（中职）认知社会工作任务2 借入资金的核算课件

1、YCF正版可修改PPT（中职）认知社会工作任务2 借入资金的核算ppt课件Contents目录01任务目标REN WU MU BIAO02任务描述REN WU MIAO SHU03任务分析REN WU FEN XI04知识链接ZHI SHI LIAN JIE05任务实施REN WU SHI SHI101030204运用借贷记账法进行 会计核算。掌握采购材料、固定 资产账务处理。掌握筹资业务 的账务处理。熟悉会计账务 处理程序。2REN WU MIAO SHU 公司从事经营活动，由于资金周转的问题，可以通过银行等金融金机构借入资金，来缓解资金紧张的问题。10月26日，从银行取得短期借款80000

2、元。目标描述公司银行填写申请书银行信贷部门审核借款的额度、期限、用途、利率签订借款合同协议填写借款凭证借贷科会计部门提交双方商定送交送交通知收账31. 借款工作流程42. 认识账户 短期借款账户，是核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以内（含1年）的各种借款。属于企业的负债，负债类账户的记账方向是，增加记入贷方方，减少记入贷方，期末贷方余额反映企业尚未偿还的短期借款。3. 分析业务 这笔业务使的企业的银行存款增加，短期借款也增加。应借记银行存款，贷记短期阶段。要填写一张收款凭证。54. 工作过程 向银行提交借款申请书，协商借款事宜后，签订借款合同。填制借款凭证，银行信贷部门审查同意后

3、，交银行会计部门办理借款转账手续，并在借款凭据的第三联回单加盖转讫章。会计凭银行的收账通知进行账务处理，填制收款凭证，并根据审核无误的收款凭证登记银行存款日记账和短期借款明细账。须经国家工商行政管理部门批准设立，登记注册，持有营业执照；实行独立经济核算，自主经营、自负盈亏。即企业有独立从事生产、商品流通和其他经营活动的权力；有独立的经营资金、独立的财务计划与会计报表，依靠本身的收入来补偿支出，独立地计划盈亏，独立对外签订购销合同；有一定的自有资金；遵守政策法令和银行信贷、结算管理制度，并按规定在银行开立基本账户和一般存款账户；产品有市场；生产经营要有效益不挤占挪用信贷资金。61. 基本条件72

4、. 其他条件有按期还本付息的能力，即原应付贷款本金及利息已偿还，没有偿还的已经做了银行认可的偿还计划；经工商行政管理部门办理了年检手续；资产负债率符合银行的要求等。申请贷款情况说明书要求填写两份，加盖公司公章，提供法人的人名章以及法人委托他全权办理贷款手续的委托书，企业法人的概况。83. 填写申请表 有关证件、证明（借款人、担保人均须提交）。这些证明包括：营业执照的副本及其复印件；法人身分证及其复印件；如有其他人代替法人签字，还需提交本人身份证复印件及法人授权委托书（授权书需有法人亲笔签字并加盖公章）。 保证贷款需提交的资料。即保证单位的营业执照副本及复印件；保证单位的财务报表，包括上年度的资

5、产负债表、损益表和财务状况变动表，本期的资产负债表和损益表；保证单位同意保证的证明书，需加盖公章。 抵、质押担保贷款需提交的资料。如：抵押、质押物的详细目录和产权或所有权证明；抵押物和动产质押物价值证明；抵押物和动产质押物经银行指定中介机构出具的评估报告；权利质押物鉴定书；登记机关办理登记的证明文件和证书等。中国工商银行借款合同 借款单位(简称甲方)：北京红星服装公司贷款单位(简称乙方)： 中国工商银行银行北京分行北新桥支行 为明确双方责任，恪守信用，特签订本合同，共同遵守。 一、甲方向乙方借款人民币(大写)捌万元整，规定用于资金周转。 二、借款期限为三个月。即从二O一三年十月二十五日至二O一

6、四年一月二十五日。乙方保证按投资计划和信贷计划，在下达的贷款指标额度内供应资金，甲方保证按规定的借款用途用款。三、贷款利息自支用贷款之日起，按月息千分之五计算，按季结息。 四、甲方保证按还款计划归还贷款本金。甲方如不能按期偿还，乙方有权从甲方在乙 方及所属营业网点开立的投资或存款账户中扣收。 五、违约责任(略)。 六、还款方式：转账 合同的附件：借款申请书、担保协议书(略) 本合同自签发之日起生效，贷款本息全部偿还后终止。本合同正本三份，甲方、乙方、保证方各执一份，副本送交份送交财会部门和有关部门。 91. 向银行提交借款申请书，协商借款事宜后，签订借款合同。 借款单位法定代表人： 刘佳2013年10月25日 贷款单位法定代表人： 张友2013年10月25日 101. 向银行提交借款申请书，协商借款事宜后，签订借款合同。 2013-年10月26日 贷款种类：短期贷款中国工商银行贷款转存凭证（借款借据 ）112. 填制借款凭证，银行信贷部门审查同意后，交银行会计部门办理借款转账手续，并在借款凭据的第三联回单加盖转讫章。 这笔业务使的企业的银行存款增加，短期借款也增加。应借记银行存款，贷记短期阶段。要填写一张收款凭证。借银行存款 80000贷短期借款 80000会