医院内部控制咨询服务实施方案

1、医院内部控制咨询服务实施方案202011行。2012医疗业务、医联体业务、信息化建设业务等6突出重点、信息化落地实施、持续优化、贯通融合等问题，并补2020内部控制通过识别目标实现的风险，通过制度、措施、控制轻重缓急，确定内部控制具体实施方案。目前来看，单纯的依赖于本公司的人员去落地实施内部控制建设，难度很大，一方面受时间资源、人力资源素质的影响；另一方面，内部控制建设毕竟涉及到习惯的改变和相关利益分配问题，实施起来，沟通成本与阻力并存，很难实施，尤其是融合问题。因此，我们建议聘请我公司作为第三方实施。内部控制建设启动情况内部控制建设工作。医院应当明确本公司内部控制建设职能部门或确定牵等。医院

2、由内部审计部门或确定其他部门牵头负责本公司估；制定内部控制评价方案并实施，编写评价报告等。重要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制度。医院医务管理部门负责本公司医疗业务相关的内部控（即实施该医疗业务可以获取收入或消耗人财物等资源风险，及时纠正存在的问题等。（含科室是本部门内部控制建设和实1.7 控制半天专题培训。施过程中的责任等内容进行专题培训。（长）通过识别目标实现的风险，通过制度、措施、控制程过反复的评价来保证内部控制目标的实现。具体过程：险评估（一天半或两天，具体座谈部门联系项目负责人。对策略，出具风险评估和管理建议报告。咨询公司开展组织及业务流程再造理、再造，编制流程图。针对公司层

3、面的内控建设主要包括：公司决策机制，内部管理机构设置及职责分工， 决策和执行的制衡机制；内部管理制度的健全；关键岗位管理和信息化建设等。针对业务层面的内控管理建设主要包括：预算业务内部控制；收支业务内部控制；政府采购业务内部控制；资产业务内部控制；基本建设业务内部控制； 合同业务内部控制；医疗业务内部控制；科研业务内部控制；教学业务内部控制；互联网医疗业务内部控制；医联体业务内部控制；信息化建设业务内部控制等。2.4 评价和监督主要包括：内部控制评价、监督制度，明确评价、监督的职责、权限、程序和要求等，有序开展评价、监督工作。1XX备注 2：以上工作分以下步骤进行：风险。（III）第一稿，咨询

4、公司第二次驻院和相（III）第一稿，一个月（I第二稿（制度篇手（I和II）（制度篇咨询公司出具内控手册（I、II）最终稿医院运行，定期修改完善优化。附件：编号指引名称文档资料2021 年内控建设资料清单数量提供部门备注1234党委会议事规则4党委会议事规则党办5院长办公会议议事规则院办6内部管理机构设置及职责分工院办/人事部门7医院十四五规划院办医院简介及LOGO院办医院组织结构图院办领导班子职责分工院办发展战略89最新年度工作计划 /年度内部控制工作计划医院内部控制关键岗位运营管力资源与薪酬管理、医教研防业务管院办/财务部门/内控办人事部门人力资源理以及内部监督管理等岗位职责权限绩效考核制度

5、、方案岗位职责（岗位说明书）职能部门负责人及关键岗位轮岗制度人事管理制度全面预算管理制度15门16门16最新年度预算、决算报告全面预算管理办公室/财务部预算业务门全面预算管理17预算绩效管理制度和实施细则办公室/财务部门全面预算管理18预算管理信息化建设情况办公室/财务部门/信息部门人事部门/人事部门全面预算管理办公室/财务部门全面预算管理办公室/财务部最新年度预算分析报告和财务分析报19门全面预算管理门全面预算管理20预算业务关键岗位职责权限情况办公室/财务部门收入管理制度（包括价格确定、价格执21行、票据管理、款项收缴、收入核算等财务部门内容）22收费工作制度财务部门全面预算管理办公室/财

6、务部（23POS）（程、支出核算等内容）支出业务分类审批权限、审批程序等收入、支出业务关键岗位职责权限等27收支业务卡管理等业务工作流程经济活动各项支出标准和范围、报销28流程、支出审核和支付控制等制度票据管理制度债务管理制度库存现金管理制度及流程银行存款管理制度及流程财务印章管理流程、制度及书面授权书35书35往来款管理制度及流程财务部门36账务处理制度及流程财务部门37财务分析制度及流程财务部门财务部门财务部门财务部门财务部门财务部门（包括采购预算与计划、等方面内容）院内采购制度及流程等药品、耗材和医疗设备等集中采购制40度及流程采购归口管理部门采购归口管理部门采购归口管理部门/ 药学部/

7、采购归口管理部门和职责、类采购业41采购业务务的审批权限、审批程序等购组织形式确定、采购方式确定及变部门部门购信息统计分析等业务工作流程43紧急性采购审批流程采购部门44医疗设备、信息产品参数论证流程采购部门45物资和服务申购审批流程采购部门46质疑答复流程采购部门47采购文件提供3采购部门48采购合同提供3采购部门/院办耗材管理部门等采购归口管理部门采购归口管理验收流程、制度及验收报告采购发票提供3份资产归口管理部门/采购部门采购部门/财务部你资产管理制（包括资产购置保管、资产归口管理51使用、核算和处置等）部门资产归口管理部门和职责（资产配置、52批程序等）资产归口管理部门5354资产业务

8、55流动资产、非流动资产和对外投资等资产归口管理各类资产工作流程部门流动资产管理制度（银行账户管理、货币资金核查分析及时清理应收及预资产归口管付款项合理确定存货库存定期盘点部门等）房屋设备无形资产等非流动资产管资产归口管理制度部门资产归口管理对外投资管理制度入库单物资领用制度及流程出库单提供3提供3部门资产归口管理部门资产归口管理部门资产归口管理部门人员离岗资产移交制度及流程科室间设备转移制度及流程设备维修制度及流程设备报废与处置制度及流程公务车管理制度及流程车辆维修制度及流程车辆报废制度及流程基本建设项目管理制度（包括项目议机制、项目考核监督机制等）资产管理部门人事部门资产归口管理部门总务后

9、勤/部门总务后勤/部门院办/部门院办/部门院办/部门基建部门68建设业务6970717273建设项目管理岗位职责权限款和竣工决算工作流程零星工程管理制度及流程建设项目档案管理制度（调机制等）合同归口管理部门及其职责权限（包基建部门基建部门基建部门/后勤部门基建部门院办/财务部门各职能部门合同业务室等）74合同会签流程及会签表院办75合同管理岗位职责权限各职能部门76合同台账院办77合同后续管理工作流程诊疗规范和诊疗活动管理制度（包括78院办/各职能部门医务部门/物价部门/医保部门798081828384858687888990919293949596979899100101102103医疗业务

10、科研业务医疗活动和诊疗项目价格政策执行方面的职责等）诊疗项目管理岗位职责权限临床科室诊疗活动监督检查制度检查制度（委员会组织构成和运行机制等医疗设备购置论证流程进口医疗设备论证流程新进医疗耗材申购审批流程医用耗材验收流程植入性（高值）新药遴选制度及流程药品采购计划编制与备案制度及流程一般药品采购制度及流程采购制度及流程麻醉药品、第一类精神药品采购制度及流程临时购药制度及流程药品验收制度及流程药品入库出库制度及流程一般药品领用制度及流程科研项目管理制度科研项目归口管理部门（研项目组织资产部门等）职责权限科研项目管理岗位职责权限，成果保护与转化工作流程横向课题和临床试验项目立项审批和审查制度教学业

11、务管理制度医务部门医务部门/部门/医保部门行风管理岗位设备部门设备部门药学部门药学部门科研项目归口管理部门科教部门/临床试验项目归口管理部门教学业务管理部门教学业务归口管理部门（包括教学业104教学业务归口管理部门（包括教学业104105教学业务购部门、资产部门等）职责权限教学业务管理岗位职责权限106教学业务管理工作流程107108互联网医互联网诊疗服务与收费的相关管理制度互联网医疗业务的归口管理部门（包权限教学业务管理部门教学业务管理部门互联网医疗业务归口管理部门互联网医疗业务归口管理部门互联网医疗业疗业务互联网医疗业务工作流程信息安全管理制度电子病历及处方管理制度112机制、监督机制医联

12、体相关工作管理制度（包括医联务归口管理部门互联网医疗业务归口管理部门互联网医疗业务归口管理部门医联体办公室113医联体业务绩效与利益分配等）医联体相关业务归口管理部门及其职医联体办公室医联体办公室责权限信息化建设管理制度（包括信息化建115116信息化建设业务118行维护、信息安全和数据管理等）归口管理部门和信息系统建设项目牵头部门相互合作与制约制度信息系统建设管理岗位职责权限中长期信息化建设规划以及年度工作计划信息部门信息部门/信息系统建设项目牵头部门119明121明121信息系统安全管理制度信息部门122软件修改申请流程信息部门123数据查询、维护流程信息部门124信息项目验收流程（软、硬件）信息部门信息数据质量管理制度信息部内部控制关键管控点嵌入信息系统说信息部门125126127128129130131132133药品业务麻醉药品、第一类精神药品使用制度及流程麻醉药品、第一类精神药品基数管理制度及流程麻醉药品、第一类精神药品领用制度及流程药品盘点制度及流程一般药品报损制度及流程及流程及流程麻醉药品、第一类精神药品注射剂空安瓿销毁制度及流程（包括职责、药学部门药学部门药学部门药学部门内部审计部门、内部纪检监察1