经营分析范文

1、银行经营解析报告模范对于很多银行来说，每个季度也许半年对银行进行工作进行解析是一项常例。银行经营解析报告如何撰写，包含哪些信息，以如何的方式显现都是企业银行财务工作研究的要点。本文就银行解析报告给出了一个范本，希望对光大的银行财务工作者在撰写银行经营解析报告时有所启事。(一)财富类业务1、贷款截止2009年9月底，各项贷款余额亿元，比年初增添亿元，增添%，同比增添%。前三季度贷款增添迅速，第三季度贷款增速放缓，月环比分别为%,%和%，低于前两个季度。此中短期贷款亿元，比年初增添，增添%，中长久贷款亿元，增添亿元，增添%，拜托及信托贷款亿元，增添亿元，增添%，票据融资亿元，增添亿元，增添%。贷款

2、迅速增添，促进经济走出谷底，但是也增添了通货膨胀压力，同时银行贷款迅速增添，存在必定的重规模轻质量的问题，为此后银行贷款风险埋下隐患。贷款规模迅速扩大，银行资本充分率也迅速降落，为增补资本金，多家银行提出增发股票和刊行次级债计划。地方中小银行成为贷款投放的主力。9月新增人民币贷款5167亿元，四大行仅为1105亿元，占比今后前70%以上的水平陡降至24%左右，其余13家全国性股份制银行也仅新增亿元。与大型银行信贷投放萎缩相反，当月城商行、农商行、农信社、政策性银行等机构新增贷款高达3908亿元，占新增贷款的75%。中长久贷款增添较快。2008年第四时度以来，我国实行踊跃的财政政策和适量宽松的钱

3、币政策，在一系列“扩内需、促增添”政策的推进下，特别4万亿的政府投资需要银行贷款配套资本。今年以来，投资逐月加快，16月份全社会投资91321亿元，同比增添%(第二季度增添%)，比上年同期加快个百分点，中长久贷款亿元，增添亿元，增添%。地方政府融资平台企业成为政府融资增添投资的作用渠道，依据银监会统计，全国有3800多家政府融资平台企业，此中70%以上为县区级平台企业。地方政府以财政拨款、土地划拨、股权划拨等形式出资占比约20%，其余筹资则主若是依靠银行贷款。2008年初，全国政府融资平台企业负债总计约为万亿元，而到了今年5月底，此类政府融资平台负债已上涨到了万亿元，在不到一年半的时间里增添了

4、万亿元，此中85%本源于银行贷款。银行贷款集中在基础设施，拉动经济迅速反弹，但是有可能加剧产能节余，也增添地方政府的风险，从而影响银行的经营安全。票据融资超凡增添。票据融资亿元，同比增添亿元，较大。银监会检查发现，在承兑环节，承兑行审察把关不严，增添%，与同期GDP增添差距一些显然没有真实贸易背景的合同、存在各种瑕疵的交易合同、甚至过期或有效期不明的交易合同都被作为承兑依照;对保证金本源的合法性和真实性审察不严，银行贷款被挪作保证金循环开票凡是发生。在贴现环节，直贴行对税票审察不严，非法分子利用捏造发票、变造发票、作废发票、停止使用发票、重复使用发票等手段套守信贷资本;转贴行对前手资料要求不严

5、，一些银行利用买卖票据来控制信贷规模时点数，给大批违规票据的流转留下空间。人民银行计划整年信贷增量不超出10万亿，而到9月底，已近万亿。尽管人民银行一再申明将连续执行适量宽松的钱币政策，四时度央行必然调控信贷投放，即便打破10万亿，也不会出现上半年信贷猛增的现象。配合钱币政策由宽松转入适量宽松，银监会增强风险监管，银监会已经指出地方融资平台企业授信、项目资本金不到位、贷款挪用和违规进入房市和股市、票据融资、贷款集中度和部分银行资本充分率迅速降落等风险，并正在或将进行监督检查，贷款投放速度势必降落。因为银行资本充分率降落，受银行资本拘束，银行贷款扩展能力遇到限制。跟着银行贷款增速放缓和优良项目分

6、割殆尽，银行贷款将有增量扩大阶段进入结构调整阶段。国内商业银行纷纷进行结构调整，工商银行提出保优良项目和中小企业贷款，压“两高一剩”行业贷款，建设银行消减新增贷款规模，工作重心有新增贷款转移到盘活存量贷款，逐渐从产能节余行业退出，中国银行连续支持基础设施和交通等行业，对钢铁、船舶、纺织等行业合适收紧，要点支持行业龙头企业，交通银行计划增添中小企业贷款和花费贷款。2、有价证券及投资截止2009年9月底，有价证券及投资亿元，比年初增添，增添%，比贷款增幅低个百分点。有价证券及投资在三季度增速回落，第二季度月环比为分别为%，%，%，第三季度回落为%，%和%。今后银行证券投资会连续增添。第一，跟着钱币

7、政策适量迅速，央行会刊行央行票据进行回笼基础钱币进行调控。第二，踊跃的财政政策使财政出现赤字，除了中央政府刊行国债，地方政府也踊跃刊行地方债。第三，一些银行资本充分率降落，一方面踊跃申请次级债，另一方面会经过信贷财富证券化刊行财富支持证券。第四，跟着贷款增速降落，债券投资作为代替品，债券投资会有所增添。跟着物价指数上涨，不消除央行上浮基准利率的可能，利率上涨以致债券价格下跌，所以，需要亲近关注证券投资市场风险。(二)负债两类业务1、银行存款截止2009年9月底，银行存款本外币合计亿元，比年初增添亿元，增添%，同比增加亿元，增添%，较8月底增添%。此中企事业存款亿元，比年初增添亿元，增添%;居民

8、存储存款亿元，比年初增添亿元，增添%，此中活期存储亿元，比年初增添亿元，增添%,按期存储亿元，比年初增添亿元，增添%。企事业单位存款增幅比存储存款高出个百分。年初企事业存款占比%，9月底为%，上涨个百分点，存储存款降落个百分点。企业存款增添主要因为贷款增添引致的派生计款，三季度跟着贷款增速放缓，企事业单位存款增速降落，存储存款安稳增添。因为今年前9个月贷款增幅过快，已经存在必定的通胀压力，今年第四时度和明年不会再连续执行宽松的钱币政策，不会连续天量的信贷投放，信贷投放会转入适量合理的范围。因为贷款增速降落，由此派生计款也会降落。跟着经济回暖，投资将会进一步增添，也会使企业闲置资本减少。同企事业

9、单位存款对比，存储存款比较稳固，假如不出现2007年的大牛市，存储存款不会大批流入股市，保存稳固增添。2、金融债截止2009年9月，金融债存量47,亿元，约占银行业金融机构的6%，是仅次于政府债券的第二大债券品种。今年以来，金融机构刊行金融债74次，刊行量万元，占全部债券刊行金额的%。此中政策性银行刊行38次，金额亿元，占比%，商业银行刊行30次，金额亿元，占%，金融债还是政策性银行的重要本源。从限期结构来看，1年限期以下的债券450亿元，1-3年的债券亿元，主要由政策性银行刊行，3-5年的的亿元，5-7年的1250亿元，7-10年的债券亿元，10年以上的债券亿元。商业银行刊行的债券几乎都在7

10、年以上，商业银行刊行债券的主要目的在于作为隶属资本增补资本，并不是募集资本。因为今年以来贷款过快扩展，商业银行资本充分率降落较快，商业银行除了增发股票外，刊行次级债增补资本的亿元也十分强烈。但是，银监会以为银行业金融机构刊行的次级债有一半以上在银行系统内由各银行交织拥有，对整个银行系统来说，并无增量资本进入，没有增强整体风险抵挡能力。银监会将研究对银行交织拥有的其余银行本次级债从隶属资中扣除的规定。假如看管当局规定拥有的其余银行本次级债从隶属资中扣除，商业银行的资本充分率会进一步降落，降低银行拥有次级债的意向，增添次级债刊行的难度。(三)中间业务因为没有整个银行业中间业务统计数据，本文依据中国

11、银行和招商银行的2009年半年报表露数据对这两家银行中间业务状况进行解析，初步判断银行业中间业务发展状况。1、中国银行2009年上半年，中国银行买现手续费及佣金净收入亿元，同比增添亿元，增幅%，在营业收入中的占比为%，同比上涨个百分点。中间业务收入中，各项业务收入挨次为代理业务(占比19%)，信誉承诺及贷款佣金(18%),外汇买卖(15%)，结算收入(15%)顾问咨询(12%)，银行卡(11%)，托管(2%)。2009年上半年，中国银行顾问咨询、银行卡、信誉承诺收入增幅较大，分别增长%，%，%，占中间业务收入比率分别上涨6个百分点、2百分点和3个百分点，外汇买卖、托管、代理业务收入降落，分别降

12、落%，%和%，占比分别降落5个百分点、1百分点和4个百分点。中国银行贷款大幅增添带来顾问咨询和信誉承诺等附带业务收入增添，外汇买卖收入降落的主要原由在于我国进出口大幅下滑，代理收入降落主要因为基金刊行频率降落。2、招商银行2009年上半年，招商银行手续费及佣金净收入亿元，比2008年同期减少5200万元，降落%，主若是因为托管及其余受托业务佣金降落。各项中间业务手续费及佣金净收入占营业收入的%，比2008年同期上涨个百分点。2009年上半年银行卡手续费比上年增添%，主要是银行卡交易量上涨，结算与清理手续费比2008年同期增添%，主若是业务规模及客户群的稳步扩大使汇款、结算业务交易量增添，以及个人账户管理费增添，代理服务手续费比2008年同期增添%，主若是代理保险业务收入和中期票据、短期融资券承销收入增添，信贷承诺及贷款业务佣金收入比2008年同期增添%，主若是因为客户群和业务量的扩大，托管及其余受托业务佣金收入比2008年同期降落%，主若是受托理财、财富托管、第三