上市公司财务报表附注

1、 股份有限公司司财务报表附附注200 年1月月1日至2000 年122月31日（本附注除特别别注明外，均均以人民币元元列示）公司基本情况 股股份有限公司司（以下简称称公司）是根根据 的批准，由由 发发起设立的股股份有限公司司。公司股本本为 元,营业执照注注册号： 。公公司于 经经中国证券监监督管理委员员会 （ 号）核准，于于 年 月 日通过 证券交易易所交易系统统采用上网定定价方式公开开向社会发行行人民币普通通股 股，每每公司经营范围： 二、公司主要会会计政策、会会计估计和前前期差错1、财务报表的的编制基础本财务报表以本本公司持续经经营为基础列列报，根据实实际发生的交交易和事项，按按照企业会会

2、计准则-基基本准则和和其他各项具具体会计准则则的规定进行行确认和计量量，在此基础础上编制财务务报表。编制制符合中国会会计准则要求求的财务报表表需要使用估估计和假设，这这些估计和假假设会影响到到财务报告日日的资产、负负债和或有负负债的披露，以以及报告期间间的收入和费费用。遵循企业会计准准则的声明 本公司编制制的财务报表表符合企业会会计准则的要要求，真实、完完整地反映了了企业的财务务状况、经营营成果和现金金流量等有关关信息。会计期间采用公历年制，自自公历每年11月1日至112月31日日为一个会计计年度4、记账本位币币以人民币作为记记账本位币。 同一控制下和非非同一控制下下企业合并的的会计处理方方法

3、同一控制下的企企业合并，合合并方在企业业合并中取得得的资产和负负债，按照合合并日在被合合并方的账面面价值计量。合合并方取得的的净资产账面面价值与支付付的合并对价价账面价值（或或发行股份面面值总额）的的差额，调整整资本公积；资本公积不不足冲减的，调调整留存收益益。合并方为为进行企业合合并发生的各各项直接相关关费用，包括括为进行企业业合并而支付付的审计费用用、评估费用用、法律服务务费用等，于于发生时计入入当期损益。合合并形成母子子公司关系的的，母公司编编制合并日的的合并资产负负债表、合并并利润表和合合并现金流量量表。合并资资产负债表中中被合并方的的各项资产、负负债，按其账账面价值计量量。合并利润润

4、表包括参与与合并各方自自合并当期期期初至合并日日所发生的收收入、费用和和利润。被合合并方在合并并前实现的净净利润，在合合并利润表中中单列项目反反映。合并现现金流量表包包括参与合并并各方自合并并当期期初至至合并日的现现金流量。非同一控制下的的企业合并，购购买方在购买买日为取得对对被购买方的的控制权而付付出的资产、发发生或承担的的负债以及发发行的权益性性证券的公允允价值加上各各项直接相关关费用为合并并成本。购买买方在购买日日对作为企业业合并对价付付出的资产、发发生或承担的的负债按照公公允价值计量量，公允价值值与其账面价价值的差额，计计入当期损益益。购买方对对合并成本大大于合并中取取得的被购买买方可

5、辨认净净资产公允价价值份额的差差额，确认为为商誉。购买买方合并成本本小于合并中中取得的被购购买方可辨认认净资产公允允价值份额时时，应对取得得的被购买方方各项可辨认认资产、负债债及或有负债债的公允价值值以及合并成成本的计量进进行复核；经经复核后合并并成本仍小于于合并中取得得的被购买方方可辨认净资资产公允价值值份额的，其其差额计入当当期损益。企企业合并形成成母子公司关关系的，母公公司编制购买买日的合并资资产负债表，因因企业合并取取得的被购买买方各项可辨辨认资产、负负债及或有负负债以公允价价值列示。6、合并财务报报表的编制方方法合并财务报表的的合并范围以以控制为基础础予以确定。母母公司将其全全部子公

6、司纳纳入合并财务务报表的合并并范围。并将将公司拥有被被投资单位半半数或以下的的表决权，满满足下列条件件之一的纳入入合并财务报报表的合并范范围。(一)通过与被被投资单位其其他投资者之之间的协议，拥拥有被投资单单位半数以上上的表决权。(二)根据公司司章程或协议议，有权决定定被投资单位位的财务和经经营政策。(三)有权任免免被投资单位位的董事会或或类似机构的的多数成员。(四)在被投资资单位的董事事会或类似机机构占多数表表决权。 合并财务报表以以母公司和其其子公司的财财务报表为基基础，根据其其他有关资料料，按照权益益法调整对子子公司的长期期股权投资后后，在抵销母母公司与子公公司、子公司司相互之间发发生的

7、内部交交易后，由母母公司编制。少少数股东权益益，在合并资资产负债表中中所有者权益益项目下以“少少数股东权益益”项目列示示。少数股东东损益，在合合并利润表中中净利润项目目下以“少数数股东损益”项项目列示。母公司在报告期期内因同一控控制下企业合合并增加的子子公司，调整整合并资产负负债表的期初初数，并将该该子公司合并并当期期初至至报告期末的的收入、费用用、利润纳入入合并利润表表，将该子公公司合并当期期期初至报告告期末的现金金流量纳入合合并现金流量量表。因非同一控制下下企业合并增增加的子公司司，不调整合合并资产负债债表的期初数数，将该子公公司购买日至至报告期末的的收入、费用用、利润纳入入合并利润表表，

8、将该子公公司购买日至至报告期末的的现金流量纳纳入合并现金金流量表。母公司在报告期期内处置子公公司，不调整整合并资产负负债表的期初初数；将该子子公司期初至至处置日的收收入、费用、利利润纳入合并并利润表；将将该子公司期期初至处置日日的现金流量量纳入合并现现金流量表。根据企业会计准准则关于合并并报表之合并并范围，已宣宣告被清理整整顿的原子公公司、已宣告告破产的原子子公司、母公公司不能控制制的其他被投投资单位不是是母公司的子子公司，不应应当纳入母公公司的合并财财务报表的合合并范围。7、现金及现金金等价物的确确定标准现金为公司库存存现金、可以以随时用于支支付的存款及及其他货币资资金；现金等等价物为公司司

9、持有的流动动性强、易于于转换为已知知金额现金、价价值变动风险险很小的投资资。8、金融工具的的确认和计量量（1）分类：分分为下列五类类：A、以公允价值值计量且其变变动计入当期期损益的金融融资产或金融融负债，包括括交易性金融融资产或交易易性金融负债债、指定为以以公允价值计计量且其变动动计入当期损损益的金融资资产或金融负负债；B、持有至到期期投资；C、贷款和应收收款项；D、可供出售金金融资产；E、其他金融负负债。（2） 金融资资产减值损失失的计量公司在每个资产产负债表日对对交易性金融融资产以外的的金融资产的的账面价值进进行检查，以以判断是否有有证据表明金金融资产已由由于一项或多多项事件的发发生而出现

10、减减值。减值事事项是指在该该资产初始确确认后实际发发生的、对该该金融资产的的预期未来现现金流量有影影响的，且公公司能对该影影响进行可靠靠计量的事项项。本公司对单项金金额重大的金金融资产单独独进行减值测测试，如有客客观证据表明明其已发生减减值，则确认认减值损失，计计入当期损益益。对单项测测试未发生减减值的金融资资产，连同单单项金额不重重大的金融资资产，并在具具有类似信用用风险特征的的金融资产组组合中进行减减值测试。应收款项本公司对单项金金额重大的应应收款项单独独进行减值测测试，根据其其未来现金流流量现值低于于其账面价值值的差额，确确认减值损失失，计提坏账账准备。对单单项测试未发发生减值的应应收款

11、项，连连同单项金额额不重大的应应收款项公司司根据以前年年度与之相同同或相类似的的、具有类似似信用风险特特征的应收款款项组合的实实际损失率为为基础，按账账龄分析法结结合个别认定定法计提坏账账准备。坏账准备计提比比例列示如下下：账 龄计提比例(%)1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上坏账的确认标准准为：因债务务人破产或者者死亡，以其其破产财产或或者遗产清偿偿后仍不能收收回的应收款款项，或者因因债务人逾期期未履行其偿偿债义务年且且有明显特征征表明无法收收回的应收款款项。持有至到期投投资持有至到期投资资减值损失的的计量比照应应收款项减值值损失计量方方法处理。可供出售金融融资产期末如果可供出

12、出售金融资产产的公允价值值发生较大幅幅度下降，或或在综合考虑虑各相关因素素后，预期这这种下降趋势势属于非暂时时性的，就认认定其已发生生减值，将原原直接计入所所有者权益的的因公允价值值下降形成的的累计损失一一并转出，确确认减值损失失。可供出售售金融资产的的减值损失一一经确认，不不得通过损益益转回。9、外币核算方方法企业发生外币业业务时，按发发生当日中国国人民银行公公布的基准汇汇率折合为记记账本位币记记账。外币账账户的外币余余额期末时按按照期末汇率率折合为记账账本位币。按按照期末汇率率折合的记账账本位币金额额与账面记账账本位币金额额之间的差额额，作为汇兑兑损益，计入入当期损益；属于筹建期期间的，计

13、入入长期待摊费费用；属于与与购建固定资资产有关的借借款产生的汇汇兑损益，按按照借款费用用资本化的原原则进行处理理。10、存货核算算方法(1)存货的分分类：在途材材料、委托加加工材料、原原材料、包装装物、低值易易耗品、库存存商品、产成成品、分期收收款发出商品品、自制半成成品、在产品品和开发产品品、开发成本本等种类；(2)存货取得得时按实际成成本核算；发发出时库存商商品及原材料料按加权平均均法计价，低低值易耗品采采用一次摊销销法；(3)存货跌价价准备的确认认标准：按期期末存货成本本与可变现净净值孰低计量量，对可变现现净值低于存存货成本的差差额，计提存存货跌价准备备；(4)存货跌价价准备的计提提方法

14、：公司司按每种存货货的可变现净净值低于账面面成本的差额额分别计提存存货跌价准备备。 11、长长期投资核算算方法(1) 初始计计量： 企业合并中中形成的长期期股权投资A如果是同一一控制下的企企业合并，公公司以支付现现金、转让非非现金资产或或承担债务方方式作为合并并对价的，在在合并日按照照取得被合并并方所有者权权益账面价值值的份额作为为长期股权投投资的初始投投资成本。长长期股权投资资初始投资成成本与支付的的现金、转让让的非现金资资产以及所承承担债务账面面价值之间的的差额，调整整资本公积；资本公积不不足冲减的，调调整留存收益益；B、非同一控制制下企业合并并形成的长期期股权投资，以以企业合并成成本作为

15、初始始投资成本。企企业合并成本本包括付出的的资产、发生生或承担的负负债、发行的的权益性证券券的公允价值值之和。 以支付现金金取得的长期期股权投资，按按照实际支付付的购买价款款作为初始投投资成本。初初始投资成本本包括与取得得长期股权投投资直接相关关的费用、税税金及其他必必要支出。 以发行权益益性证券取得得的长期股权权投资，按照照发行权益性性证券的公允允价值作为初初始投资成本本。 投资者投入入的长期股权权投资，按照照投资合同或或协议约定的的价值作为初初始投资成本本。(2) 后续计计量：公司对被投资单单位不具有控控制、共同控控制或重大影影响，并且在在活跃市场中中没有报价、公公允价值不能能可靠计量的的

16、长期股权投投资，采用成成本法核算。采采用成本法核核算的长期股股权投资按照照初始投资成成本计价。追追加或收回投投资调整长期期股权投资的的成本。被投投资单位宣告告分派的现金金股利或利润润，确认为当当期投资收益益。子公司投资和其其他股权投资资采用成本法法核算。除取得投资时实实际支付的价价款或对价中中包含的已宣宣告但尚未发发放的现金股股利或利润外外，投资企业业应当按照享享有被投资单单位宣告发放放的现金股利利或利润确认认投资收益，不不管有关利润润分配是属于于对取得投资资前还是取得得投资后被投投资单位实现现净利润的分分配。公司对对被投资单位位具有共同控控制或重大影影响的长期股股权投资，采采用权益法核核算。

17、长期股股权投资的初初始投资成本本大于投资时时应享有被投投资单位可辨辨认净资产公公允价值份额额的，不调整整长期股权投投资的初始投投资成本；长长期股权投资资的初始投资资成本小于投投资时应享有有被投资单位位可辨认净资资产公允价值值份额的，其其差额计入当当期损益，同同时调整长期期股权投资的的成本。投资资企业取得长长期股权投资资后，按照应应享有或应分分担的被投资资单位实现的的净损益的份份额，确认投投资损益并调调整长期股权权投资的账面面价值。投资资企业按照被被投资单位宣宣告分派的利利润或现金股股利计算应分分得的部分，相相应减少长期期股权投资的的账面价值。投投资企业确认认被投资单位位发生的净亏亏损，以长期期

18、股权投资的的账面价值以以及其他实质质上构成对被被投资单位净净投资的长期期权益减记至至零为限，投投资企业负有有承担额外损损失义务的除除外。被投资资单位以后实实现净利润的的，投资企业业在其收益分分享额弥补未未确认的亏损损分担额后，恢恢复确认收益益分享额。投投资企业在确确认应享有被被投资单位净净损益的份额额时，以取得得投资时被投投资单位各项项可辨认资产产等的公允价价值为基础，对对被投资单位位的净利润进进行调整后确确认。被投资单位采用用的会计政策策及会计期间间与投资企业业不一致的，按按照投资企业业的会计政策策及会计期间间对被投资单单位的财务报报表进行调整整，并据以确确认投资损益益。投资企业业对于被投资

19、资单位除净损损益以外所有有者权益的其其他变动，调调整长期股权权投资的账面面价值并计入入所有者权益益。处置长期股权投投资，其账面面价值与实际际取得价款的的差额，计入入当期损益。采采用权益法核核算的长期股股权投资，因因被投资单位位除净损益以以外所有者权权益的其他变变动而计入所所有者权益的的，处置该项项投资时将原原计入所有者者权益的部分分按相应比例例转入当期损损益。（3）长期股权权投资减值测测试方法及减减值准备计提提方法：在资产负债表表日根据内部部及外部信息息以确定对子子公司、合营营公司或联营营公司的长期期股权投资是是否存在减值值的迹象，对对存在减值迹迹象的长期股股权投资进行行减值测试，估估计其可收

20、回回金额。可收回金额的估估计结果表明明长期股权投投资的可收回回金额低于其其账面价值的的，长期股权权投资的账面面价值会减记记至可收回金金额，减记的的金额确认为为资产减值损损失，计入当当期损益，同同时计提相应应的减值准备备。可收回金额是指指资产（或资资产组、资产产组组合，下下同）的公允允价值减去处处置费用后的的净额与资产产预计未来现现金流量的现现值两者之间间较高者。资产的公允价值值减去处置费费用后的净额额，是根据公公平交易中销销售协议价格格减去可直接接归属于该资资产处置费用用的金额确定定。资产预计计未来现金流流量的现值，按按照资产在持持续使用过程程中和最终处处置时所产生生的预计未来来现金流量，选选

21、择恰当的税税前折现率对对其进行折现现后的金额加加以确定。长期股权投资资减值损失一一经确认，在在以后会计期期间不得转回回。12、投资性房房地产的确认认、计价政策策投资性房地产是是指能够单独独计量和出售售的，为赚取取租金或资本本增值，或两两者兼有而持持有的房地产产。公司按照成本对对投资性房地地产进行初始始计量。在资资产负债表日日采用成本模模式对投资性性房地产进行行后续计量。在在成本模式下下，建筑物的的折旧方法和和减值准备的的方法与本公公司固定资产产的核算方法法一致，土地地使用权的摊摊销方法和减减值准备的方方法与本公司司无形资产的的核算方法一一致。当投资资性房地产被被处置，或者者永久退出使使用且预计

22、不不能从其处置置中取得经济济利益时，应应当终止确认认该项投资性性房地产。公公司出售、转转让、报废投投资性房地产产或者发生投投资性房地产产毁损，应当当将处置收入入扣除其账面面价值和相关关税费后的金金额计入当期期损益。期末末，公司按投投资性房地产产的减值迹象象判断是否应应当计提减值值准备，当投投资性房地产产可收回金额额低于账面价价值时，则按按其差额计提提投资性房地地产减值准备备。资产减值值损失一经确确认，在以后后会计期间均均不再转回。13、固定资产产计价及折旧旧方法(1) 固定资资产的确认标标准为：a、为生产商品品、提供劳务务、出租或经经营管理而持持有；b、使用年限超超过一年；c、单位价值较较高的

23、实物资资产。(2) 固定资资产的计价方方法：a、购入的固定定资产，以实实际支付的买买价、包装费费、运输费、安安装成本、交交纳的有关税税金以及为使使固定资产达达到预定可使使用状态前发发生的可直接接归属于该资资产的其他支支出计价；b、自行建造的的固定资产，按按建造过程中中实际发生的的全部支出计计价；c、投资者投入入的固定资产产，按投资各各方确认的价价值入账；d、固定资产的的后续支出，根根据这些后续续支出是否能能够提高相关关固定资产原原先预计的创创利能力，确确定是否将其其予以资本化化；e、盘盈的固定定资产，按同同类或类似固固定资产的市市场价格，减减去按该项资资产的新旧程程度估计的价价值损耗后的的余额

24、，作为为入账价值。如如果同类或类类似固定资产产不存在活跃跃市场的，按按该项固定资资产的预计未未来现金流量量现值，作为为入账价值；f、接受捐赠的的固定资产，按按同类资产的的市场价格，或或根据所提供供的有关凭证证计价；接受受捐赠固定资资产时发生的的各项费用，计计入固定资产产价值。（3）固定资产产折旧采用直直线法计算，残残值率5%，各各类固定资产产折旧年限和和折旧率如下下：固定资产类别折旧年限(年)年折旧率（%）房屋及建筑物机器设备运输设备其 他(4)固定资产产减值准备原原则： 14、在建工程程核算方法(1)在建工程程按实际成本本核算。在工工程达到预定定可使用状态态时转入固定定资产；(2)与购建固固

25、定资产有关关的借款利息息，在固定资资产达到预定定可使用状态态前，计入在在建工程，达达到预定可使使用状态后，计计入当期损益益。(3)在建工程程减值准备原原则： 长期停建并且且预计在未来来年内不会会重新开工的的在建工程；所建项目无论论在性能上，还还是在技术上上已经落后，并并且给企业带带来的经济利利益具有很大大的不确定性性；其他足以证明明在建工程已已发生减值的的情形；在建工程减值值损失一经确确认，在以后后会计期间不不再转回。15、生物资产产核算方法本公司生物资产产为生产性生生物资产及消消耗性生物资资产。对达到到预定生产经经营目的的生生产性生物资资产按平均年年限法计提折折旧。 16、无形资产产计价和摊

26、销销方法无形资产按取得得时的实际成成本计量，自自取得当月起起在预计使用用年限内分期期平均或按工工作量摊销，计计入损益类账账项。无形资产减值准准备原则：。某项无形资产产已被其他新新技术等所替替代，使其为为企业创造经经济利益的能能力受到重大大不利影响；某项无形资产产的市价在当当期大幅下跌跌,剩余摊销销年限内预期期不会恢复； 某项无形资资产已超过法法律保护期限限，但仍然具具有部分使用用价值； 其他足以证证明某项无形形资产实质上上已经发生了了减值的情形形。无形资产减值值损失一经确确认，在以后后会计期间不不得转回。17、长期待摊摊费用摊销方方法(1)长期待摊摊费用按实际际成本计价。(2)租入固定定资产改

27、良支支出在租赁期期限与租赁资资产尚可使用用年限两者孰孰短的期限内内平均摊销。子子公司筹建费费用在子公司司开始生产经经营当月起一一次计入开始始生产经营当当月的损益。18、职工薪酬酬职工薪酬，是指指公司为获得得职工提供的的服务而给予予各种形式的的报酬以及其其他相关支出出。职工薪酬酬包括职工工工资、奖金、津津贴和补贴、职职工福利费、社社会统筹保险险费、住房公公积金、工会会经费和职工工教育经费、非非货币性福利利、解除劳动动关系补偿金金等。公司在在职工为其提提供服务的会会计期间，将将应付的职工工薪酬确认为为负债，除因因解除劳动关关系补偿金外外，根据职工工提供服务的的受益对象，计计入相关费用用或资产。19

28、、预计负债债与或有事项相关关的义务同时时满足下列条条件的，应当当确认为预计计负债：a该义务是企企业承担的现现时义务；b履行该义务务很可能导致致经济利益流流出企业；c该义务的金金额能够可靠靠地计量。20、借款费用用的核算办法法为购建固定资产产的专门借款款所发生的借借款费用（包包括借款利息息、折价或溢溢价的摊销、汇汇兑损益）：属于在所购购建固定资产产达到预定可可使用状态之之前发生的，在在发生时计入入所购建固定定资产的成本本；在所购建建固定资产达达到预定可使使用状态后发发生的，直接接计入当期财财务费用。21、收入确认认原则 销售售商品的收入入 公司已将将商品所有权权上的主要风风险和报酬转转移给购货方

29、方； 公司既没没有保留通常常与所有权相相联系的继续续管理权,也也没有对已售售出的商品实实施控制； 与交易相相关的经济利利益能够流入入公司； 相关的收收入和成本能能够可靠地计计量。 提供劳劳务的收入 公司在同同一会计年度度内开始并完完成的劳务，在在完成劳务时时确认收入； 公司劳务务的开始和完完成分属不同同的会计年度度,在提供劳劳务交易的结结果能够可靠靠估计的情况况下，于资产产负债表日按按完工百分比比法确认相关关的劳务收入入。他人使用本企企业资产：在在与交易相关关的经济利益益能够流入企企业且收入的的金额能够可可靠地计量时时确认收入。22、政府补助助的会计处理理政府补助是指公公司从政府无无偿取得货币

30、币性资产或非非货币性资产产，但不包括括政府作为公公司所有者投投入的资本。政政府补助分为为与资产相关关的政府补助助和与收益相相关的政府补补助。与资产产相关的政府府补助，确认认为递延收益益，并在相关关资产使用寿寿命内平均分分配，计入当当期损益。与与收益相关的的政府补贴，如如果政府补贴贴用于补偿公公司以后期间间的相关费用用或损失的，确确认为递延收收益，并在确确认相关费用用的期间，计计入当期损益益；如果政府府补贴用于补补偿公司已发发生的相关费费用或损失的的，直接计入入当期损益。已已确认的政府府补助需要返返还的，当存存在相关递延延收益时，冲冲减相关递延延收益账面余余额，超出部部分计入当期期损益；不存存在

31、递延收益益时，直接计计入当期损益益。23、递延所得得税资产和递递延所得税负负债递延所得税资产产和递延所得得税负债根据据资产和负债债的计税基础础与其账面价价值的差额(暂时性差异异)计算确认认。对于按照照税法规定能能够于以后年年度抵减应纳纳税所得额的的可抵扣亏损损，视同暂时时性差异确认认相应的递延延所得税资产产。对于商誉的初始始确认产生的的暂时性差异异，不确认相相应的递延所所得税负债。对对于既不影响响会计利润也也不影响应纳纳税所得额(或可抵扣亏亏损)的非企企业合并的交交易中产生的的资产或负债债的初始确认认形成的暂时时性差异，不不确认相应的的递延所得税税资产和递延延所得税负债债。在资产负负债表日，递

32、递延所得税资资产和递延所所得税负债按按照预期收回回该资产或清清偿该负债期期间的适用税税率计量。递延所得税资产产的确认以公公司很可能取取得用来抵扣扣可抵扣暂时时性差异、可可抵扣亏损和和税款抵减的的应纳税所得得额为限。对对子公司及联联营企业投资资相关的暂时时性差异产生生的递延所得得税资产和递递延所得税负负债，予以确确认。但公司司能够控制暂暂时性差异转转回的时间且且该暂时性差差异在可预见见的未来很可可能不会转回回的，不予确确认。24、所得税的的会计处理方方法(1)本公司及及子公司所得得税的会计处处理采用资产产负债表下的的债务法。(2)收到的所所得税、营业业税和增值税税返还按照企企业会计准则则及相关规

33、规定于实际收收到时冲减当当期的费用或或认列为营业业外收入。主要会计政策、会会计估计的变变更会计政策变更本报告期主要会会计政策是否否变更会计政策变更的的内容和原因因审批程序受影响的报表项项目名称影响金额会计估计变更本报告期主要会会计估计是否否变更会计估计变更的的内容和原因因审批程序受影响的报表项项目名称影响金额前期会计差错更更正追溯重述法本报告期是否发发现采用追溯溯重述法的前前期会计差错错会计差错更正的的内容批准处理情况受影响的各个比比较期间报表表项目名称累积影响数未来适用法本报告期是否发发现采用未来来适用法的前前期会计差错错会计差错更正的的内容批准处理情况采用未来适用法法的原因27、利润分配配

34、公司章程规定，公公司税后利润润按以下顺序序及规定分配配：A、弥补亏损B、按10%提提取盈余公积积金支付股利28、税项营业税： 增值税： 城市维护建设税税： 所得税：企业合并及合并并财务报表子公司情况 合并范围发生变变更的说明并财务报表项目目附注货币资金项 目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金- - 其中：人民币- - 美美 元 港港 币银行存款- - 其中：人民币 美美 元 港港 币其他货币资金其中：人民币 美美 元 港港 币合 计交易性金融资产产项 目期末公允价值期初公允价值1.交易性债券券投资- - 2.交易性权益益工具投资- 3.指定为以公公允价值计量量且其

35、变动计计入当期损益益的金融资产产- 4.衍生金融资资产- 5.套期工具- 6.其他- 合 计- 应收票据种 类期末数期初数银行承兑汇票商业承兑汇票合 计应收账款（1）应收账款款按种类披露露：种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例() 金额 比例()金额 比例() 金额 比例 单项金额重大大并单项计提提坏账准备的的应收账款 按组合计提坏坏账准备的应应收账款 组合1 组合小计 单项金额虽不不重大但单项项计提坏账准准备的应收账账款 合 计 =SUM(ABOVE) 166,2299,588.08 =SUM(ABOVE) 100.00 =SUM(ABOVE) 15,39

36、7,435.668100.00 61,713,019.001 100.008,333,3362.711 100.00 组合中，按账龄龄分析法计提提坏账准备的的应收账款：账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 (2) 应收账账款净额年末数比比年初数增加加 万元，增长比比例为 %，主要要 所致。（3）应收账款款中无持本公公司5%(含含5%)以上上股份的股东东单位欠款情情况(4)应收账款款金额前五名名单位情况单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总额额的比例 合 计计 其他

37、应收款（1）其他应收收款按种类披披露：种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例() 金额 比例()金额 比例() 金额 比例 单项金额重大大并单项计提提坏账准备的的应收账款 按组合计提坏坏账准备的应应收账款 组合1 组合小计 单项金额虽不不重大但单项项计提坏账准准备的应收账账款 合 计组合中，按账龄龄分析法计提提坏账准备的的其他应收款款：账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 (2) 其他应应收款净额由期初 万元下降降到 万元，减减少了 %

38、，主要要是 所致。（3）本报告期期其他应收款款中无持有公司55%(含5%)以上表决决权股份的股股东单位情况况（4） 其他应应收款金额前前五名单位情情况单位名称 金 额 年 限 占其他应收款总总额的比例 合 计计 （5）应收关联联方账款情况况单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%） 合计 预付款项（1）预付款项项按账龄列示示账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计计 注:预付帐款由由期初 万元增增长到 万元，增增长了 %。主主要为 所致。（2）预付款项项金额前五名名单位情况单位名称 金额 时间 合 计计 - 本报

39、告期预付款款项中无持有公司55%(含5%)以上表决决权股份的股股东单位情况况存货存货分类项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合 计注： 可供出售金融资资产（1）可供出售售金融资产情情况项 目期末公允价值期初公允价值可供出售债券- - 可供出售权益工工具- 其他- 合 计- 注： (2)可供出售售金融资产明明细证券名称证券代码数量(股)认购金额限售期长期股权投资被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持持股比例(%)在被投资单位表表决权比例(%)在被投资单位持持股比例与表表决权比例不不一致的说明明减值准备本期计提减值准准备本期现金红利注： 投资性

40、房地产按成本计量的投投资性房地产产项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合合计1、房屋、建筑筑物2、土地使用权权二、累计折旧和和累计摊销合合计1、房屋、建筑筑物2、土地使用权权三、投资性房地地产账面净值值合计1、房屋、建筑筑物2、土地使用权权四、投资性房地地产减值准备备累计金额合合计1、房屋、建筑筑物2、土地使用权权五、投资性房地地产账面价值值合计1、房屋、建筑筑物2、土地使用权权固定资产项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值值合计： 其中中：房屋及建建筑物 机机器设备 运运输工具 其其他 本期新增 本期计提 二、累计折旧旧合计： 其中中：房屋

41、及建建筑物 机机器设备 运运输工具 其其他 三、固定资产产账面净值合合计： 其中中：房屋及建建筑物 机机器设备 运运输工具 其其他 四、减值准备备合计： 其中中：房屋及建建筑物 机机器设备 运运输工具 其其他 五、固定资产产账面价值合合计： 其中中：房屋及建建筑物 机机器设备 运运输工具 其其他 注：1、固定资资产由期初 万元增加到到 万元，增加加了 %，主主要为 所致。无形资产项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合合计 土地使使用权软 件 商标权权二、累计摊销合合计 土地使使用权软 件 商标权权三、无形资产账账面净值合计计 土地使使用权软 件 商标权权四、减值准备合合计

42、土地使使用权软 件 商标权权无形资产账面价价值合计 土地使使用权软 件 商标权权注：1、无形资资产由期初 万元增加加到 万元元，增加了 %，主主要为 所致致。商誉称誉期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合 计注：（1）商誉誉由期初 万元增加到到 万元，增增加了 %，主要要系 所致。（3） 年12月311日商誉不存存在减值的迹迹象。商誉测试表资 产 组组金 额折现率1-3年年（含3年）贷款款利率2012-20014年现金流量现值合合计 合 计 递延所得税资产产已确认的递延所所得税资产和和递延所得税税负债项目 期末数 期初数 递延所得税资资产： - - 资产减值准备备 计入资本公积积的可供

43、出售售金融资产公公允价值变动动 可抵扣亏损 小计 递延所得税负负债： 交易性金融工工具、衍生金金融工具的估估值 计入资本公积积的可供出售售金融资产公公允价值变动动 - - 小 计 - - 注：递延所得税税资产由期初初 万万元增加到 万万元，增长了了 %，原因是。资产减值准备明明细项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备二、存货跌价准准备三、可供出售金金融资产减值值准备四、持有至到期期投资减值准准备五、长期股权投投资减值准备备六、投资性房地地产减值准备备七、固定资产减减值准备八、工程物资减减值准备九、在建工程减减值准备十、生产性生物物资产减值准准备其中：成熟生产产性生物资

44、产产减值准备十一、油气资产产减值准备十二、无形资产产减值准备十三、商誉减值值准备十四、其他合计短期借款项目期末数期初数质押借款抵押借款保证借款合 计应付账款2011年122月31日应应付账款余额额为 元。年年增加了 万元，增长长了 %，主要是 所致。余持%以股款预收款项1日余 元 注： 项中司5股单应付职工薪酬项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金金、津贴和补补贴二、职工福利费费三、社会保险费费 其中：1医疗保保险费 2基本养老保保险费 3年金缴费 4失业保险费费 5工伤保险费费 6生育保险费费四、住房公积金金五、工会经费和和职工教育经经费六、非货币性福福利七、因解除劳动动

45、关系给予的的补偿八、其他 其中：以现金结算算的股份支付付 - - - - 合 计计应交税费项目期末数期初数企业所得税增值税营业税土地增值税土地使用税房产税地方教育费附加加城市维护建设税税教育附加代扣代缴个人所所得税其他合计注：应交税费本本期减少系 所致。应付股利单位名称期末数期初数超过1年未支付付原因合计其他应付款2011年122月31日其其他应付款余余额为 元。1）公司司其他应付款款期末数较期期初数减少 万元，主要系本期为清理债权债债务,进行三三方抵账所致致。（2）其他应付付款中无持本本公司5%(含5%)以以上股份的股股东单位款项项情况预计负债项目期初数本期增加本期减少期末数合计长期借款（1

46、）长期借款款分类 项目期末数期初数质押借款- 抵押借款保证借款保证及抵押借款款合计（2）金额前五五名的长期借借款 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）期末数外币金额本币金额合计 长期应付款项 目期末数期初数合 计股本期初数本次变动增减（+、-）期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数合 计计盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数合计未分配利润项 目金 额额调整前 上年末末未分配利润润调整 年初未分分配利润合计计数（调增+，调减-）调整后 年初未未分配利润加：本期归属于于母公司所有有者的净利润润减：提取法定盈盈余公积 提取任任意盈余公积积 提取

47、一一般风险准备备 应付普普通股股利 转作股股本的普通股股股利期末未分配利润润营业收入项 目本期发生额上期发生额一、营业收入1、主营业务收收入2、其他业务收收入合 计二、营业成本1、主营业务成成本2、其他业务成成本合 计营业利润注：1、营业收收入本年较上上年增加 元，增增加比例 %，主要是 所致。2、前五名客户户销售收入 元，占营业业收入总额的的 %。营业税金及附加加项 目本期发生额上期发生额地方教育费附加加营 业 税城市维护建设税税土地增值税资 源 税教育费附加关 税合 计公允价值变动损损益产生公允价值变变动收益的来来源本期发生额上期发生额交易性金融资产产其中：衍生金融融工具产生的的公允价值变

48、变动收益- - 交易性金融负债债- - 按公允价值计量量的投资性房房地产- - 其他- - 投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长长期股权投资资收益权益法核算的长长期股权投资资收益处置长期股权投投资产生的投投资收益持有交易性金融融资产期间取取得的投资收收益持有至到期投资资取得的投资资收益期间取取得的投资收收益持有可供出售金金融资产等期期间取得的投投资收益处置交易性金融融资产取得的的投资收益持有至到期投资资取得的投资资收益可供出售金融资资产等取得的的投资收益剩余股权公允价价值调整合计（3）按权益法法核算的长期期股权投资收收益：被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减减变动的原因因合计

49、34、销售费用用项 目本期发生额上期发生额职工薪酬办公费差旅费物料消耗运输费装卸费保险费广告费折 旧业务招待费修理费租赁费通讯费检验费仓储费代理费空置房费宣传费过卡费其 他合 计注:销售费用由由上年的 万元增长至至 万元，增长长了 %,主要要是 所致。35、管理费用用项 目本期发生额上期发生额职工薪酬办公费差旅费折 旧业务招待费咨询费聘请中介机构费费税 金矿产资源补偿费费排污费车辆费租 金其 他合 计注: 管理费用用由上年的 万元元减少到 万元元，减少了 %，主要是 所致致。 36、财务费用用项 目本期发生额上期发生额利息支出 减：利息收收入汇兑损失 减：汇兑收收益手续费合 计注:财务费用本本

50、期较上期增增加 万元，增增长了 %，主要是是 所致。37、资产减值值损失项 目本期发生额上期发生额一、坏账损失二、存货跌价损损失三、可供出售金金融资产减值值损失四、持有至到期期投资减值损损失五、长期股权投投资减值损失失六、投资性房地地产减值损失失七、固定资产减减值损失八、工程物资减减值损失九、在建工程减减值损失十、生产性生物物资产减值损损失十一、油气资产产减值损失十二、无形资产产减值损失十三、商誉减值值损失十四、其他合 计38、营业外收收入项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常常性损益的金金额非流动资产处置置利得合计其中：固定资产产处置利得 无无形资产处置置利得债务重组利得非货币性资产交交换

51、利得接受捐赠政府补助捐赠利得无法支付的款项项其他合 计注: 营业外收收入本期较上上期增加 万元，增长长了 %，主要是是 所致。39、营业外支支出项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常常性损益的金金额非流动资产处置置损失合计其中：固定资产产处置损失 无无形资产处置置损失债务重组损失非货币性资产交交换损失对外捐赠其他合 计40、所得税费费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规规定计算的当当期所得税递延所得税调整整合 计41、基本每股股收益和稀释释每股收益的的计算过程2011年加权平均净资产产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通通股股东的净净利润扣除非经常性损损益

52、后归属于于公司普通股股股东的净利利润项 目2011年度基本每股收益和和稀释每股收收益计算（一）分子税后净利润调整：优先股股股利及其他工工具影响基本每股收益计计算中归属于于母公司普通通股股东的损损益非经常性损益扣除非经常性损损益后归属于于公司普通股股股东的净利利润调整：与稀释性潜在普普通股相关的的股利和利息息因稀释性潜在普普通股转换引引起的收益或或费用上的变变化稀释每股收益核核算中归属于于母公司普通通股股东的损损益稀释每股收益核核算中扣除非非经常性损益益后归属于母母公司普通股股股东的损益益（二）分母基本每股收益核核算中当期外外发普通股的的加权平均数数项 目加：所有稀释性性潜在普通股股转换成普通通

53、股时的加权权平均数稀释每股收益核核算中当期外外发普通股加加权平均数（三）每股收益益基本每股收益稀释每股收益42、其他综合合收益项目本期发生额上期发生额1.可供出售金金融资产产生生的利得（损损失）金额 减：可供出出售金融资产产产生的所得得税影响 前前期计入其他他综合收益当当期转入损益益的净额小 计2.按照权益法法核算的在被被投资单位其其他综合收益益中所享有的的份额 减：按照照权益法核算算的在被投资资单位其他综综合收益中所所享有的份额额产生的所得得税影响 前前期计入其他他综合收益当当期转入损益益的净额小 计3.现金流量套套期工具产生生的利得（或或损失）金额额 减：现金金流量套期工工具产生的所所得税

54、影响 前前期计入其他他综合收益当当期转入损益益的净额 转转为被套期项项目初始确认认金额的调整整小 计4.外币财务报报表折算差额额 减：处置置境外经营当当期转入损益益的净额小 计5.其他 减：由其其他计入其他他综合收益产产生的所得税税影响 前期其他计计入其他综合合收益当期转转入损益的净净额小 计合 计43、现金流量量表项目注释释收到的其他与经经营活动有关关的现金 项目金额支付的其他与经经营活动有关关的现金 项目金额44、现金流量量表补充资料料现金流量表补充充资料补充资料本期金额上期金额1将净利润调调节为经营活活动现金流量量：净利润加：资产减值准准备固定资产折旧、油油气资产折耗耗、生产性生生物资产

55、折旧旧无形资产摊销长期待摊费用摊摊销处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产的损失（收收益以“”号号填列）固定资产报废损损失（收益以以“”号填填列）公允价值变动损损失（收益以以“”号填填列）财务费用（收益益以“”号号填列）投资损失（收益益以“”号号填列）递延所得税资产产减少（增加加以“”号号填列）递延所得税负债债增加（减少少以“”号号填列）存货的减少（增增加以“”号号填列）经营性应收项目目的减少（增增加以“”号号填列）经营性应付项目目的增加（减减少以“”号号填列）其他经营活动产生的的现金流量净净额2不涉及现金金收支的重大大投资和筹资资活动：债务转为资本一年内到期的可可转换公司债债券融资租入固

56、定资资产3现金及现金金等价物净变变动情况：现金的期末余额额减：现金的期初初余额加：现金等价物物的期末余额额减：现金等价物物的期初余额额现金及现金等价价物净增加额额45、母公司财财务报表主要要项目附注1.应收账款种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例() 金额 比例()金额 比例() 金额 比例 单项金额重大大并单项计提提坏账准备的的应收账款 按组合计提坏坏账准备的应应收账款 组合1 组合小计 单项金额虽不不重大但单项项计提坏账准准备的应收账账款 合 计组合中，按账龄龄分析法计提提坏账准备的的应收账款：账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1至2年 2