河信用社稽核报告序时稽规纸十一

1、黑农信稽（序）局 2014 年第 1-2 号序时稽核被稽核：区信用联社河稽核时限：2014 年 1 月 1 日2014 年 6 月 30 日稽查员（A）：吉稽查员（B）：岐稽核日期 ：2014 年 9 月 25 日9 月 26 日（二个工作日）完成日期：2014 年 9 月 26 日内容提要基本情况：检查情况：3-4 页4-11 页总体评价：12 页本稽核用社稽核必须。是由黑龙江省农村信依据有关法律及规章制度的规定对被稽核实施现场稽核后出具的。有关业务资料。属黑龙江省农村资料来源于被稽核提供的所有。黑龙江省农村有关部门，被稽核及其有关责任人、相关单位及个人不得以任何方式向他人提供或公开或部分内

2、容。全部按照序时稽核要求，于 2014 年 9 月 25 日至 9 月 26 日对河2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日的业务进行序时稽核，稽核时限内传票 378 册，调阅传票 378 册（第 1 册-378 册），调阅传票占稽核时限内传票 100。调阅账簿 32 本。全年对公存款 155 户，金额 1686 万元。全年1154 本，稽核时限内 478 本，调阅 478 本,占应调阅 100 %；全年额 29,592 万元，稽核时限内19,022万元，检查 19,022 万元，占应检查 100%。下乡行程 10 公里。一、基本情况联社河现有职工 21 人。其中1 人，

3、内勤1 人，副1 人，风险员 1 人，内勤 12 人，外勤 4 人，经警 1 人。从经营情况看，截止 6 月 30 日，各项存款余额 18,876 万元。其中：对公存款 1686 万元；储蓄存款 17,190 万元。各项余额 29,592 万元。四级分类：正常呆账27,393 万元,逾期723 万元,呆滞928 万元,549 万元。资产总额 30,415 万元，负债总额 19,260万元。利息收入 1,372 万元，利息支出 190 万元，营业费用37 万元，手续费收入 8 万元，手续费支出 11 万元,利润总额1,142 万元。二、检查情况及发现问题本次稽核主要检查了会计结算、信贷二个方面。

4、发现阿什河在经营管理工作中，在会计结算、信贷二个方面存在十二个问题，共 63 笔，金额 70,491,523.36 元。其中：会计结算九个问题，53 笔，金额 59,131,523.36 元；信贷三个问题，10 笔，金额 11,360,000.00 元。（一）会计结算（检查时限 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6月 30 日）发现问题：1、累计超库存限额 34 次，金额 59,090,000.00 元。责任人：（1）2014 年 2 月 1 日至 2014 年 2 月 20 日连续 20 天超库存限额，累计金额 40,260,000.00 元。（2）2014 年 6 月 1 日至

5、2013 年 6 月 14 日连续 14 天超库存限额，累计金额 18,830,000.00 元。稽核建议: 要在今后杜绝。2、挂失业务办理不合规 6 笔，金额 5,488.50 元。责任人：、腾达、（1）2014 年 1 月 22 日于长荣()挂失存款 300.18 元，未出具相关法律文书。（出具的是财政所证明）经办柜员：（2）2014 年 3 月 11 日已超期。经办柜员：挂失 60.64 元，出具（3）2014 年 3 月 13 日刘海莉挂失 242.05 元，大写金额不正确。储户刘海燕出具证明，但是签名为刘海莉。经办柜员：（4）3 月 19 日填写。经办柜员：挂失存款 180.77 元

6、，大写金额未（5）2014 年 4 月 1 日卡挂失存款 1,410.51 元，出具定有效件（户籍证明）。经办柜员：（6）2014 年 4 月 2 日沙瑞（）挂失存款3,294.35 元，4 月 9 日办理补发新折，未出具有效法律文书（出具的是村委会、街道公共服务中心证明）。经办柜员：夏强， 补发柜员：腾达、补发：稽核建议: 要在今后杜绝，严格按照操作规程办理每笔业务。3、业务未按规定办理 1 次。责任人：抽调 2014 年 3 月 27 日日 9 时 09 分内勤核现金、凭证及有关证件。情况：2014 年 3 月 27（大额现金付款）未认真审稽核建议: 要在今后杜绝，严格按照操作规程办理每笔

7、业务。4、抹账、错账冲正处理不合规 2 笔，金额 30,034.86 元。责任人：（1）调阅 2014 年 4 月日传票第册序号号为销户本金万元、利息.86 元，第 232 号冲销，存款未到期。经办更换新存单，注抹账原因柜员操作柜员：（2）调阅 2014 年 6 月 2 日传票第 317 册第 154 号为王国会现存卡里 1 万元，第 165 号冲销注原因存错卡。柜员周丽姿稽核建议: 要在今后杜绝，严禁应客户的要求将操作正确且记账成功的业务做抹账处理。5、未按规定一日三核库 6 次。责任人：腾达、晓松、杨（1）2014 年 4 月 8 日柜员（2）2014 年 4 月 9 日柜员（3）2014

8、 年 4 月 11 日柜员（4）2014 年 4 月 11 日柜员中午核库不真实。上班前未核库。中午未核库。上班前未核库。（5）2014 年 4 月 11 日柜员（6）2014 年 4 月 12 日柜员稽核建议: 要在今后杜绝。中午未核库。中午未核库。6、手工填制机打凭证 1 笔，金额 6,000.00 元。责任人：腾达2014 年 6 月 21 日战明举定期存款部提现金 6,000.00元，凭条用手工填写。柜员：稽核建议: 要在今后杜绝，凭证严禁用手工填写，办理业务发现未打印上、不能重打的业务要求及时办理冲销后，再重新办理。7、登记簿填写不合规 1 个。责任人：会计登记簿交接登记簿交接未登记

9、重要物品保管稽核建议: 要在今后杜绝，认真按规定登记各种登记簿，严格按照操作规程办理每笔业务。8、账簿整理、装订不合规 1 个。责任人：2014 年 4 月 18 日、5 月 11 日反洗钱登记簿打印不及时。稽核建议: 要在今后杜绝。9、未按规定查库 1 次。责任人：通过调阅查库未查库管。，2014 年 6 月 24 日 16 时 30 分内勤稽核建议: 要在今后杜绝。（二）信贷（检查时限 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月30 日）1、采取万元。责任人：支付借款人提供资料不完整 4 笔，金额 1,080、（1）125401 科目，借款 100 万元，余额 50 万元。期限 2

10、014 年 4 月 24 日至 2015 年 4 月 23 日，借款用途：购货，利率 8.7。：人：、，人：，借款人个人未定期人支付情况。依据管理暂行办法第三十四条采用借款人支付的，定期人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人或告知人支付情况。等方式，核查人应当通过支付是否账户分析、凭证查验或现场符合约定用途。（2）125401 科目，借款 500 万元，期限 2014 年 1月27 日至2015 年1 月26 日，借款用途：购设备，利率8. 7。人：陈宏达、，人：人，：借款人个人未定期支付情况。依据管理暂行办法第三十四条采用借款人支付的，定期人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人或

11、告知人支付情况。等方式，核查人应当通过支付是否账户分析、凭证查验或现场符合约定用途。（3）125401 科目，杨宏伟借款 400 万元，期限 2014年 3 月 27 日至 2015 年 3 月 26 日，借款用途：购材料，利率 8.7。人：、，人：，：借款人杨宏伟未定期人支付情况。依据个人付的，人定期管理暂行办法第三十四条采用借款人支人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款或告知人支付情况。等方式，核查人应当通支付是过账户分析、凭证查验或现场否符合约定用途。（4）125401 科目，借款 80 万元，期限 2014 年3 月 31 日至 2015 年 3 月 30 日，借款用途：购料，利率

12、 8.7。人：借款人据个人 付的，人定期、，未定期人：，：支付情况。依人管理暂行办法第三十四条采用借款人支人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款或告知人支付情况。等方式，核查人应当通支付是过账户分析、凭证查验或现场否符合约定用途。稽核建议: 要严格按照中国办法一个指引规定执行。业监督管理三个2、超抵押率伟、（1）125401 科目，2 笔，金额 44 万元。责任人：杨借款 24 万元，期限 2014 年2 月 18 日至 2015 年 2 月 17 日，借款用途：购水泥，利率8.7。向君该人：、，人：，：樊抵押的房屋评估价值为 48 万元,金额 24 万元。2012 年 5 月 22 日，

13、区信用联社信贷部规定，区现行市场参考价格，一类街道门住宅，2-6 层控制在0.32 万元，抵押人的抵押物坐落在区金都街乡企局 1#楼 1-602 室，房屋面积 120.81 平方米，应评估价值为386,592.00 元。 按抵押率193,296.00 元。超抵押率（2）125401 科目，50% 计算， 可金额 46,704.00 元。金额为借款 20 万元，期限 2014 年4 月 18 日至 2015 年 4 月 17 日，借款用途：购服装，利率8.7。向君该人：、，人：，：樊抵押的房屋评估价值为 40 万元,金额 20 万元。2012 年 5 月 22 日，区信用联社信贷部规定，区现行市

14、场参考价格，一类街道门住宅，2-6 层控制在0.32 万元，抵押人的抵押物坐落在区金都街延川南大街生资楼 3-201 室，房屋面积 93.45 平方米，应评估价值为 299,040.00 元。按抵押率 50%计算，可金额为149,520.00 元。超抵押率金额 50,480.00 元。稽核建议: 要在今后杜绝，严格按照黑龙江省农村信用操作规程办理信贷业务。3、虚假编制客户最高综合授信额度测算4 笔，金额 12社万元。责任人：、（1）2014 年 4 月 11 日在 12470101 短期农户互保科目，借款 3 万元、修建借款 3 万元。约期至 2015年 4 月 20 日，用途：种植 利率：9

15、.72。及配偶他行借款各 4 万元；修建他行借款 4 万元，在授信额度计算时均未录入，并且在农户信息人：任人：时未填写人：人审核人：王责（2） 2014 年 4 月 14 日在 12470101 短期农户互保贷款科目，借款 3 万元、高永发借款 3 万元。约期至 2015年 4 月 30 日，用途：种植 利率：9.72。和高永发在他行均有 3 万元借款及 6 万元对外担保。在授信额度计算时均未录入，并且在农户信息时未填写人：人审核人：朱责建秋任人：人：稽核建议：要在今后工作中杜绝，严格按照黑龙江省农村操作规程办理信贷业务。三、总体评价通过此次检查，检查组认为河控制体系健全，控制规章制度得到了很好地执行