股份公司关于审计建议执行工作暂行规定

1、股份公司关于审计建议执行工作暂行规定*股份有限公司关于审计工作建议继续执行工作暂行规定公司各单位：1目标为并使审计工作辨认出的问题能获得及时的处置和化解，增加风险，加深公司价值。2范围本规定适用于于对本公司及本公司的投资公司展开的审计工作及时程审计工作。3术语表述3.1A类问题：所指被审计工作部门在本部门内就可以立即提升和化解的问题。3.2B类问题：所指被审计工作部门在本部门内可以化解的但牵涉至人员调配等相对繁杂事项的问题。3.3C类问题：所指被审计工作部门须要与其他部门展开工作协同后才可以改良的问题。3.4D类问题：所指被审计工作部门须要低管层的决策后才可以化解的问题。3.5E类问题：上述A

2、、B、C、D类问题中未牵涉的其他方面的问题。3.6被审计工作部门负责人：所指被审计工作部门总经理、所长、主任等副职；若并无副职，则所指被审计工作部门负责管理策划工作的副总经理、副所长、副主任或其他被临时指派的召集人等。 HYPERLINK /gljt/ 3.7被审计部门负责审计建议改进的直接责任人：指被审计部门中按岗位职责的规定对审计中发现的待改进领域负有第一责任的员工，如库房管理不佳的直接责任人为库房管理员；当一项工作由不同环节和程序的员工共同完成因而需要技术判断第一责任人时，由被审计部门负责人指定直接责任人。4职责4.1审计部的职责 HYPERLINK /wygw/gzbg/ 4.1.1向

3、被审计部门提出可行的、建设性的审计建议，并在报告中充分考虑被审计部门的现状，合理划分A、B、C、D、E问题的种类。4.1.2经高管层审核后的报告回到本部门三个工作日内，审计部负责管理以会议等形式将报告及时程追踪记录表表达给被审计工作部门。4.2被审计工作部门的职责 HYPERLINK /wgzl/ 4.2.1按照审计部的要求，按时报送后续跟踪记录表等书面资料。4.2.2在时程追踪记录表规定的时间内，改良报告中明确提出的各类问题。各类问题的改良时限如下：问题种类改良时限（以报告送抵日为时间起点）A类110个工作日内B类120个工作日内C类130个工作日内D类140个工作日内E类具体情况具体内容确

4、认4.2.3当问题牵涉至与其他部门的协同时，被审计工作部门应当主动高度关注问题进展和促进问题改良，或者建议更高层次的管理层给与协同，严禁以其他部门予以协调做为本部门工作无法改良的理由。5罚则 HYPERLINK /wygw/tzgg/ 5.1对被审计部门未能按时保质报送审计部要求的跟踪记录表等书面资料的，第一次将给予警告；累计两次将在每周召开的办公会上进行通报；累计三次，审计部将对被审计部门负责人处以300元罚款，通知人力资源部对该负责人业绩协议中综合管理一项扣减1分，同时对被审计部门负责审计建议改进的直接责任人处以400元罚款。5.2经审计部抽检，被审计工作部门没能按时改良明确提出的问题，对

5、于A、B类被审计工作部门内部可以化解的问题，审计部将对被审计工作部门负责人判处500元罚款，通告人力资源部对该负责人业绩协议中综合管理一项扣除1分后，同时对被审计工作部门负责管理审计工作建议改良的轻易责任人判处600元罚款；对于C、D类问题，对被审计工作部门负责人判处400元罚款，通告人力资源部对该负责人业绩协议中综合管理一项扣除1分后，同时对被审计工作部门负责管理审计工作建议改良的轻易责任人判处500元罚款。 HYPERLINK /wgzd/jyzd/ 5.3在审计处罚通知下达后，相关人员应在通知送达之日（在外地出差的人员为回到公司之日）起5个工作日内将罚款交到公司经营财务部。 HYPERLINK /wyfg/bjfg/ 5.4在审计中发现被审计部门或有关人员出现违法、违规或其他导致公司遭受损失的处理处罚遵照2002审字1号DD北京*股份有限公司审计处理处罚规定进行处理，不能用来抵消上述处理处罚。6有关积极支