305.15 2423.85 1.1期初借款余额1305.15 1344.30 3921.53 3267.94 2614.35 1960.76 1307.17 653.58 1.2当期应计利息39.15 153.37 235.29 196.08 156.86 117.65 78.43 39.21 1.3当期还本付息888.88 849.67 810.45 771.24 732.02 692.79 其中：还本653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 付息235.29 196.08 156.86

31、117.65 78.43 39.20 1.4期末借款余额1344.30 3921.53 3267.94 2614.35 1960.76 1307.17 653.58 0.00 2借款2（流动资金）395.00 230.00 115.00 2.1期初借款余额395.00 625.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 2.2应计利息15.80 25.00 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 2.3还本付息15.80 25.

32、00 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 769.60 其中：还本740.00 付息15.80 25.00 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 2.4期末借款余额395.00 625.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 0.00 3借款合计1305.15 2423.85 395.00 230.00 115.00 0.00 0.00 0.00 0.

33、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.1期初余额1305.15 1344.30 3921.53 3662.94 3239.35 2700.76 2047.17 1393.58 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 3.2当期还本付息0.00 0.00 904.68 874.67 840.05 800.84 761.62 722.39 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 769.60 其中：还本0.00 0.00 653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 0.00

34、 0.00 0.00 0.00 0.00 740.00 付息0.00 0.00 251.09 221.08 186.46 147.25 108.03 68.80 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 3.3期末余额1344.30 3921.53 3662.94 3239.35 2700.76 2047.17 1393.58 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 0.00 表格 SEQ 表格 * ARABIC 6 融资后的总成本费用估算表（人民币单位：万元）序号项目计算期3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

35、13 14 1 外购材料及燃料动力费3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 2 工资及福利150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 3修理费217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 217.25 4 其他费用320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 5经营成本4187.25 5187.25 5687

36、.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 6折旧费543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 543.13 7 摊销费109 109 109 109 109 49 49 49 49 49 0 0 8利息支出251.09 221.08 186.46 147.25 108.03 68.80 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 9总成本费用5090

37、.47 6060.45 6525.84 6486.62 6447.41 6348.18 6308.98 6308.98 6308.98 6308.98 6259.98 6259.98 表格 SEQ 表格 * ARABIC 7 融资后的利润与利润分配表 （人民币单位：万元）序号项目计算期3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1营业收入6370.00 8190.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 2营业税金及附加48.79 62.73 69.70 6

38、9.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 3总成本费用5090.47 6060.45 6525.84 6486.62 6447.41 6348.18 6308.98 6308.98 6308.98 6308.98 6259.98 6259.98 4利润总额1230.74 2066.82 2504.46 2543.68 2582.89 2682.12 2721.32 2721.32 2721.32 2721.32 2770.32 2770.32 5所得税307.69 516.70 626.12 635.92 645.72 670.5

39、3 680.33 680.33 680.33 680.33 692.58 692.58 6净利润923.06 1550.11 1878.35 1907.76 1937.17 2011.59 2040.99 2040.99 2040.99 2040.99 2077.74 2077.74 7法定盈余公积金92.31 155.01 187.83 190.78 193.72 201.16 204.10 204.10 204.10 204.10 207.77 207.77 8本金偿还1.46 1.46 1.46 1.46 1.46 61.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

40、9期初未分配利润0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10可供分配利润921.59 1548.65 1876.88 1906.29 1935.71 1950.13 2040.99 2040.99 2040.99 2040.99 2077.74 2077.74 11可供投资者分配利润829.29 1393.64 1689.05 1715.52 1741.99 1748.97 1836.89 1836.89 1836.89 1836.89 1869.97 1869.97 12应付投资者各方股利829.29 1393.64 16

41、89.05 1715.52 1741.99 1748.97 1836.89 1836.89 1836.89 1836.89 1869.97 1869.97 13未分配利润1.46 1.46 1.46 1.46 1.46 61.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14累计未分配利润1.46 2.93 4.39 5.86 7.32 68.79 68.79 68.79 68.79 68.79 68.79 68.79 表格 SEQ 表格 * ARABIC 8 项目资本金现金流量表 （人民币单位：万元） 序号项目计算期12345678910111213141现金流入6370

42、.00 8190.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 10583.40 1.1营业收入6370.00 8190.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 1.2回收固定资产余值333.40 1.3回收流动资金1150.00 2现金流出1305.15 2423.85 5858.41 6641.35 7223.12 7193.71 7164.29 7149.87

43、6466.88 6466.88 6466.88 6466.88 6479.13 7219.13 2.1项目资本金1305.15 2423.85 410.00 2.2借款本金偿还0.00 0.00 653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 740.00 2.3借款利息支付0.00 0.00 251.09 221.08 186.46 147.25 108.03 68.80 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 2.4经营成本4187.25 5187.25 5687.25 5

44、687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 2.5营业税金及附加48.79 62.73 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 2.6所得税307.69 516.70 626.12 635.92 645.72 670.53 680.33 680.33 680.33 680.33 692.58 692.58 3净现金流量-1305.15 -2423.85 511.59 1548.65 1876.88 1906.29 19

45、35.71 1950.13 2633.12 2633.12 2633.12 2633.12 2620.87 3364.27 4折现系数（i=15%）0.8696 0.7561 0.6575 0.5718 0.4972 0.4323 0.3759 0.3269 0.2843 0.2472 0.2149 0.1869 0.1625 0.1413 5折现净现金流量-1134.91 -1832.78 336.38 885.45 933.14 824.14 727.70 637.50 748.50 650.87 565.97 492.15 425.96 475.47 6累计折现净现金流量-1134.91

46、 -2967.69 -2631.31 -1745.87 -812.72 11.42 739.12 1376.62 2125.12 2775.99 3341.96 3834.11 4260.07 4735.54 表格 SEQ 表格 * ARABIC 9 项目财务计划现金流量表 （人民币单位：万元）序号项目计算期12345678910111213141经营活动净现金流量0.00 0.00 1826.27 2423.32 2716.93 2707.13 2697.33 2672.52 2662.72 2662.72 2662.72 2662.72 2650.47 3800.47 1.1现金流入0.0

47、0 0.00 7452.90 9582.30 10647.00 10647.00 10647.00 10647.00 10647.00 10647.00 10647.00 10647.00 10647.00 11797.00 1.1.1营业收入0.00 0.00 6370.00 8190.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 1.1.2增值税销项税额0.00 0.00 1082.90 1392.30 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 15

48、47.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1547.00 1.1.3回收流动资金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1150.00 1.2现金流出0.00 0.00 5626.63 7158.98 7930.07 7939.87 7949.67 7974.48 7984.28 7984.28 7984.28 7984.28 7996.53 7996.53 1.2.1经营成本0.00 0.00 4187.25 5187.25 5687.25 5687.25 5687.2

49、5 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 5687.25 1.2.2增值税进项税额595.00 765.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 1.2.3营业税金及附加48.79 62.73 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 69.70 1.2.4增值税487.90 627.30 697.00 697.00 697.00 697.00 697.00 697.0

50、0 697.00 697.00 697.00 697.00 1.2.5所得税307.69 516.70 626.12 635.92 645.72 670.53 680.33 680.33 680.33 680.33 692.58 692.58 2投资活动净现金流量-2610.30 -4847.70 -805.00 -230.00 -115.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.1现金流入2.2现金流出2610.30 4847.70 805.00 230.00 115.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

51、0.00 0.00 0.00 2.2.1建设投资2610.30 4847.70 2.2.2流动资金805.00 230.00 115.00 3筹资活动净现金流量2610.30 4847.70 -928.97 -2038.30 -2414.10 -2516.35 -2503.61 -2471.36 -1866.49 -1866.49 -1866.49 -1866.49 -1899.57 -2639.57 3.1现金流入2610.30 4847.70 805.00 230.00 115.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.1.1项目资

52、本金投入1305.15 2423.85 410.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.1.2建设投资借款1305.15 2423.85 3.1.3流动资金借款395.00 230.00 115.00 3.2现金流出0.00 0.00 1733.97 2268.30 2529.10 2516.35 2503.61 2471.36 1866.49 1866.49 1866.49 1866.49 1899.57 2639.57 3.2.1各种利息支出0.00 0.00 251.09 221.08 186.46 147.

53、25 108.03 68.80 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 29.60 3.2.2偿还债务本金0.00 0.00 653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 653.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 740.00 3.2.3应付利润（股利分配）829.29 1393.64 1689.05 1715.52 1741.99 1748.97 1836.89 1836.89 1836.89 1836.89 1869.97 1869.97 4净现金流量0.00 0.00 92.31 155.01 187.83 190.78

54、193.72 201.16 796.22 796.22 796.22 796.22 750.90 1160.90 5累计盈余资金0.00 0.00 92.31 247.32 435.15 625.93 819.64 1020.80 1817.03 2613.25 3409.48 4205.70 4956.60 6117.50 表格 SEQ 表格 * ARABIC 10 资产负债表 （人民币单位：万元）序号项目计算期12345678910111213141资产2649.45 7650.53 7895.71 7628.59 7279.30 6817.95 6359.55 5968.58 6172.

55、68 6376.78 6580.88 6784.98 6992.75 6460.53 1.1流动资产总额0.00 0.00 897.31 1282.32 1585.15 1775.93 1969.64 2170.80 2967.03 3763.25 4559.48 5355.70 6106.60 6117.50 1.1.1流动资产805.00 1035.00 1150.00 1150.00 1150.00 1150.00 1150.00 1150.00 1150.00 1150.00 1150.00 0.00 1.1.2累计盈余资金0.00 0.00 92.31 247.32 435.15 625.93 819.64 1020.80 1817.03 2613.25 3409.48 4205.70 4956.60 6117.50 1.1.3期初未分配利润0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.2在建工程2649.45 7650.53 1.3固定资产净值6317.40 5774.28 5231.15 4688.03 4144.90 3601.78