财务报表附注内容提要

1、 附件3财务报表附注内内容提要附注是对在资产产负债表、利利润表、现金金流量表和所所有者权益变变动表等报表表中列示项目目的文字描述述或明细资料料，以及未能能在这些报表表中列示项目目的说明等，企企业应当按照照规定披露附附注信息，主主要包括下列列内容：一、企业的基本本情况（一）企业注册册地、组织形形式和总部地地址。（二）企业的业业务性质和主主要经营活动动。如企业所所处的行业、所所提供的主要要产品或服务务、客户的性性质、销售策策略、监管环环境的性质等等。（三）母公司以以及集团总部部的名称。（四）财务报告告的批准报出出者和财务报报告批准报出出日，或者以以签字人及其其签字日期为为准。（五）营业期限限有限的

2、企业业，还应当披披露有关其营营业期限的信信息。二、财务报表的的编制基础三、遵循企业会会计准则的声声明企业应当声明编编制的财务报报表符合企业会计计准则的要求求，真实、完完整地反映了了企业的财务务状况、经营营成果和现金金流量等有关关信息。四、重要会计政政策和会计估估计企业应当披露采采用的重要会会计政策和会会计估计，并并结合企业的的具体实际披披露其重要会会计政策的确确定依据和财财务报表项目目的计量基础础，及其会计计估计所采用用的关键假设设和不确定因因素。（一）会计期间间企业设立不足一一个会计年度度的,应说明明其财务报表表实际编制期期间；子公司司如采用的会会计期间与我我国会计制度度规定不一致致的，需说

3、明明是否进行调调整。（二）记账本位位币若记账本位币为为人民币以外外的其他货币币的，说明选选定记账本位位币的考虑因因素及折算成成人民币时的的折算方法。（三）记账基础础和计价原则则如果子公司的计计价原则与母母公司不一致致的，需单独独披露。（四）企业合并并说明企业合并的的处理方法，即即企业合并的的分类、合并并日的会计处处理以及合并并财务报表的的编制方法，并并且披露非同同一控制下企企业合并中商商誉/负商誉誉的确定方法法。若发生非非同一控制下下的购买、出出售股权而增增加或减少子子公司的，说说明购买日或或出售日的确确定方法。说说明合并日相相关交易公允允价值的确定定方法。（五）合并财务务报表的编制制方法说明

4、合并财务报报表的编制方方法，即合并并范围的确定定原则、合并并报表编制的的原则、程序序及方法。（六）现金及现现金等价物的的确定标准（七）外币业务务和外币报表表折算说明发生外币交交易时折算汇汇率的确定、在在资产负债表表日外币项目目采用的折算算方法、汇兑兑损益的处理理方法、外币币报表折算的的会计处理方方法。（八）金融工具具说明金融工具的的分类、确认认依据（包括括指定标准）和和计量方法；金融资产减减值测试方法法、减值准备备计提方法及及核销原则；金融资产和和金融负债的的利得和损失失的计量基础础；金融资产产和金融负债债终止确认条条件等。（九）套期工具具说明套期工具的的会计处理方方法。（十）应收款项项说明单

5、项金额重重大并单项计计提减值准备备的应收款项项，应披露金金额重大的判判断依据或金金额标准；对对按组合计提提减值准备的的应收款项，应应披露确定组组合的依据、按按组合计提减减值准备采用用的计提方法法；对单项金金额虽不重大大但单项计提提减值准备的的应收款项，应应披露单项计计提的理由、计计提方法等。（十一）存货说明存货的分类类、取得和发发出的计价方方法，存货的的盘存制度以以及周转材料料（包括低值值易耗品和包包装物等）的的摊销方法，存存货跌价准备备的确认标准准和计提方法法、可变现净净值的确定依依据。（十二）长期股股权投资说明长期股权投投资成本确定定、后续计量量及损益确认认方法，确定定对被投资单单位具有控

6、制制、共同控制制或重大影响响的重大判断断和假设及其其变更情况；长期股权投投资的处置；长期股权投投资减值准备备的确认标准准、计提方法法。（十三）投资性性房地产采用成本模式的的，披露投资资性房地产的的折旧或摊销销方法以及减减值准备计提提依据；采用用公允价值模模式的，应披披露采用该项项会计政策的的依据，包括括认定投资性性房地产所在在地有活跃的的房地产交易易市场的依据据；企业能够够从房地产交交易市场取得得同类或类似似房地产的市市场价格及其其他相关信息息，从而对投投资性房地产产的公允价值值进行估计的的依据；同时时说明对投资资性房地产的的公允价值进进行估计时涉涉及的关键假假设和主要不不确定因素。（十四）固

7、定资资产说明固定资产的的确认条件、分分类、计价方方法和折旧方方法，固定资资产后续支出出的会计处理理方法，各类类固定资产的的折旧年限、估估计净残值率率和年折旧率率；固定资产产减值准备的的确认标准、计计提方法。融融资租入固定定资产的认定定依据、计价价方法、折旧旧方法。（十五）在建工工程说明在建工程的的初始计量和和在建工程结结转为固定资资产的标准，在在建工程减值值准备的确认认标准、计提提方法。（十六）借款费费用说明借款费用资资本化与费用用化的原则、条条件，资本化化金额的确定定方法。（十七）无形资资产说明无形资产的的确认、计价价方法、摊销销方法、摊销销年限，无形形资产减值准准备的确认标标准、计提方方法

8、，说明研研究开发项目目研究阶段支支出与开发阶阶段支出的划划分标准，开开发阶段支出出符合资本化化的确认条件件。（十八）长期待待摊费用说明长期待摊费费用的内容、摊摊销方法、摊摊销年限。（十九）职工薪薪酬说明职工薪酬的的内容，短期期薪酬、设定定提存计划、设设定受益计划划等各类职工工薪酬的确认认原则、标准准与计量方法法以及会计处处理方法。（二十）股份支支付说明股份支付的的类别，权益益工具公允价价值的确定方方法，确认可可行权权益工工具最佳估计计的依据及相相关会计处理理，实施、修修改、终止股股份支付计划划的相关会计计处理。（二十一）应付付债券说明应付债券的的计价及债券券溢价或折价价的摊销方法法。（二十二）

9、预计计负债说明产生预计负负债原因，预预计负债确认认标准和计量量方法。（二十三）收入入说明各类收入的的确认原则和和方法。（二十四）建造造合同说明建造合同收收入、成本的的确认原则和和会计处理方方法，说明确确定合同完工工进度的方法法，说明合同同预计损失的的确认标准和和计提方法。（二十五）政府府补助说明政府补助的的分类、取得得政府补助的的初始计量、后后续计量及终终止确认、政政府补助的返返还的会计处处理方法。（二十六）递延延所得税资产产和递延所得得税负债说明确认递延所所得税资产和和递延所得税税负债的依据据。（二十七）租赁赁说明租赁的分类类、经营租赁赁会计处理方方法、融资租租赁的判断标标准和会计处处理方法

10、。（二十八）持有有待售说明划分为持有有待售的依据据及会计处理理方法。（二十九）公允允价值计量说明公允价值计计量的资产和和负债范围、可可选择的估值值技术及会计计处理方法等等。（三十）资产证证券化业务说明资产证券化化的会计处理理方法。五、会计政策和和会计估计变变更以及差错错更正的说明明（一）企业应当当在附注中披披露与会计政政策变更有关关的下列信息息1.会计政策变变更的性质、内内容和原因。2.当期和各个个列报前期财财务报表中受受影响的项目目名称和调整整金额。3.无法进行追追溯调整的，说说明该事实和和原因以及开开始应用变更更后的会计政政策的时点、具具体应用情况况。（二）企业应当当在附注中披披露与会计估

11、估计变更有关关的下列信息息1.会计估计变变更的内容和和原因。2.会计估计变变更对当期和和未来期间的的影响数。3.会计估计变变更的影响数数不能确定的的，披露这一一事实和原因因。（三）企业应当当在附注中披披露与重要前前期差错更正正有关的下列列信息1.重要前期差差错的性质。2.各个列报前前期财务报表表中受影响的的项目名称和和更正金额。3.无法进行追追溯重述的，说说明该事实和和原因以及对对重要前期差差错开始进行行更正的时点点、具体更正正情况。六、税项说明企业适用的的主要税种及及税率，以及及具体的纳税税情况，涉及及税收优惠的的，还需说明明优惠税负情情况及相关批批文。七、企业合并及及合并财务报报表（一）子

12、企业情情况企业应当按下列列格式披露纳纳入报表合并并范围的全部部子企业主要要情况；大型型企业集团合合并报表范围围可以披露到到二级子企业业，集团所属属重要子企业业不分级次全全部披露：序号企业名称级次企业类型注册地主要经营地业务性质实收资本持股比例享有的表决权投资额取得方式注：企业类型：1.境内非非金融子企业业，2.境内内金融子企业业，3.境外外子企业，44.事业单位位，5.基建建单位。取得方式：1.投资设立，22.同一控制制下的企业合合并，3.非非同一控制下下的企业合并并，4.其他他。（二）母公司拥拥有被投资单单位表决权不不足半数但能能对被投资单单位形成控制制的原因序号企业名称持股比例享有的表决权

13、注册资本投资额级次纳入合并范围原原因（三）母公司直直接或通过其其他子公司间间接拥有被投投资单位半数数以上的表决决权但未能对对其形成控制制的原因序号企业名称持股比例享有的表决权注册资本投资额级次未纳入合并范围围原因（四）重要非全全资子企业情情况1.少数股东序号企业名称少数股东持股比比例当期归属于少数数股东的损益益当期向少数股东东支付的股利利期末累计少数股股东权益2.主要财务信信息项 目本期数上年数企业1企业2企业1企业2流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流流量（五）本期新纳纳入合并范围围的主体和不不再纳入合并并范围的主体体（六）本期发生生的

14、同一控制制下企业合并并情况说明合并日的确确定依据、支支付的对价及及被合并方的的账面净资产产、并披露被被合并方自合合并当年年初初至合并日的的收入、净利利润、现金流流量等情况。公司名称合并日账面净资产交易对价实际控制人本年初至合并日日的相关情况况收入净利润现金净增加额经营活动现金流量净额（七）本期发生生的非同一控控制下企业合合并情况说明购买日或出出售日的确定定方法、合并并日相关交易易公允价值的的确定方法、商商誉的金额及及其计算方法法。公司名称合并日账面净资产可辨认净资产公公允价值交易对价商誉金额确定方法金额确定方法（八）本期发生生的反向购买买说明判断构成反反向购买的依依据、企业合合并成本的确确定方

15、法、合合并中确认的的商誉或计入入当期的损益益的计算方法法。购买方（借壳方）判断构成反向购购买的依据合并成本的确定定方法合并中确认的商商誉或计入当当期的损益的计算方法法（九）本期发生生的吸收合并并应分别同一控制制下和非同一一控制下的吸吸收合并，披披露并入的主主要资产、负负债项目及其其金额。（十）子企业使使用企业集团团资产和清偿偿企业集团债债务的重大限限制（十一）纳入合合并财务报表表范围的结构构化主体的相相关信息（十二）母公司司在子企业的的所有者权益益份额发生变变化的情况八、合并财务报报表重要项目目的说明企业对报表重要要项目的说明明，应当按照照资产负债表表、利润表、现现金流量表、所所有者权益变变动

16、表及其项项目列示的顺顺序，采用文文字和数字描描述相结合的的方式进行披披露。报表重重要项目的明明细金额合计计，应当与报报表项目金额额相衔接。金金融企业还应应当按照规定定披露金融企企业专用的报报表项目。（除除另有注明外外，所有金额额均以人民币币元为货币单单位）（一）货币资金金项 目期末余额年初余额库存现金银行存款其他货币资金合 计其中：存放在境境外的款项总总额注：如有因抵押押、质押或冻冻结等对使用用有限制、存存放在境外、有有潜在回收风风险的款项应应单独说明。（二）以公允价价值计量且其其变动计入当当期损益的金金融资产项 目期末公允价值年初公允价值交易性金融资产产其中：债务工具具投资权益工具投资其他指

17、定以公允价值值计量且其变变动计入当期期损益的金融融资产其中：债务工具具投资权益工具投资其他合 计注：应披露公允允价值确认依依据。（三）衍生金融融资产项 目期末余额年初余额合 计（四）应收票据据种 类期末余额年初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合 计注：企业应补充充披露：(11)年末未到到期已贴现的的附追索权的的商业承兑汇汇票情况；(2)期末已已质押的应收收票据；(33)期末已背背书或贴现且且在资产负债债表日尚未到到期的应收票票据；(4)期末因出票票人未履约而而将其转应收收账款的票据据。（五）应收账款款类别期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例

18、(%)单项金额重大并并单项计提坏坏账准备的应应收账款按信用风险特征征组合计提坏坏账准备的应应收账款单项金额虽不重重大但单项计计提坏账准备备的应收账款款合 计注：账面余额中中的比例按年年末该类应收收账款除以应应收账款合计计数计算，坏坏账准备比例例按该类应收收账款年末已已计提坏账准准备除以年末末该类应收账账款金额计算算。1.期末单项金金额重大并单单项计提坏账账准备的应收收账款。债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合 计2.按信用风险险特征组合计计提坏账准备备的应收账款款。（1）采用账龄龄分析法计提提坏账准备的的应收账款。账 龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额

19、比例(%)1年以内（含11年）1至2年2至3年3年以上合 计注：账龄划分可可根据企业具具体情况确定定。（2）采用余额额百分比法计计提坏账准备备的应收账款款参照以下格格式披露。组合名称期末数年初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备合 计注：填写具体组组合名称。3.期末单项金金额虽不重大大但单项计提提坏账准备的的应收账款。债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合 计4.收回或转回回的坏账准备备情况。债务人名称转回或收回金额额转回或收回前累累计已计提坏账准备备金额转回或收回原因因合 计注：本表列报本本报告期前已已全额计提坏坏账准备，或或计提减值准准备的比例较较大，但

20、在本本期又全额收收回或转回，或或在本期收回回或转回比例例较大的应收收账款。对本本期通过重组组等方式收回回的金额重大大的应收账款款，则应逐笔笔列报，金额额不重大的，可可汇总列报。5.本报告期实实际核销的应应收账款情况况。债务人名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序序是否因关联交易易产生合 计6.按欠款方归归集的期末余余额前五名的的应收账款情情况。债务人名称账面余额合 计7.由金融资产产转移而终止止确认的应收收账款。债务人名称终止确认金额与终止确认相关关的利得和损损失（损失以“-”填列）合 计8.应收账款转转移，如证券券化、保理等等，继续涉入入形成的资产产、负债的金金额。项 目期末金额资产

21、：资产小计负债：负债小计（六）预付款项项1.预付款项按按账龄列示。账 龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含11年）1至2年2至3年3年以上合 计2.账龄超过一一年的大额预预付款项情况况。债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因合 计（七）应收利息息1.应收利息分分类。项 目期末余额年初余额定期存款委托贷款债券投资其他合 计2.重要逾期利利息。借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及及其判断依据据合计（八）应收股利利项 目期末余额年初余额未收回的原因是否发生减值及及其判断依据据账龄一年以内的的应收股利其中：（1） （22） 账龄一年以上的的

22、应收股利其中：（1） （22） 合 计（九）其他应收收款种 类期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并并单项计提坏坏账准备的其其他应收款按信用风险特征征组合计提坏坏账准备的其其他应收款单项金额虽不重重大但单项计计提坏账准备备的其他应收收款合 计注：账面余额中中的比例按年年末该类其他他应收款除以以其他应收款款合计数计算算，坏账准备备比例按该类类其他应收款款年末已计提提坏账准备除除以年末该类类其他应收款款金额计算。1.期末单项金金额重大并单单项计提坏账账准备的其他他应收款。债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合 计

23、2.按组合计提提坏账准备的的其他应收款款。（1）采用账龄龄分析法计提提坏账准备的的其他应收款款。账 龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含11年）1至2年2至3年3年以上合 计注：账龄划分可可根据企业具具体情况确定定。（2）采用余额额百分比法计计提坏账准备备的其他应收收款参照以下下格式披露。组合名称期末数年初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备合 计注：填写具体组组合名称。3.期末单项金金额虽不重大大但单项计提提坏账准备的的其他应收款款。债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由合 计4.收回或转回回的坏账准备备情况

24、。债务人名称转回或收回金额额转回或收回前累累计已计提坏账准备备金额转回或收回原因因合 计注：本表列报本本报告期前已已全额计提坏坏账准备，或或计提减值准准备的比例较较大，但在本本期又全额收收回或转回，或或在本期收回回或转回比例例较大的其他他应收款。对对本期通过重重组等方式收收回的金额重重大的其他应应收款，则应应逐笔列报，金金额不重大的的，可汇总列列报。5.本报告期实实际核销的其其他应收款情情况。债务人名称其他应收款性质质核销金额核销原因是否因关联交易易产生合 计6.按欠款方归归集的期末余余额前五名的的其他应收款款情况。债务人名称款项性质账面余额合 计7.由金融资产产转移而终止止确认的其他他应收款

25、。债务人名称终止确认金额与终止确认相关关的利得和损损失（损失以“”填列）合 计8.其他应收款款转移，如证证券化、保理理等，继续涉涉入形成的资资产、负债的的金额。项目期末金额资产：资产小计负债：负债小计注：企业应披露露涉及政府补补助的应收款款项。（十）存货1.存货分类。项 目期末数年初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料自制半成品及在在产品库存商品（产成成品）周转材料（包装装物、低值易易耗品等）消耗性生物资产产工程施工（已完完工未结算款款）其他合 计注：其他项中应应说明房地产产企业土地储储备的情况，包包括土地储备备的面积、本本期增加及土土地储备期末末余额。2.存货期末余余额中

26、含有借借款费用资本本化金额的，应应予以披露。3.期末建造合合同形成的已已完工未结算算资产情况。项 目期末余额累计已发生成本本累计已确认毛利利减：预计损失已办理结算的金金额建造合同形成的的已完工未结结算资产（十一）划分为为持有待售的的资产项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间合 计注：应披露公允允价值确认依依据。（十二）一年内内到期的非流流动资产项 目期末余额年初余额合 计（十三）其他流流动资产项 目期末余额年初余额合 计（十四）可供出出售金融资产产1.可供出售金金融资产情况况。项 目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工工具可供出售权益工工具

27、按公允价值值计量的按成本计量的其他合 计2.期末按公允允价值计量的的可供出售金金融资产。项 目可供出售权益工工具可供出售债务工工具其他合计权益工具的成本本/债务工具具的摊余成本本公允价值累计计入其他综综合收益的公公允价值变动动金额已计提减值金额额3.可供出售权权益工具期末末公允价值严严重下跌或非非暂时性下跌跌但未计提减减值准备的相相关说明。可供出售权益工工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于于成本的下跌跌幅度（%）持续下跌时间（个月）已计提减值金额额未计提减值原因因合 计注：应披露公允允价值确认依依据。（十五）持有至至到期投资1. 持有至到到期投资情况况。项 目期末余额年初余额账面余额减值

28、准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计2. 期末重要要的持有至到到期投资。债券项目面值票面利率实际利率到期日合 计注：本期重分类类的持有至到到期投资应详详细说明。（十六）长期应应收款项 目期末余额年初余额期末折现率区间间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款其中：未实现融融资收益分期收款销售商商品分期收款提供劳劳务其他合 计-注：报告期内应应披露：(11)因金融资资产转移而终终止确认的长长期应收款。(2)转移长长期应收款且且继续涉入形形成的资产、负负债金额。（十七）长期股股权投资1.长期股权投投资分类。项 目年初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资对合营企业投资资对

29、联营企业投资资小 计减：长期股权投投资减值准备备合 计2.长期股权投投资明细。被投资单位投资成本年初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余余额追加投资减少投资权益法下确认的的投资损益其他综合收益调调整其他权益变动宣告发放现金股股利或利润计提减值准备其他合 计一、合营企业二、联营企业注：若对被投资资单位持股比比例与其在被被投资单位表表决权比例不不一致，应说说明原因。3.重要合营企企业的主要财财务信息。项 目本期数上年数企业1企业2企业1企业2流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计净资产按持股比例计算算的净资产份份额调整事项对合营企业权益益投资的账面面价值存在公开报价的的权益投资的的

30、公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的的来自合营企企业的股利注：存在终止经经营的净利润润的，应在本本表中单列项项目披露。4.重要联营企企业的主要财财务信息。项 目本期数上年数企业1企业2企业1企业2流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计净资产按持股比例计算算的净资产份份额调整事项对联营企业权益益投资的账面面价值存在公开报价的的权益投资的的公允价值营业收入净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的的来自联营企企业的股利注：存在终止经经营的净利润润的，应在本本表中单列项项目披露。5.不重要合营营企业和联营营企业的汇总总信息。项 目本期数上年数

31、合营企业：投资账面价值合合计下列各项按持股股比例计算的的合计数净利润其他综合收益综合收益总额联营企业：投资账面价值合合计下列各项按持股股比例计算的的合计数净利润其他综合收益综合收益总额6.在合营企业业和联营企业业中权益的相相关风险，包包括对转移资资金能力的重重大限制，超超额亏损，对对合营企业投投资相关的未未确认承诺，或或有负债等。7.未纳入合并并财务报表范范围的结构化化主体的相关关信息。在未纳入合并财财务报表范围围的结构化主主体中有权益益的，应披露露在财务报表表中确认的与与权益相关资资产和负债的的账面价值及及其列报项目目，最大损失失敞口及确认认方法，提供供财务支持或或其他支持的的类型金额及及原

32、因或意图图。发起设立未纳入入合并财务报报表范围的结结构化主体，在在改结构化主主体中没有权权益的，应披披露作为该结结构化主体发发起人的认定定依据，分类类披露当期从从该结构化主主体获得的收收益及其类型型，当期转移移至该结构化化主体的所有有资产的账面面价值。（十八）投资性性房地产1.以成本计量量。项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合合计其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用权权二、累计折旧和和累计摊销合合计其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用权权三、投资性房地地产账面净值值合计其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用权权四、投资性房地地产减值准备备累计金额合合计其中：1.房屋屋、建筑物2.

33、土地使用权权五、投资性房地地产账面价值值合计其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用权权2.以公允价值值计量。项 目年初公允价值本期增加本期减少期末公允价值购置自用房地产或存存货转入公允价值变动损损益处置转为自用房地产产一、成本合计其中：1.房屋屋、建筑物 22.土地使用用权二、公允价值变变动合计其中：1.房屋屋、建筑物 22.土地使用用权三、投资性房地地产账面价值值合计其中：1.房屋屋、建筑物 22.土地使用用权注：应披露公允允价值确认依依据。说明报报告期内改变变计量模式的的投资性房地地产转换的原原因及其影响响。（十九）固定资资产1.固定资产情情况。项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面

34、原值合合计：其中：土地资产产 房房屋及建筑物物 机机器设备 运运输工具 电电子设备 办办公设备 酒酒店业家具 其其他二、累计折旧合合计：其中：土地资产产 房房屋及建筑物物 机机器设备 运运输工具 电电子设备 办办公设备 酒酒店业家具 其其他三、固定资产账账面净值合计计其中：土地资产产 房房屋及建筑物物 机机器设备 运运输工具 电电子设备 办办公设备 酒酒店业家具 其其他四、减值准备合合计其中：土地资产产 房房屋及建筑物物 机机器设备 运运输工具 电电子设备 办办公设备 酒酒店业家具 其其他五、固定资产账账面价值合计计其中：土地资产产 房房屋及建筑物物 机机器设备 运运输工具 电电子设备 办办公

35、设备 酒酒店业家具 其其他2.暂时闲置的的固定资产情情况。项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注注：报告期应披披露未办妥产产权证书的固固定资产情况况。（二十）在建工工程1.在建工程情情况。项 目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计2.重要在建工工程项目本期期变动情况。项目名称预算数年初余额本期增加额本期转入固定资资产金额本期其他减少金金额期末余额工程累计投入占占预算比例(%)工程进度利息资本化累计计金额其中：本期利息息资本化金额额本期利息资本化化率(%)资金来源合 计3.本期计提在在建工程减值值准备情况。项目本期计提金额计提原因合计（二十一）工程程物资项 目

36、期末余额年初余额合 计（二十二）固定定资产清理项 目期末账面价值年初账面价值转入清理的原因因合 计注：说明转入固固定资产清理理起始时间已已超过1年的的固定资产清清理进展情况况。（二十三）生产产性生物资产产1.以成本计量量。项 目年初账面价值本期增加额本期减少额期末账面价值一、种植业二畜牧养殖业业三、林业四、水产业合 计注：1.说明各各类生物资产产的年末实物物数量，如有有天然起源的的生物资产，还还应披露该资资产的类别、取取得方式和数数量等。 2.说说明各类生产产性生物资产产的预计使用用寿命、预计计净残值、折折旧方法、累累计折旧和减减值准备累计计金额。2.以公允价值值计量。项 目年初账面价值本期增

37、加额本期减少额期末账面价值一、种植业二畜牧养殖业业三、林业四、水产业合 计注：应披露公允允价值确认依依据。3.说明生产性性生物资产相相关的风险情情况与管理措措施。（二十四）油气气资产1.当期在国内内和国外发生生的取得矿区区权益、油气气勘探和油气气开发各项支支出的总额。2.油气资产分分类。项 目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计其中：1.探明明矿区权益2.未探明矿区区权益3.井及相关设设施二、累计折耗合合计其中：1.探明明矿区权益2.井及相关设设施三、油气资产减减值准备累计计金额合计其中：1.探明明矿区权益2.未探明矿区区权益3.井及相关设设施四、油气资产账账面价值合计计其中：1.

38、探明明矿区权益2.未探明矿区区权益3.井及相关设设施（二十五）无形形资产项 目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计其中：软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权二、累计摊销合合计其中：软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权三、无形资产减减值准备合计计其中：软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权四、账面价值合合计其中：软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权注：报告期应披披露未办妥产产权证书的土土地使用权情情况。（二十六）开发发支出项 目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产产转入当期损益其他合 计（二十七）商誉誉1

39、.商誉账面价价值。被投资单位名称称或形成商誉誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额合 计2.商誉减值准准备。被投资单位名称称或形成商誉誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额合 计注：说明商誉的的减值测试方方法和减值准准备计提方法法，详细说明明减值原因、减减值金额确认认依据。（二十八）长期期待摊费用项 目年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因合 计（二十九）递延延所得税资产产和递延所得得税负债递延所得税资产产和递延所得得税负债不以以抵销后的净净额列示的，按按1披露；若若递延所得税税资产和递延延所得税负债债以抵销后的的净额列示的的，按2披露露。1.递延所得税税资产和递延延

40、所得税负债债不以抵销后后的净额列示示。项目期末余额年初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税税暂时性差异异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税税暂时性差异异一、递延所得税税资产资产减值准备开办费可抵扣亏损二、递延所得税税负债交易性金融工具具、衍生金融融工具的估值值计入其他综合收收益的可供出出售金融资产产公允价值变变动2.递延所得税税资产和递延延所得税负债债以抵销后的的净额列示。（1）互抵后的的递延所得税税资产或负债债及对应的互互抵后可抵扣扣或应纳税暂暂时性差异。项目报告期末互抵后后的递延所得得税资产或负负债报告期末互抵后后的可抵扣或或应纳税暂时时性差异报告年初互抵后后的递延所得得税资产或负负债报

41、告年初互抵后后的可抵扣或或应纳税暂时时性差异一、递延所得税税资产资产减值准备开办费可抵扣亏损二、递延所得税税负债交易性金融工具具、衍生金融融工具的估值值计入其他综合收收益的可供出出售金融资产产公允价值变变动（2）递延所得得税资产和递递延所得税负负债互抵明细细。项 目本期互抵金额3.未确认递延延所得税资产产明细。项 目期末余额年初余额可抵扣暂时性差差异可抵扣亏损合 计4.未确认递延延所得税资产产的可抵扣亏亏损将于以下下年度到期。年 份期末余额年初余额备 注合 计注：无法在资产产负债表日确确定全部可抵抵扣亏损情况况的，可只填填写能确定部部分的金额及及其到期年度度，并在备注注栏予以说明明。（三十）其

42、他非非流动资产项 目 期末余额 年初余额合 计（三十一）短期期借款1.短期借款分分类。项 目期末余额年初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款合 计2.已逾期未偿偿还的短期借借款情况。 债权单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率合 计（三十二）以公公允价值计量量且其变动计计入当期损益益的金融负债债项 目期末公允价值年初公允价值交易性金融负债债其中：发行的交交易性债券指定为以公允价价值计量且其其变动计入当当期损益的金金融负债其他合 计注：应披露公允允价值确认依依据。（三十三）应付付票据种 类期末余额年初余额商业承兑汇票银行承兑汇票合 计注：企业应说明明本期已到期期未支付的应应付票据总金金额。（三十四

43、）应付付账款账 龄期末余额年初余额1年以内（含11年）1-2年（含22年）2-3年（含33年）3年以上合 计账龄超过1年的的重要应付账账款：债权单位名称期末余额未偿还原因合 计（三十五）预收收款项账 龄期末余额年初余额1年以内（含11年）1年以上合 计账龄超过1年的的重要预收款款项：债权单位名称期末余额未结转原因合 计（三十六）应付付职工薪酬1.应付职工薪薪酬列示。项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬二、离职后福利利-设定提存存计划三、辞退福利四、一年内到期期的其他福利利五、其他合 计2.短期薪酬列列示。项 目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、工资、奖金金、津贴和补补贴二、

44、职工福利费费三、社会保险费费其中：医疗保险险费 工工伤保险费 生生育保险费 其其他四、住房公积金金五、工会经费和和职工教育经经费六、短期带薪缺缺勤七、短期利润分分享计划八、其他短期薪薪酬合 计3.设定提存计计划列示。项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、基本养老保保险二、失业保险费费三、企业年金缴缴费合 计（三十七）应交交税费项 目年初余额本期应交本期已交期末余额增值税消费税营业税资源税企业所得税城市维护建设税税房产税土地使用税个人所得税教育费附加其他税费合 计（三十八）应付付利息项 目期末余额年初余额分期付息到期还还本的长期借借款利息企业债券利息短期借款应付利利息划分为金融负债债的优先股

45、永续债利息息其他利息合 计重要的已逾期未未支付的利息息情况：债权单位逾期金额逾期原因合 计（三十九）应付付股利单位名称期末余额年初余额普通股股利划分为权益工具具的优先股永续债股利利其他合 计注：包括重要的的超过1年未未支付的应付付股利，应披披露未支付原原因。（四十）其他应应付款1.按款项性质质列示其他应应付款。项 目期末余额年初余额合 计2.账龄超过11年的重要其其他应付款。债权单位名称期末余额未偿还原因合 计（四十一）划分分为持有待售售的负债项 目期末余额年初余额合 计（四十二）一年年内到期的非非流动负债项 目期末余额年初余额1年内到期的长长期借款1年内到期的应应付债券1年内到期的长长期应付

46、款1年内到期的其其他长期负债债合 计（四十三）其他他流动负债项 目期末余额年初余额短期应付债券合 计注：发行债券应应披露债券名名称，债券面面值，发行日日期，债券期期限，发行金金额，年初余余额，本期发发行金额，按按面值计提利利息，溢折价价摊销，本期期偿还的金额额，期末余额额等相关信息息。（四十四）长期期借款项 目期末余额年初余额期末利率区间质押借款抵押借款保证借款信用借款合 计（四十五）应付付债券1.应付债券。项 目期末余额年初余额合 计2.应付债券的的增减变动（不不包括划分为为金融负债的的优先股、永永续债等其他他金融工具）。债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额本期发行按面值计提利息息溢

47、折价摊销本期偿还期末余额合计注：可转换公司司债券的转股股条件、转股股时间说明应应详细披露。（四十六）优先先股、永续债债等金融工具具1.期末发行在在外的优先股股、永续债等等金融工具情情况。发行在外的金融融工具发行时间会计分类股利率或利息率率发行价格数量金额到期日或续期情情况转股条件转换情况工具1工具2合 计2.分项说明金金融工具的主主要条款。3.发行在外的的优先股、永永续债等金融融工具变动情情况。发行在外的金融融工具年初数本期增加本期减少期末余额数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值工具1合 计4.股利（或利利息）的设定定机制。5.归属于权益益工具持有者者的信息。项 目期末数年初数1.

48、归属于母公公司所有者的的权益（股东东权益）（1）归属于母母公司普通股股持有者的权权益（2）归属于母母公司其他权权益持有者的的权益其中：净利润综合收益总额当期已分配股利利累计未分配股利利2.归属于少数数股东的权益益（1）归属于普普通股少数股股东的权益（2）归属于少少数股东其他他权益工具持持有者的权益益（四十七）长期期应付款期末余额最大的的前5项：项 目期末余额年初余额合 计（四十八）长期期应付职工薪薪酬项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、离职后福利利-设定受益益计划净负债债二、辞退福利三、其他长期福福利合 计（四十九）专项项应付款期末余额最大的的前5项：项 目年初余额本期增加本期减少期末余

49、额合 计（五十）预计负负债项 目期末余额年初余额弃置费用对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合合同其他合 计注：应逐项说明明未决诉讼、待待执行的亏损损合同的形成成原因和进展展。（五十一）递延延收益项 目年初余额本期增加本期减少期末余额政府补助合 计注：企业还应当当披露与政府府补助有关的的下列信息：1.政府补补助的种类及及金额；2.计入当期损损益的政府补补助金额；33.本期返还还的政府补助助金额及原因因。（五十二）其他他非流动负债债项目期末余额年初余额合 计（五十三）实收收资本投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)合 计注：如果报告

50、期期内有增减变变动行为的，应应披露执行验验资的会计师师事务所名称称和验资报告告文号。（五十四）其他他权益工具发行在外的金融融工具年初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合 计注：企业应详细细说明期末发发行在外的优优先股、永续续债等其他金金融工具基本本情况。（五十五）资本本公积项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、资本（或股股本）溢价二、其他资本公公积合 计其中：国有独享享资本公积注：1.逐项说说明资本公积积增加、减少少的原因、依依据以及金额额。2.“国有独享享资本公积”指国有资本本经营预算资资金暂时计入入“资本公积”，未来再择择机转为“实收资本”的资金，企企

51、业应说明具具体内容及金金额。（五十六）专项项储备项 目年初余额本期增加本期减少期末余额备 注安全生产费维简费其他合 计注：说明对少数数股东权益的的影响。（五十七）盈余余公积项 目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积金金任意盈余公积金金储备基金企业发展基金其他合 计注：逐项说明盈盈余公积增加加、减少的原原因、依据及及金额。（五十八）未分分配利润项 目本期金额上年金额本期年初余额本期增加额其中：本期净利利润转入其他调整因素本期减少额其中：本期提取取盈余公积数数本期提取一般风风险准备本期分配现金股股利数转增资本其他减少本期期末余额（五十九）营业业收入、营业业成本项 目本期发生额上期发生额收入

52、成本收入成本1主营业务小小计2其他业务小小计合 计建造合同当期确确认收入金额额最大的前110项：合同项目合同总金额合同总成本完工进度（%）累计确认的合同同收入累计确认的合同同成本累计已确认毛利利已办理结算价款款当期确认的合同同收入当期确认的合同同成本一、固定造价合合同其中：1. 22. 110.二、成本加成合合同其中：1. 22. 110.注：如果企业建建造合同发生生预计损失，企企业应当披露露建造合同当当期预计损失失原因和金额额。（六十）销售费费用、管理费费用、财务费费用说明各费用明细细项目本期和和上期发生额额。（六十一）资产产减值损失项 目本期发生额上期发生额一、坏账损失二、存货跌价损损失三

53、、可供出售金金融资产减值值损失四、持有至到期期投资减值损损失五、长期股权投投资减值损失失六、投资性房地地产减值损失失七、固定资产减减值损失八、工程物资减减值损失九、在建工程减减值损失十、生产性生物物资产减值损损失十一、油气资产产减值损失十二、无形资产产减值损失十三、商誉减值值损失十四、其他减值值损失合 计（六十二）公允允价值变动收收益产生公允价值变变动收益的来来源本期发生额上期发生额以公允价值计量量且其变动计计入当期损益益的金融资产产其中：衍生金融融工具产生的的公允价值变变动收益以公允价值计量量且其变动计计入当期损益益的金融负债债其中：衍生金融融工具产生的的公允价值变变动收益按公允价值计量量的

54、投资性房房地产其他合 计（六十三）投资资收益产生投资收益的的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长长期股权投资资收益处置长期股权投投资产生的投投资收益以公允价值计量量且其变动计计入当期损益益的金融资产产在持有期间间的投资收益益处置以公允价值值计量且其变变动计入当期期损益的金融融资产取得的的投资收益持有至到期投资资在持有期间间的投资收益益资的金得益剩公新的合 计注：若投资收益益汇回有重大大限制的，应应予以说明。若若不存在此类类重大限制，也也应做出说明明。（六十四）营业业外收入项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常常性损益的金额非流动资产处置置利得其中：固定资产产处置利得 无无形资产处置置利得非

55、货币性资产交交换利得政府补助债务重组利得接受捐赠 合 计注：企业可根据据实际情况，单单独披露金额额较大的项目目。政府补助明细： 项 目本期发生额上期发生额与资产相关/与与收益相关合 计（六十五）营业业外支出项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常常性损益的金额非流动资产处置置损失合计其中：固定资产产处置损失 无无形资产处置置损失非货币性资产交交换损失债务重组损失对外捐赠合 计注：企业可根据据实际情况，单单独披露金额额较大的项目目。（六十六）所得得税费用1.所得税费用用表。项 目本期发生额上期发生额当期所得税费用用递延所得税调整整其他合 计2.会计利润与与所得税费用用调整过程。项 目本期发生额利

56、润总额按适定/适用税税率计算的所所得税费用子公司适用不同同税率的影响响调整以前期间所所得税的影响响非应税收入的影影响不可抵扣的成本本、费用和损损失的影响使用前期未确认认递延所得税税资产的可抵抵扣亏损的影影响本期未确认递延延所得税资产产的可抵扣暂暂时性差异或或可抵扣亏损损的影响其他所得税费用（六十七）其他他综合收益1.其他综合收收益各项目及及其所得税影影响和转入损损益情况。项 目本期发生额上期发生额税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额一、以后不能重重分类进损益益的其他综合合收益1.重新计量设设定受益计划划净负债或净净资产的变动动2.权益法下在在被投资单位位不能重分类类进损益的其其他综合收

57、益益中享有的份份额二、以后将重分分类进损益的的其他综合收收益1.权益法下在在被投资单位位以后将重分分类进损益的的其他综合收收益中享有的的份额减：前期计入其其他综合收益益当期转入损损益小 计2.可供出售金金融资产公允允价值变动损损益减：前期计入其其他综合收益益当期转入损损益小 计3.持有至到期期投资重分类类为可供出售售金融资产损损益减：前期计入其其他综合收益益当期转入损损益小 计4.现金流量套套期损益的有有效部分转为被套期项目目初始确认金金额的调整额额减：前期计入其其他综合收益益当期转入损损益小 计5.外币财务报报表折算差额额减：前期计入其其他综合收益益当期转入损损益小 计三、其他综合收收益合计

58、2.其他综合收收益各项目的的调节情况。项目重新计量设定受受益计划净负负债或净资产产的变动权益法下在被投投资单位不能能重分类进损损益的其他综综合收益中享享有的份额权益法下在被投投资单位以后后将重分类进进损益的其他他综合收益中中享有的份额额可供出售金融资资产公允价值值变动损益持有至到期投资资重分类为可可供出售金融融资产损益现金流量套期损损益的有效部部分外币财务报表折折算差额其他小计一、上年年初余余额二、上年增减变变动金额（减减少以“-”号号填列）三、本年年初余余额四、本年增减变变动金额（减减少以“-”号号填列）五、本年年末余余额（六十八）每股股收益（仅限限于上市公司司和证监会已已经明确复函函企业同

59、意发发行股票的拟拟上市公司披披露）1.基本每股收收益和稀释每每股收益分子子、分母的计计算过程。2.列报期间不不具有稀释性性但以后期间间很可能具有有稀释性的潜潜在普通股。3.在资产负债债表日至财务务报告批准报报出日之间，企企业发行在外外普通股或潜潜在普通股股股数发生重大大变化的情况况，如股份发发行、股份回回购、潜在普普通股发行、潜潜在普通股转转换或行权等等。（六十九）非货货币性资产交交换1.换入资产、换换出资产的类类别。2.换入资产成成本的确定方方式。3.换入资产、换换出资产的公公允价值及换换出资产的账账面价值。（七十）股份支支付1.股份支付总总体情况。 公司本期授予的的各项权益工工具总额公司本

60、期行权的的各项权益工工具总额公司本期失效的的各项权益工工具总额公司期末发行在在外的股份期期权行权价格格的范围和合合同剩余期限限公司期末其他权权益工具行权权价格的范围围和合同剩余余期限2.以权益结算算的股份支付付情况。授予日权益工具具公允价值的的确定方法对可行权权益工工具数量的最最佳估计的确确定方法本期估计与上期期估计有重大大差异的原因因资本公积中以权权益结算的股股份支付的累累计金额以权益结算的股股份支付确认认的费用总额额注：本期估计与与上期估计有有重大差异的的原因如没有有，请填写“无”。3.以现金结算算的股份支付付情况。公司承担的、以以股份或其他他权益工具为为基础计算确确定的负债的的公允价值确