公司资产管理办法（四）

1、公司资产管理办法（四）公司资产管理办法(四)1.本办法所表示资产系指公司具有的实物资产，主要指固定资产与存货。固定资产指采用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包含房屋建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等。存货就是指公司在生产经营过程中为销售或消耗而储备的各种物品，包含产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等。2.公司固定资产的添置、采用、内部迁移、除役、受让、卖掉、租赁、抵押、获赠、盘盈、科穴新埃履行职责备案和退库相关手续。 HYPERLINK / 3.实物管理部门(1)房屋建筑物、电气设备由公司总经理办公室选定专人负责管理。(2

2、) 机器设备、工具设备、办公设备由采用部门选定专人负责管理。(3) 所有物品档案材料由公司总经理办公室指派专人负责管理，定期档案。 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ (4) 财务中心指定专人(暂由出纳岗位兼任)就各公司资产进行汇总管理，主管会计应定期进行盘点，并就盘点情况做出书面报告，财务中心不定期派人抽查。(5) 每年财务中心精心安排专人展开专项财务检查时，资产核实就是其中一项关键内容。4.固定资产编号固定资产获得后即为归属于资产管理部门管理，财务中心依其类别及会计科目关系，不予分类编号，并粘贴标签。5.固定资产添置及备案(1)添置相关手续各公司、业务部门因工作业务须要，购置固定资

3、产，应当明确提出书面提出申请，报总经理审核，按审核后的标准、数量，由商务部具体内容继续执行。添置后由采用部门或看管部门环评盖章，报财务中心支付。(2)备案财务中心在进账同时，应当同时备案“固定资产卡片”，逐项目四川路桥，并恳请验收人、保管人盖章，由财务中心档案看管。6.固定资产维修各公司固定资产须要维修的，由采用部门提出申请，部门负责人签订意见，报总经理审核。维修完，经验交合格，财务中心不予退款。7.固定资产减损除役固定资产由于减损而除役的，由采用部门核对除役申请单，标明除役原因，送来财务中心台胞证处理意见，报总经理核准。财务中心据此展开适当财务处置。8.存货的供货 HYPERLINK /wy

4、gw/htxy/ 业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理审批后，由采购部门执行。财务中心根据合同约定进行付款。9.存货的入库供货的存货，入库前要办理环评入库相关手续：(1)录入实物规格、型号、生产单位与否与合约一致。(2)观测外包装与否较完整。(3)清点实物数量。 HYPERLINK /wgzd/pzzd/ (4)完成品质检测。(5)填制“入库单”，记录实物账卡。10.存货的出库 HYPERLINK /wgzl/gfcx/ (1)根据公司领导指令发出存货前，领货人必须填制“出库单”。出库单是报告存货保管人已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字

5、手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货;禁止以白条抵库。(2)出库单以存货保管人为主体，分后年度编号和按顺序标号。(3)按规定核对出来出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章，或划线。(4)存货收到并经清点完，应盖“存货已收到”章。11.存货的仓储(1)存货放置地点应当合乎防雷、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储例如存有货架应当达至安全建议。(2)仓储商品应当严苛按照规定放置，有条件的应分类摆卡。12.看管人员应当履行职责以下基本职责：(1)应当得当看管公司资产。(2)若资产放置于公司仓库的情况下，应当严禁毫无关系人员步入仓库，并维持库房的洁净、卫生，库容整齐。 HYPERLIN

6、K /wgzd/agzd/ (3)向公司申请配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。(4)经常录入账、卡、物，发现异常情况，及时呈报处置。13.存货减损处置(1)存货在看管期间，由于各种原因出现损毁、变质、溢缺，应当深入细致填制“损毁报告单”，呈报审核。(2)根据审核意见，存货看管人员并作增加实物处置，财务中心分别相同情况展开财务处置。14.实物账册管理(1)存货明细账就是记录实物的总收入、收到、总额情况的关键账册，应当按品种、规格备案，并得当看管，年终装订成册，至少看管5年;(2)记账理应合法凭证，凭证应当完备，并严格遵守以下规则： HYPERLINK /wgzl/ 根据入库单记收入，根据

7、出库单记发出，有关资料作为其附件，分别按顺序编号，作为记帐索引号，按月装订成册，以便月后查询。账面不许撕掉，突遇存有差错，可以划出红线盖章私章校正。账面记帐不得挖出、迁调、擦、擦拭和用涂改液。账面记录使用永续资质审查制，每次出现多寡变动，及时总额余额。投入使用帐簿，应当在帐簿封面列明公司名称、年度，在投入使用页上列明帐簿名称、投入使用时间，由记帐人员亲笔签名或盖章，并盖章公章。调动工作岗位时，应当标明更替日期，并由转交人、更替人亲笔签名或盖章。15.财产盘点方式(1)年终盘点财务中心会同管理部门及有关部门于年度终了一个月内对固定资产、存货、货币资金等展开全面清查盘点。(2)年中盘点财务中心会同

8、管理部门于每年6月30日对公司资产展开盘点一次。(3)月末盘点财务中心会同管理部门于月份终了对公司贵重物品及常用财务展开盘查清点。(4)不定期抽点 HYPERLINK /wygw/tzgg/ 由财务中心及公司指定部门，经领导批准，对公司财产进行不定期随机抽查。不定期抽点，以不预先通知为原则。16.盘点人员及其职责(1)总盘人：由公司总经理出任，负责管理年度盘点工作的总指挥、督导盘点工作的展开及异常事项的判决。(2)主盘人：由财务总监出任，负责管理年中、月份盘点工作的促进及实行。(3)评析人：由财务总监根据须要选定专人出任，负责管理盘点工作的监督。(4)盘点人：由公司财务中心指派专人出任，负责管

9、理点计数量。(5)会点人：由物流中心指派，负责管理会点及记录，与盘点人录入，的确数据工作。(6)协点人：由仓储经理指派，负责管理盘点时料品运送及整理工作。(7)所有出席盘点工作的人员，应当充份介绍本身工作职责及应当注意事项。17.盘点准备工作(1)盘点编组：由财务中心负责人于每次盘点前，依盘点种类、项目选曲“盘点人员编组表中”，呈圆形公司总经理核定后，发布实行。(2)盘点物品准备工作看管部门与保管人应当将准备工作盘点的物品整理准备工作恰当。存货应当堆满整齐、分散、分类，并复置标示牌。现金、有价证券等应当按类别整理同列目录;各项财务帐册应当于盘点前备案完;盘点期间已接到料件而未办完科穴相关手续的

10、，应当分离放置，并不予标注。18.盘点实行 HYPERLINK /wygw/gzjh/ (1)财务中心应就年度、年中，抽查项目、部门、时间等情况呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划，限期办理盘点工作。(2)盘点期间，除紧急情况外，暂停通话物品。至于生产须要用品，经核准可不移动，但应当标示出。(3)盘点应当准确计量，防止主观臆断，防止度角方式。(4)盘点过程应当按选定顺序展开，严禁遗漏、重复。(5)盘点时，会点人应依据盘点人实际盘点数，可循记录于“盘点统计表”，录入有误的，在单上互相亲笔签名证实。(6)盘点完，盘点人员应当把“盘点统计表”汇总基本建设“资质审查表中”，一式两份，一份由看管部门万全，一份呈交财务中心，可供核算盘点盈亏金额。19.盘点报告(1)财务中心应依“资质审查表中”基本建设“盘点盈亏报告表中”，核对差异原由，表明情况，明确提出处理意见及