涉外企业所得税年度申报操作指南

1、 DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 广州市方欣科技有限公司涉外企业所得税税年度申报操操作指南版本 DOCPROPERTY 版本号 * MERGEFORMAT 1.0.0目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc163119209 1涉外企业所所得税20004版申报流流程概述 PAGEREF _Toc163119209 h 3 HYPERLINK l _Toc163119210 2申报前的准准备工作 PAGEREF _Toc163119210 h 3 HYPERLINK l _Toc163119211 3申报预审流流程 PAGEREF

2、_Toc163119211 h 3 HYPERLINK l _Toc163119212 4申报预审情情况查询和申申报缴款 PAGEREF _Toc163119212 h 9 HYPERLINK l _Toc163119213 5申报结果查查询和缴款情情况查询 PAGEREF _Toc163119213 h 13 HYPERLINK l _Toc11631199214 6报表打印 PAGEREF _Toc163119214 h 15涉外企业所得税税2004版版申报流程概概述纳税人通过涉涉外所得税汇汇算软件20007企业业端软件导出出年度申报数数据文件。登登陆到网上上办税服务平平台，并上上传年度申

3、报报数据文件到到税局服务器器端，经服务务器端的数据据较验（与CCTAIS22的数据）通通过后，转送送到税管员平平台，税管员员从服务器端端取到纳税人人上传的ETTF文件导入入到涉外所所得税汇算软软件20077服务器端端，并进行人人工初审，初初审结束后，税税管员在服务务器记录初审审结果。事后后纳税人再通通过网上办办税服务平台台查询初审审结果，如初初审通过，则则进行申报并并实现缴款,否则根据初初审结果对申申报数据进行行修改，重复复上述步骤直直到申报完成成。申报前的准备工工作1、电脑系统要要求winddows 22000及以以上，IE浏浏览器版本为为6.0；2、安装JAVVA虚拟机；3、上网注册并并打

4、印申请表表到所属税局局开通网上办办税；4、安装涉外外所得税汇算算软件20007企业端端。申报预审流程第一步：由涉涉外所得税汇汇算软件20007企业业端导出（如如图-1）后后缀为.ziip和.ettf的两个文文件（文件如如图-3）；注意：在输出申申报数据时，要要求选中同时时生成XMLL文件（如图图-2）。 图图-1 图-22 图-3 第二步：启动动浏览器，打打开福建省国国家税务局网网站，点击“办税大厅”（页面如图图-4）图-4第三步：输入“税务登记号号”和“密码”，点击“登录”进入企业办税服务务大厅（页面面如图-5）；图-5第四步：点击“申报征收”栏目（位置置如图-6）； 图-6第五步：点击“外

5、资企业所所得税年度申申报表”对应的“进入申报”按钮进入预预审页面（位位置如图-77）； 图-7第六步：注意核核对红色“*”对应的栏目目：（页面如如图-8-11）为了能让系统帮帮您自动需入入上传文件名名需要您手工工将本网站网网址加入到受受信站点。加入需先关关闭IE，再再打开IE才才生效。如果系统不不能自动安装装中文上传控控件，您需要要手工安装中中文上传控件件。图-8-1核对“纳税人识识别号”是否和要申申报的企业税税号一致，如如不正确请重重新用正确税税号登陆；核对“所属时期期起”和“所属时间止止”里的日期是是否和要申报报的所属时期期一致；选择“申报表类类型”,系统会根根据纳税人的的企业类型自自动判

6、断，对对C类由纳税税人手动选取取。“申报表类型”对应通审软软件中的“企业类型”（如图-88-2）,AA=A类企业业、B=B类类企业、C=A类同时包包含B类申报报。 图-8-2一般企业只需要要申报一次，在在“申报次数”填写“1”。第一次预预审没有成功功，第二次上上传预审文件件也属于第一一次申报，“申报次数”仍然填写11。第一次申申报成功后，需需要申报第二二份报表时，“申报次数”栏里填写上“2” （页面如图-8-2），依此类推。申报第一次，纳税人识别号为登录时纳税人识别号，申报第二次时，对应通审软件中的纳识别号-1（如图-8-3），在网上浏览上传时应选择对应税号的文件（如图-8-4）。如：纳税人3

7、55010277264711004第一一次申报时，上上传对应的文文件是350010272264710004(20005_0).etf，申申报次数为11。在申报第第二次时，申申报次数为22对应的文件件是350110272664710004-1(22005_00).etff。注意事项：在预预审通过后，必必须按顺序申申报缴款（第第1份申报表表成功申报后后，才能申报报第2份申报报表，依此类类推，顺序不不能反。如果果第1份没有有申报成功，不不能申报第22份）。图-8-3图-8-4第七步：在“ZZIP文件”栏，点击“浏览”,打开第一一步导出的.ZIP文件件（页面如图图-9）；在在“ETF文件件”栏，点击“

8、浏览”,打开第一一步导出的.ETF文件件（页面如图图-9）；点击“预审”按钮，出现现“你的申报数数据已接收。”的提示，点击“确定”按钮（如图-10），申报文件已经上传，等待税管员的审核。图-9图-10如果出现如下图图（图-100-1）的错错误提示，请请先点击“为了能让系系统帮您自动动需入上传文文件名需要您您手工将本网网站网址加入入到受信站点点”，如果不想想加入受信站站点，点击确确定，然后手手工选择文件件。 图-110-1 申报预审情况查查询和申报缴缴款点击“申报征收收” 点击“进入申报”后，申报预预审的情况通通过“报文状态”里面的代码码来反映出来来，纳税人需需要根据提交交预审后返回回的代码来确

9、确定需要进行行的下一步操操作，直到申申报缴税成功功。代码是00表示示报文数据不完完整（如图-11），需需要重新在客客户端导出完完整文件重新新上传；具体体的错误信息息在“预审申报划划缴记录”中选择对应应的申报凭证证序号。在“预审日志查查询”会显示具体体的操作信息息。一般情况况下是税局要要求填报的报报表没有填写写，税局要求求填报的数据据如果没有发发生，也要填填0。图-11代码是10表示示报文申报数据据已通过校验验，在系统执执行中发生异异常，没有成成功向税管员员发出预审通通知，需要点点击“补通知预审审”向税管员发发出预审通知知；代码是11表示示报文申报数据据校验不通过过（如图-112），需要要在客户

10、端正正确修改报表表重新导出上上传；如果存存在业务数据据与税局征管管系统数据不不一致情况，请请及时先与税税管员联系图-12代码是20表示示已通知税管管员预审（如如图-13），需需要等待税管管员的审核结结果；现在要要求税管员在在收到预审通通知后1天之之内完成预审审。 图-13代码是21表示示预审不通过过（如图-114），需要要根据不通过过的原因修改改报表再重新新导出上传，首首先点击“详细内容”按钮来查看看税管员的审审核意见，根根据意见改正正报表，其次次查看“预审日志查查询”栏目下的“执行结果说说明”，根据说明明改正报表； 图-14代码是22表示示预审通过（如如图-15-1），需要要点击“申报并缴税

11、税”按钮确认申申报并缴税，系系统会弹出提提示“您已经申报报成功”(如图-115-2) 。申报成功后后，代码变为为50，会显显地申报日期期和应征凭证证序号（如图图-15-33）。如果不不成功会提示示不成功信息息，请根据信信息进行操作作。注意事项：对于于只有一份申申报表的，只只能申报一次次，如果需要要补申报，则则需要到办税税大厅前台办办理。（对于于C类企业，分分别按A表和和B表申报，相相当于A一次次B一次）。如如果C类企业业，但又做了了核定批文，此此时只能让税税管员先暂停停此批文或到到办税大厅办办理）。 图-15-11 图-15-2图-15-3代码是30表示示预审取消（如如图-16），纳纳税人上传

12、文文件后发觉报报表有错误等等原因需要取取消预审，可可以点“取消预审”按钮则出现现该代码，需需要重新上传传正确的预审审文件； 图-16代码是50表示示已申报并划缴缴税款（如图图-17），可可进行申报结结果查询和缴缴款情况查询询； 图-17申报预审审核通通过后（代码码22）可以以点击“申报并缴税税”按钮来完成成申报和缴税税（代码500），预审不不通（代码221）过则需需要根据错误误原因在企业业端修改报表表并重新导出出预审文件，再再次把文件上上传到网上进进行预审和申申报。申报结果查询和和缴款情况查查询 1、申申报结果查询询：输入税务务登记号和密密码登陆办税税大厅点点击“申报征收”在“申报表查询询”功能里，“请选择凭证证种类”栏里选择005外资企业业所得税，填填写税种所属属的起止日期期，