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文档简介

1、【精品文档】日常借款与报销制度目录 【精品文档】第一条 适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。第二条 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。第三条 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。第四条 部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。第五条 会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。第六条 会计审核费用是否在资金计划内，是

2、否在部门预算内，不在资金计划和预算内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。第七条 会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。第八条 会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。【精品文档】第九条 日常费用报销须经直接上级审批。不同级别对于日常费用审批权限分别为：部门经理费用审批_元以内的费用、中心总监费用审批权限_元以内费用。将超出审批权限的报销单报执行总裁、总裁审批。第十条 会计在_（规定时限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。第十一条 出差人员返回后_天内，超出一天扣款_元。第十二条 个

3、人报销标准（1） 住宿费标准 (_元/天)事业部部：副总经理级以上费用按实报销，部门经理级,_科长级，_一般员工，_公司总部：总监级以上费用按实报实销，部门经理级，_一般员工，_（2） 出差补助标准：员工在本市或郊区出差，每天每人伙食补助_元/天，在外省、车出差补助_元/天（3） 乘坐交通工具标准_级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经执行总裁批准，执行总裁不在，授权主持工作领导签字，否则财务不予报销，超过部分一律由个人负担。【精品文档】第十三条 加外地会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。第十四条 本制度由计划财务中心制定，

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