财务科工作制度及岗位职责

1、财务制度第一章 总则经济效益、促进医院进展、实现资本增值目标,发挥财务在医院经营管理中的作各个医院实际状况,本着“公正、公正、透亮”的合作方式，特制定本公司财务管理制度.一、本制度适用于隶属本公司控股的全部医院。二、公司财务部是公司进行财务管理的职能部门,全面负责公司的财务工作，对公司下属的医院财务工作进行指导和审核。三、医院财务管理实行“统一领导、分级负责”原则,并实行责任制管理。况，自觉接受、协作公司财务部的检查和监督.五、医院财务人员应当切实履行职责,做好财务收支的核算与监督工作，有效利用资金，努力做到开源节流。六、禁止任何医院和个人利用公款搞任何形式的帐外经营。其次章 财务岗位与职责一

2、、 财务岗位管和收入费用、债权债务帐目的登记工作.除合作方事先商定外（合作方所派遣的会计应当持有会计从业资格证各医院的财务人员,统一由公司财务部派遣，各医院不得擅自任用。财务人员因工作调动或因故离职，应提前个月以书面形式向公司财务部提出.移交人员必需将本人所经管的工作,.接替人员应当连续办理移交的未了事项.财务人员办理移交手续时，必需有监交人员负责监交。出纳、收费员移财务部派人监交。移交人、接交人、监交人在交接完成后必需在交接清单上签字，交接清单一式三份，各执一份。二、 职务职责会计职责编制医院每月货币资金盘点表。每月 1 日，应当要求 出纳供应医院银行对账账单、现金、银行存款日记账、现金日记

3、账、借支条等有关货币,在主任现场监督、出纳在场状况下进行盘点，依据盘点实际状况,由主任、会计、出纳三人签字后当天传真到集团财务部。负责编制医院会计凭证和月度财务报表及有关财务资料说明。每月 10日前向集团财务部准时、真实、精确地报送财务报表。依据集团财务部的审核无误后，经会计、出纳、主任（或则合作方人员审核）签字后再传真或快递到集团财务部。完整的原始资料，并严格执行费用开支范围和开支标准负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨。每月底 , 会同相关报关员，对固定资产、药品、医疗用品等财产物品进行盘点 , 做到账帐相符，账实相符，发觉不符,必需查明状况准时汇报。编制医院每月工资单。每

4、月月初依据医院员工上个月实际出勤状况、有,8日之前编制 10 日发放工资参与日常经营经济合同的签订,保管经济合同原件负责对出纳、收费员、仓管员的业务指导、检查、监督。妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。务。（二）出纳职责.严格遵守现金管理制度,原则上每日库存 ,不得积压.负责现金和银行存款的收付。收付时应当看单据是否有经过主任和会计的签字审核，对于没有经过主任和会计签字审核的单据予以退还，要求,应当通讯联系告知,在其同意状况下办理收付，等其回来后准时补办签字手续,当天登记银行存款日记账和现金日记账，做到序时、准时、精确地记录，保证账款相符。现金，并做好收费处零钱预备工作。保管有关收

5、入、支出的票据。结合医院业务实际状况，汇总收支款单据并将其移交给会计登记记账凭证和科目明细账.至少要求每 3 个工作日内，出纳要移交一次收支款票据给会计入账. .发放工资前,出纳应当提前预备足够的现金和零钱，不准消灭出纳任凭拖欠、少付、多付员工工资。1 1 日应当供应全部医院的银行存款对账单、现金、银行存款日记账、现金日记账、借支条等货币资金并现场参与盘点，对于消灭盘点盈亏要查明缘由。平常也要协作会计不定期突击盘点。每月底将银行存款余额、营业收支状况告知主任。妥当保管现金、日记账、保险柜钥匙及银行卡，密码不得泄露及外传.务。（三)收费员职责.增加辨别真假钞的力量，若收到假钞由收款员自负。收款错

6、误损失部分由收款员自负.严禁将公款暂借给任何人，不得以借条等抵充现金,不得坐支营业款。每日下班后必需将当日营业款上交给出纳。使用。依据领导要求，做好收费统计工作.务。第三章 货币资金管理.未经公司董事长或总经理批准，任何人不得以任何形式抽调货币资金。一、库存现金限额为了确保现金保管平安，应当把握出纳库存现金.12 万元。25 万元。3、若出纳库存现金确需超过上述限额的（为发工资预备除外）,应提出书面申请，报公司财务部批准。4、出纳库存现金超过上述限额，应当准时送存银行，防止意外.二、货币资金盘点1、为了确保医院货币资金的平安、完整.会计、出纳应对每月底货币资金余1 日（若放假，为假后第一个工作

7、日）传真上报给公司财务部。2、每月初，出纳应将全部银行卡的上月收支存状况打印出清单，若有使用银行存折的，需复印上月收支存状况,均交与会计核对，以查看上月收支状况是否正常，若有特别状况,马上报告公司财务部。,以便会计迅时员的手机号码。1、对于银行卡存款利息、银行收费等出纳不知状况，会计供应信息让出纳过目后另纸写出并由双方签字确认。2、对于银行卡收到营业款回笼资金、股东出资等出纳不知收款业务，会计供应信息让主任和出纳过目另纸写出并由三人签字确认。3、对于特别转帐、取现状况，会计知晓后不得隐瞒,应马上向主任和公司财户行办理手机号码变更手续。四、为了让会计准时进行账务处理，出纳应尽快（至少三天一次）将

8、现金银 行收付票据移交给会计,收入、本期支出、期末余额，并在现金票据移交表上签字，以示责任.现。第四章 资金支出管理第一节 财产物资的选购规定美的医疗设备、专科药品。价及其联系方式，按物资选购流程操作,承付货款时须附购货票据、合同复印件（同一供应商第一次付款.,应由另一人清点验收并在购物票据背面签字“验收人”,验收入不得没有见到实物便签字. 用品应由使用人与选购人员同购.四、个人自行购买生活用品不予报销。对于卖方要求现金支付的，)填写付款申请表，在会计和主任审核签字后方可支付.第五章 药品选购审批权限制度药品管理，遵循“方案选购，定额管理，加强周转,保证供应”的原则。药品购入和领用,必需健全出

9、入库手续，财务必需建立建全药品账目,并定期盘点和不定期抽盘,对盘盈、盘亏的药品要查明缘由，按规定准时进行账务处理。一药品选购.，注明品名、规格、数量、单价，并有三家供应商的报价及其联系方式，由主任确定供应商。3-4 次，具体由各医院自订，宗旨是不影响药品供应。 3选购数量。药品通常以一个月耗用量为管理基数，药品的最高库存量不得超过二个月的耗用量。第六章 财产物资管理制度公司财产物资，包括固定资产、低值易耗品、医疗用品。第一节固定资产一、固定资产标准 1000 元）以上的财产物资.固定资产分为三类:医疗设备、办公设备、其他固定资产。制定操作规程,建立维护保养制度、交接、使用状况报告制度。三、各科室使用的固定资产,不得任凭变动，若确因工作需要，在科室之间进行调配时,需办理过户手续.四、每季节，会计对固定资产进行清查、核实，做到帐实相符。五、对于盘亏的固定资产,六、公司不要求各医院计提固定资产折旧.其次节医疗用品公司各医院