经营目标分解与绩效指标

1、经营目标分解与绩效指标经营目标分解与绩效指标第1页企业战略管理框架愿景1-3年经营目标总体战略财务客户内部流程战略能力关键战略重点绩效目标和指标关键过程预期结果2经营目标分解与绩效指标第2页结构平衡计分卡利润收入成本财务定位成本质量时间功效关系形象客户价值定位开发新产品树立品牌销售产品交付服务客户内部流程定位技能和素质科技和数据库知识资产学习好经验环境、氛围、文化企业能力定位+3经营目标分解与绩效指标第3页平衡计分卡目标和指标财务方面目标指标我们怎样对股东负责企业能力方面目标指标怎样不停改进和增值客户方面目标指标客户怎样对待我们内部流程方面目标指标我们必须专长于哪些方面我们客户是谁：份额我们价

2、值观市场份额客户 取得 留住 满意度 利润率主要经营绩效衡量指标什么样财务结果是我们计划建立关键战略？ 利润增加和综合 成本降低/生产率提升 资产使用率/投资战略 员工能力 信息管理 行动气氛满足客户需要关键流程 客户稳定 客户认可 产品设计 产品发展 产品制造 产品提交 服务4经营目标分解与绩效指标第4页财务方面这个方面重点是关键财务指标。它在概括经营单位采取行动产生可衡量性经济结果方面起到了主要作用。这个方面回答了下面这个问题经营战略及其实施和执行是否为股东创造更多价值？需要衡量关键领域销售额利润经济增值净资产回报率现金流营运费用人均创收5经营目标分解与绩效指标第5页客户方面这个方面重点是

3、客户和市场定位这个方面回答了下面这个问题收益从哪些客户和市场当中来？我们目标市场收益是多少？为了到达目标收益，我们产品和服务价值组合是什么？需要衡量关键领域市场份额（依据品牌、地域划分）客户保留率客户取得率客户利润率客户满意度6经营目标分解与绩效指标第6页内部流程方面这个方面重点是为了吸引并留住目标市场客户，并满足股东财务回报率期望，企业必须擅长什么关键经营流程，并符合我们价值观取向。这个方面回答了下面这个问题对实现客户满意度和股东财务期望有最大影响内部流程实施情况需要衡量关键领域制造方面流程有效性经销店覆盖率和能力提升新产品销售所占百分比新产品投放率7经营目标分解与绩效指标第7页内部流程价值

4、链应该反应主要业务流程目标应该与主要业务流程或流程事例相联络不一样战略企业选择在不一样流程中做强做精各个部门都在整个价值链当中起到上下流和相互服务功效确定市场/服务开发产品/服务生产产品/服务营销产品/服务递交产品/服务为客户提供服务明确客户需求到达客户满意创新周期运作周期服务周期8经营目标分解与绩效指标第8页企业能力方面这个方面重点是为了取得竞争成功，员工能够带给企业关键知识和创新精神这个方面回答了下面这个问题什么是能够增加企业价值人员能力、知识和创新精神？需要衡量关键领域企业、团体和个人胜任地能力企业处理变革能力团体工作有效性技术和产品开发能力设备配套企业信息系统9经营目标分解与绩效指标第

5、9页平衡计分卡思索路径财务客户内部程序企业能力增加营业收入提升市场份额了解市场和消费者提升销售人员客户管理能力维持/增加营业利润经过成本控制来到达利润最有效利用资金提升资金周转率维持目标水准现金流提升客户满意度提升客户利润率提升客户保持率提升品牌知名度和美誉度发挥加强技术研发和管理提升交货和生产效率加强经销网络培训和管理经过服务中心来提升服务质量建立人力资源管理系统提升市场调研能力提升信息分享和分享能力提升成本管理能力提升管理人员协调和员工管理能力依据市场需要研发产品能力投资回报10经营目标分解与绩效指标第10页目标和指标制订例子高层部门经理部门经理区域经理区域经理主管增加营业收入增加企业品牌

6、营业收入增加企业水性漆营业收入增加企业水性漆在华东市场营业收入增加企业水性漆在华东经过二级经销商营业收入增加提升二级经销商覆盖率企业总体营业收入企业带来营业收入企业水性漆营业收入企业水性漆在华东市场营业收入企业水性漆在华东经过二级经销商营业收入华东地域二级经销商覆盖率战略目标指标上一层次过程指标是下一层次结果指标。11经营目标分解与绩效指标第11页关键绩效指体系构建有放矢经营目标分解与绩效指标第12页指标:实施战略与回报关键经理回报系统目标副总绩效考评副总回报系统目标部门目标经理绩效考评个人目标部门目标企业BSC个人绩效考评个人回报13经营目标分解与绩效指标第13页绩效指标设定基本标准贵精不贵

7、多绩效指标越多可能越全方面，但却所以增加了考评难度与复杂程度，使绩效考评无法对这么多指标作出有效评价与处理。贵明确不贵含糊“你不能度量它，就不能管理它”，绩效指标选择必须是非常明确，是能够被有效或准确度量。贵敏感不贵迟钝绩效指标敏感性表现在绩效指标能够区分出不一样评价对象不一样程度与差异。贵关键不贵空泛经过对企业整体价值创造业务流程分析，找出对企业价值创造影响较大指标。14经营目标分解与绩效指标第14页关键绩效指标类型指标类型举例证据起源数量产量销售额利润业绩统计财务数据质量破损率独特征准确性生产统计上级评定客户评定成本单位产品成本投资回报率财务数据时限及时性到市场时间供货周期上级评定客户评定

8、15经营目标分解与绩效指标第15页建立KPI 依据之一：部门责任部 门指标侧重指标名称市场部市场份额指标销售增加率、市场拥有率、品牌认识度、销售目标完成率、市场竞争比率客户服务指标投诉处理及时率、客户回访率、客户档案完整率、客户流失率经营安全指标货款回收率、成品周转率、销售费用投入产出比生产部成本指标生产效率、原料损耗率、设备利用率、设备生产率质量指标成品一次合格率经营安全指标原料周转率、备品周转率、在制品周转率16经营目标分解与绩效指标第16页建立KPI 依据之一：部门责任部 门指标侧重指标名称技术部成本指标设计损失率质量指标设计错误再发生率、项目及时完成率、第一次设计完成到投产前修改次数竞

9、争指标在竞争对手前推出新产品数量、在竞争对手前推出新产品销量采购部成本指标采购价格指数、原材料库存周转率质量指标采购达成率、供给商交货一次合格率人力资源部经营安全指标员工自然流动率、人员需求达成率、培训计划完成率、培训覆盖率17经营目标分解与绩效指标第17页建立KPI 依据之二：职类职种职类职种职种定义指标名称管理服务类财 经负责资产计划、管理、使用与评定工作，对企业财经系统安全运行与效益负担责任预算费用控制、支出审核失误率、资金调度达成率人力资源开发依据战略要求,保障人才供给、优化人才结构，提升员工整体素质，对人力资源管理与开发系统有效运行负担责任员工自然流动率，人员需求达成率、培训计划达成

10、率、关键人才流失率市场类营 销 支 持及时有效地为营销活动提供支持与服务，对企业产品与服务品牌认识度、忠诚度、美誉度负担责任市场拥有率、品牌认知度、投诉处理率、客户档案完整率营 销从事产品市场拓展与商务处理工作，及时满足客户需求，对企业产品市场拥有率与覆盖面负担责任销售目标达成率，销售增加率、销售费用投入产出比、货款回收及时完成率采 购保障原辅料有效供给，对原辅料质量以及供给及时有效负担责任采购任务达成率、采购价格指数、供给商一次交货合格率经营目标分解与绩效指标第18页建立KPI 依据之二：职类职种2职类职种职种定义指标名称技术类工艺技术从事原料仓储、生产工艺技术支持工作，保障生产工艺准确实施

11、，预防保养生产线，对生产步骤高效运行负担责任设计及时完成率、技术服务满意度、生产设备技术故障停台时数.研 发从事产品及相关技术等研发与创新工作，对确立产品及技术在行业中优势地位负担责任设计损失率、第一次设计完成到投产修改次数、单项目及时完成率经营目标分解与绩效指标第19页深入探讨职位职责KPI制订职位职责KPI制订举例20经营目标分解与绩效指标第20页考评指标可操作性标准首先考虑什么是应该考评指标分析指标取得成本建立取得指标工具或寻找替换指标内容分析难易取得渠道取得工具取得频率责任人指标成本分析21经营目标分解与绩效指标第21页指标定义与描述（示例）指标名称申请立项经过率指标定义某一时期，研发

12、部门产品申请立项经过比率设置目标考查科研中心产品立项质量情况计算公式申请立项经过率=产品立项经过数/立项总数100%相关说明该指标可由研发小组或个人进行统计研发部门以季、六个月、年提出研发立项计划数据搜集研发部门数据起源研发部门数据查对人事行政部统计周期每六个月或每年一次统计方式数据和趋势图22经营目标分解与绩效指标第22页绩效标准与指标权重无以规矩不成方圆经营目标分解与绩效指标第23页绩效指标与绩效标准差异普通来说，指标：指从哪些方面对工作产出进行衡量或评定；标准：指在各个指标上分别应该到达什么样水平。指标处理是我们需要评定“什么”问题；标准处理是要求被评定者做得“怎样”、完成“多少”问题。

13、24经营目标分解与绩效指标第24页衡量标准量化标准成本：花费了、节约了多少？数量：交付了、销售了多少产品或服务？时限：何时开始或结束行动，频率怎样？质化标准质量：产品或服务怎样满足客户需要？客户认可程度 怎样？影响：行动详细结果和能够观察到影响是什么？过程：是否按照设定标准程序进行？25经营目标分解与绩效指标第25页衡量标准注意事项要衡量主要粗略衡量正确东西几个但关键指标不要衡量轻易衡量准确地衡量错误东西许多但无关痛痒26经营目标分解与绩效指标第26页作用： 用于判断被评定者绩效是否能够满足基本要求。评定结果主要用于决定一些非激励性人事待遇，如基本绩效工资等。对一定职位来说，基本标准能够有程度

14、描述出来。这种标准是每个被评定对象经过努力都能够到达水平。基本标准最关键基本标准是指对某个被评定对象而言期望到达水平。27经营目标分解与绩效指标第27页作用：识别角色榜样。对卓越标准评定结果能够决定一些激励性人事待遇，比如额外奖金、分红、职位晋升等。卓越标准不象基本标准那样能够有程度地描述出来，它通常是没有天花板。这种标准并非每个被评定对象都能够到达，只有小部分人可到达。卓越标准卓越标准是指对被评定对象未做要求和期望不过能够到达绩效水平。28经营目标分解与绩效指标第28页谁来制订标准主管先考虑全部原因，暂确定标准，再与部属讲座而达成协议。主管须倾听部属意见并愿意接纳好意见。部属们先暂订标准再送交主管，并取得同意。主管应先通知部属，其所订标准并不一定就成为方案。主管、部属分别确定，再相互比较讲座达成最终方案。29经营目标分解与绩效指标第29页权重为何要使用权重指导团体/个人合理使用资源，