证券从业资格考试法律法规数字总结

1、PAGE PAGE 18证券从业资格考试法律法规数字总结一、公司法1.有限责任公司由50个以下股东共同出资设立。2.预先核准的公司名称保留期为6个月。3.公司担保的特殊规定：在议决表决时，被担保人不得参加表决。决议的表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过，方为有效。4.有限责任公司注册资本的最低限额为： (1)以生产经营为主的公司的注册资本为人民币50万元。 (2)以商品批发为主的公司的注册资本为人民币50万元。 (3)以商品零售为主的公司的注册资本为人民币30万元。 (4)科技开发、咨询、服务性公司的注册资本为人民币10万元。5.公司外部转让：股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股

2、东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。6.人民法院依法强制转让。人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时应当通知公司及全体股东，其他股东同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。7.自股东会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。8.募集设立时发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%9.股份有限公司董事会成员为5至19人。10.股份有限公司的董事会定期会议，每年

3、度至少召开两次，每次应于会议召开10日以前通知全体董事和监事。股份有限公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。11.监事会由监事组成，其人数不得少于3人。监事的人选由股东代表和职工代表构成，其中职工代表的比例不得低于1/312.发起人持有的本公司股份自公司成立之日1年内不得转让。13.上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3通过。14.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅。15.公司分配当年税后利润后，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积

4、金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。16.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%17.公司合并，在有限责任公司必须经代表2/3以上有表决权的股东通过；在股份有限公司，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。18.虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资，由公司登记机关对虚报注册资本的公司，处以虚报公司注册资本金额5%15%的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以5万50万的罚款。19.在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以5万50万罚款。20.公司在依法向有关主管部门提供

5、的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关部门对直接负责的主管人员和其他直接负责人员处以3万30万罚款。二、证券法1.股票发行数字条件： (1)发起人认购的股本总额不少于公司拟发行的股本总额的35% (2)在公司拟发行的股本总额中，发起人认购的部分不得少于人民币3000万元 (3)向社会公众发行部分不少于公司拟发行的股本总额的25%，其中公司职工认购的股本股本数额不得超过拟发行社会公众的股本总额的10%；公司拟发行的股本总额超过人民币4亿元的，证监会按照规定可以酌情降低向社会公众发行的部分的比例，但是最低不少于公司拟发行的股本总额的10% (4)发行人在近3年没有重大违法行为。

6、2.债券发行数字条件： (1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司不低于6000 (2)累计债券余额不超过公司净资产的40% (3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。3.代销、包销约定时效不得超过90日。4.向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，必须采取承销团的形式来销售。5.主承销人的数字条件： (1)主要负责人中2/3的人员有3年以上的证券管理工作经验，或者5年以上的金融管理工作经验 (2)证券专业操作人员中有70%在证券专业岗位工作2年以上。 (3)从业人员以往3年未受处分；承销机构及主要负责人前3年无严重劣迹。6.股票发行采用代销方

7、式，代销期限届满(90天)，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量的70%的，为发行失败。发行人加息返钱。7.证券公司代销证券的，应当在代销期满后的15日后，与发行人共同将证券代销情况报国务院证券监督管理机构(以下简称“国监机构”)的备案。8.股票上市的数字条件： (1)公司股本总额不少于人民币3000万元。 (2)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。 (3)公司最近3年无重大违法行为。9.股票上市的申请，上市委员会应当自收到申请之日起20个工作日内做出审批。10.申请股票上市报送文件的数字要求：经会计师事务所审计

8、的近3年或成立以来财务报告和由2名以上的注册会计师及所在事务所签字盖章的审计报告。11.债券上市的数字条件： (1)公司债券的期限为1年以上。 (2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。尚未到期的各次发行的各种债券的总发行额，不超过公司净资产的40%12.股票最近3年连续亏损，债券近2年连续亏损，暂停交易；股票最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利，终止交易。13.上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国监机构和证券交易所报送以下内容(略)的中期报告。14.上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向国监

9、机构和证券交易所报送以下内容(略)的年度报告。15.含数字的重大事件： (1)公司的董事1/3以上监事或者经理发生变动。 (2)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变大。16.以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国监机构及证券交易所做出书面报告，并予以公告。17.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国监机构、证券交易所做出书面报告，通知该上市公司，并予公告。18.投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市

10、公司已发行的股份达到5%后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%，应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期内和做出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。19.收购要约：通过证券交易所的交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。20.收购人在依照规定报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其收购要约。21.收购要约的期限：30日期限60日22.终止上市交易：收购要约的期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该上市公司已发行的股份总数的75%以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所终止交易。23.应

11、当收购：收购要约期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该上市公司发行的股份总数的90%以上的，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。24.收购上市公司的行为结束后，收购人应当在15日内将收购情况报告国监机构和证券交易所，并予公告。25.违反证券发行规定的法律责任：(对直接全部都是330万) (1)未经核准，擅自公开或者变相公开发行的，责停，退换所募资金并加算银行同期存款利息，处非法募金1%5%；对直接负责的处3万30万。 (2)以欺骗手段发行，尚未发行的处30万60万；已经发行的，处所募资1%5%；对直接处3万30万。 (发行人的控股

12、股东、实际控制人指使从事上述违法行为的，依照上述规定处罚) (3)承销或代理买卖未经核准的，责停，处违法所得1倍5倍罚；没有或者违法得不足30万的，处以3060万。对直接撤任职或从业资格，处330万罚。 (4)进行虚假或误导投资者的广告或其他推介活动和以不正当竞争手段招揽业务的，责该，处3060万；情节严重的，暂停或撤销相关业务许可；对直接处330万。 (5)保荐人出具具有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的保荐书，责改，处业务收入1倍5倍罚；情节严重的，撤销任职资格或从业资格；对直接处330万。 (6)发行人、上市公司等信息披露义务人未按规定报送有关报告，或报送报告有虚假记载、误导性陈述或重大遗

13、漏，责改并处3060万；对直接处330万。(发行人、上市公司或其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事上述违法行为的，依照上述规定处罚)(7)发行人、上市公司擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的，责改，对直接处330万。(发行人、上市公司或其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事上述违法行为的，处3060万罚。对直接处330万)26.违反证券交易规定的法律责任：(对直接的处罚各不相同) (1)内幕信息知情人或非法获取内幕的人，在重大信息公开前买卖证券或泄露信息的或建议他人买，处违法所得1倍5倍；没得或不足3万的，处360万；单位从事的，对直接处330万。 (2)操纵证券市场的

14、，处违法所得1倍5倍；没得或不足30万的，处30300万；单位操纵的，对直接处1060万。 (3)在限制转让期限内买卖证券的，处买卖证券等值以下的罚；对直接处330万。 (4)扰乱证券市场的，由证监机构责改，处违法所得1倍5倍罚；没得或不足3万的，处320万。 (5)在证券交易中做出虚假陈述或信息误导的，责改，处320万。 (6)法人以他人名义设立账户或利用他人账户买卖证券的，责改，处违法所得1倍5倍；没得或不足3万的，处330万；对直接处310万。27.未按规定公告、发出收购要约的，处1030万；对直接处330万。28.收购人或收购人的控股股东，损害被收购公司及其公司的合法权益的，责改，给予

15、警告；情节严重的，处1060万；对直接330万。(注：情节严重才罚)29.违反证券机构管理、人员管理相关规定的法律责任： (1) 非法开设证券交易所的，处违法所得1倍5倍；没得或不足10万的，处1050万；对直接处330万。 (2)擅自设立证券公司或非法经营业务的，处违法所得15倍；没得或不足30万的，处3060万；对直接处330万。 (3)聘任不具有任职资格、证券从业资格的人员，处1030万；对直接处310 (4)禁止参加股票交易的人员，直接或以化名等交易的，处买卖股票等值以下罚款。(与在限制期限内买卖证券同罚) (5)证券交易所、证券公司、证券登记结算机构等工作人员，故意提供虚假资料，隐匿

16、、伪造篡改记录等，诱骗投资者买卖证券的，撤销从业资格，处310万罚。三、基金法1.基金管理人保存基金的会计账册、记录15年以上。2.设立基金管理公司的数字条件： (1)注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。 (2)主要股东从事证券经营等具有较好业绩，最近3年无违法记录，注册资本不低于3亿元。3.基金管理公司的主要股东：出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于25%的股东。4.基金管理公司主要股东的数字条件：全为35.封闭式基金通常有固定的封闭期：1015年。6.开放式基金，投资者可以随时在首次发行结束一段时间(最长不超过3个月)后，随时提出赎回申请。7.基金管理人或基金托管

17、人未将基金资产与自有资产分开，或未实行分账管理的，处550万；对直接处330万。8.非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。9.向合格投资者以外的单位或个人非公开募集资金或转让基金份额的，处违法所得1倍5倍；没得或不足100万的，处以10100万；对直接处330万。10.未经注册登记，擅自公开或变相公开募集基金的，返所募资金及银行同期存款利息，处所募资金1%5%；对直接处550万罚。11.非公开募集基金募集完毕，基金管理人未备案的，处以1030万；对直接处310万。四、期货交易管理条例1.期货公司设立的数字条件： (1)注册资本最低额为人民币3000万。 (2)主要

18、股东及其控制人3年无重大违法违规记录。2.期货公司的下列行为之一，处违法所得13倍；没得或不足10万的，处1030万；对直接处1万5万罚。(大部分为违反规定、不按规定不符规定等，P47)3.有下列欺诈客户行为之一的，处违法所得15倍；没得或不足10万的，处1050万；对直接处1万10万。(全含“客户”二字)4.期货交易所有下列行为之一的，处违法所得1 倍5倍；没得或不足10万的，处10万50万；对直接处1万10万。5.单位或个人操纵期货交易价格的，处文法所得1倍5倍；没得或不足20万的，处20100万；对直接处1万10万。6.会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介服务机构未勤勉尽责，所出

19、具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，处业务收入1倍5倍；对直接处1万10万。五、证券公司监督管理条例：1.证券公司股东的非货币财产出资额不得超过证券公司注册资本的30%2.有下列情形之一的单位或个人，不得成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控股人： (1)因故意犯罪被判刑罚，刑罚执行完毕未逾3年。 (2)净资产低于实收资本50%，或者或有负债达到净资产的50%的。 (3)不能清偿到期债务。3.国监机构应对下列申请进行审查，并在下列期限内，作出批准或不批准书面绝定： (1)对在境内设立证券公司或者在境外设立、收购或者参股证券经营机构的申请，自受理之日起6个月。 (2)对变更注册资本、

20、合并、分立或者要求审查股东、实际控制人资格的申请，自受理之日起3个月。 (3)对变更业务范围、公司形式、公司章程中的重要条款或者要求审查高级管理人员任职资格的申请，自受理之日起45个工作日。 (4)对设立、收购、撤销境内分支机构，变更境内分支机构的营业场所，或者停业、解散、破产的申请，自受理之日起的30个工作日。 (5)对要求审查董事、监事、境内分支机构负责人任职资格的申请，自受理之日起20个工作日。4.证券公司解聘合规负责人，应当有正当理由，并自解聘之日起3个工作日内将解聘的事实和理由书面报告国监机构。5.证券公司的法定代表人或者高级管理人员离任的，证券公司应当对其进行审计，并自其离任之日起

21、2个月内将审计报告报送国监机构。6.证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户，应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案。7.证券公司应当自每一会计年度结束之日起4个月内，向国监机构报送年度报告；自每月结束之日起7日报送月度报告。(与证券法的13,14点区分)8.任何单位或者个人未经批准，持有或者实际控制证券公司5%以上股权的，国监机构应当责改；改正前，相应股权不具有表决权。9.证券公司主要违法违规情形及其处罚措施： (1)有下列情形之一(P58)的，处违法得1倍5倍；没得或不足10万的，处1030万；对直接处3万10万。 (三个“违反规定”，一个“确定性判断”，一个“一个客户单笔低于最低限

22、额”) (2)下列情形之一的，处违法所得1倍5倍；没得或不足3万的，处3万10万；对直接处3万10万。(除第2和5项，其余都有“未按照规定”)10.未按规定为客户开立账户，责改；情节严重的，处20万50万，并对直接处1万5万。(注：情节严重才罚)11.有下列情形之一(P59)的，处违法所得1倍5倍；没得或不足10万的，处10万60万；对直接处3万30万。(未经批准持有股权；强令提供担保；违规动用客户资金；同意违规动用客户资金；发现违规动用而未报国监机构)六、从业资格1.申请执业证书的数字条件：最近3年未受过刑事处罚。2.协会对机构提交的执业证书申请表进行审核，必要时可要求机构提交书面申请表及有

23、关证明材料，协会在收到完整申请材料后30日内审核完毕。3.从业人员监督管理的相关数字规定： (1)取得执业证书的人员，连续3年不在机构从业的，由协会注销其执业证书； (2)辞职或解除劳动合同，原聘用机构应当在上述情形发生后10日内向协会报告，由协会变更该人员执业注册登记。变更聘用机构的，新聘用机构在发生10日内向协会报告。 (3)从业人员收到聘用机构处分的，该机构应当在处分后10日内向协会报告。4.违反从业人员资格管理相关规定的法律责任：(1)参加资格考试的人员，违反考场规则，扰乱考场秩序，在2年内不得参加考试。(2)机构办理执业证书申请中，弄虚作假、故意刁难或不按规定履行报告义务的，由协会责

24、改；拒不改的，由协会给予纪律处分；情节严重的，由中国证监会单处或者并处警告、3万元以下罚。(3)聘用未取得执业证书的人员，由协会责改。拒不改的，给予纪律处分。情节严重的，由中国证监会单处或者并处警告、3万元以下罚。(4)从业人员拒不接受配合调查的，由协会责改。拒不改的，给予纪律处分；情节严重的，中国证监会给予暂停执业3个月12个月，或吊销执业证书。对机构单处或并处警告、3万元以下罚。(5)被吊销或注销执业证书的人员，协会可在3年内不受理其执业证书申请。5.申请人通过系统向证券公司、证券投资咨询机构提交执业注册申请时，提交的书面材料中：具有2年以上证券业务或证券服务业务经历的工作证明。6.首次注

25、册申请和变更注册申请，证券业协会都是在收到完整申请材料后30日内审核完毕。7.证券公司申请保荐机构资格，应具备下列数字条件： (1)注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元。 (2)具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐业务的人员不少于20人。 (3)符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人。 (4)最近3年未因重大违法违规行为受到行政处罚。8.证券公司申请保荐机构资格提交的材料中：经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的最近1年净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。9.个人申请保荐代表人资格，应具备的数字条

26、件：(全为3) (1)具备3年以上保荐相关业务经历。 (2)最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人。 (3)最近3年未受到中国证监会得行政处罚。10.申请期间(保荐机构资格或保荐代表人资格)，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新材料。11.中国证监会对保荐机构资格的申请，自受理之日起45个工作日内做出核准或不予核准的书面决定；对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内做出核准或不予核准的书面决定。12.保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。13.保荐

27、机构应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。14.申请投资主办人注册的人员应具备的数字条件： (1)具有3年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历 (2)最近3年内没有受到监管部门的行政处罚。15.协会在收到完整申请材料后20日内完成注册。有下列数字情形之一的人员，不得注册为投资主办人： (1)被监管机构采取重大行政监管措施未满2年。 (2)被协会采取纪律处分未满2年。16.协会对投资主办人自执业注册完成之日起每2年检查一次。有下列数字情形之一的，不予通过年检： (1)2年内没有管理客户委托资产。 (2)被监管机构采取重大行政监管措施或被协会采取纪律处分未满2年。(同上)17.投资主

28、办人与原证券公司解除劳动合同的，原证券公司应当在10日内向协会进行离职备案。七、执业行为1.协会以外主体做出的、符合中国证券业协会诚信管理办法第九条规定条件的奖励信息等其他信息，会员应自收到对本单位及本单位从业人员奖励决定文书之日起10个工作日内向协会诚信信息系统申报。2.会员对本单位从业人员作出的处罚处分信息，会员应自处罚处分决定生效之日起10个工作日内向协会诚信管理系统申报。3.经规定途径采集的信息所对应的决定或行为经法定程序撤销、变更的，会员应自收到撤销、变更决定文书之日起10个工作日内向协会诚信管理系统申报。4.奖励信息、处罚处分信息效力期限为3年，但因证券期货违法行为被行政处罚、市场

29、禁入的信息，效力期限为5年。5.查询诚信信息符合规定条件、材料齐备的，协会应自收到申请之日起10个工作日内出具诚信报告。6.查询记录(诚信信息)自该记录生成之日起保存5年。7.协会应当在15个工作日内处理会员、从业人员的书面更正申请。(诚信信息)8.违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取3年5年的证券市场禁入措施；行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的，可以对有关责任人员采取5年10年证券市场禁入措施。9.客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年计起至少

30、保存15年。10.证券公司应当在代销合同签署后5个工作日内，向证券公司住所地的证监会派出机构报备金融产品说明书、宣传推介材料和拟向客户提供的其他文件资料。11.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参加联合保荐的保荐机构不得超过2家。12.对提交存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的申请文件的保荐机构，中国证监会自撤销之日起6个月内不再受理该保荐机构推荐的保荐代表人资格申请。13.保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节严重，自确认之日起3个月12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐：(略P104)14.财务顾问应当提交有关财务顾问主办人的下列数字证明文件： (1)具有证

31、券从业资格，具有从事证券承销业务、发行保荐、并购重组财务顾问业务3年以上经验，且至少为3个证券发行承销或保荐、并购重组项目的签字人员的相关证明。 (2)最近24个月无违反诚信记录的说明。 (3)最近24个月未受到行业自律组织的纪律处分说明。 (4)最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚的说明。八、证券经纪1.在与客户签订证券交易委托代理协议时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少每2年根据客户证券投资情况等进行一次后续评估。2.证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户在1个月内完成回访，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数的10%3.客户回访应当留痕，相关资料应当保存 不少于3

32、年。4.证券公司及证券营业部应当建立客户投诉书面或者电子档案，保存时间不少于3年；每年4月底前，将上一年度投诉及处理情况，分别报证券公司住所地及证券营业部所在地证监局备案。5.自查及演练情况应当以书面方式记载、留存，保存时间不少于3年。6.证券营业部负责人应当每3年至少强制离任一次，强制离任时间应当连续不少于10个工作日。7.证券营业部负责人离任前接受审计发现违法违规经营的，该违规人员至少2年内不得转任其他证券营业部负责人或证券公司同等职务及以上管理人员。8.证券公司应当在审计结束后3个月内，将证券营业部负责人离任审计报告报证券营业部所在地及公司住所地证监局备案。9.证券账户注册资料的变更，审

33、核通过后，中国结算公司于5个工作日内更改相应注册资料，经办人在5个工作日后打印新的证券账户卡交申请人。九、证券投资咨询1.申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备下列数字条件： (1)分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构，有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的人员；同时从事证券和期货投资咨询业务的机构，有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员；其中高级管理人员中，至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格。 (2)有100万元人民币以上的注册资本。2.证券、期货投资咨询机构应当将其向投资人或社会公众提供的投资咨询资料，自提供之日起保存2年。3.利用“荐股软件”从事证券投

34、资咨询业务，相关业务档案的保存期限自相关协议终止之日其不得少于5年。4.面向社会公众举办的证券、期货研讨会、演讲会、股市及期市沙龙等咨询活动，主办人应当至少提前5个工作日，向举办地证监会提出书面申请。十、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问1.证券公司从事财务顾问业务的数字条件： (1)最近3年无重大违法违规记录。 (2)财务顾问主办人不少于5人。2.证券公司申请从事财务顾问业务提交的数字文件： (1)最近3年无重大违法违规记录的说明。 (2)公司治理结构和内控制度的说明，包括公司风险、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近3年从业经历。 (3)经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最

35、近2年的财务会计报告。3.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问业务： (1)最近24个月内存在违反诚信的不良记录。 (2)最近24个月内因执行行为违反行业规范 而受到行业自律组织的纪律处分。 (3)最近36个月内因违法违规经营受到处罚或涉嫌违法违规经营正在被调查。4.接受委托的，财务顾问应当指定2名财务顾问主办人负责，同时可以安排1名项目协办人参与。5.因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过30%的，收购人可免于聘请财务顾问。6.收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发出要约的，财务顾问应当督

36、促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。7.财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当总终止之日起5个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。8.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。9.在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。10.财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。11.上市公司在相关并购重组活动完成后，上

37、市公司或购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或资产评估报告预测金额80%的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定的报刊上公开说明原因并道歉；未达到50%的，中国证监会可同时对财务顾问及其主办人财务监管谈话、出具警示函责令定期报告等监管措施。12.财务顾问不再符合规定条件的，应在5日内向中国证监会报告帮公告。13.财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应在5日内向中国证监会报告。十一、证券承销与保荐1.承销商应当保留推介、定价、配售等承销过程中的相关资料至少3年备查。2.证券发行由两家以上证券公司联合主承销的，所有担任主承销商的证券公司应当共同承担主承销责任，履行相关义

38、务。承销团由3家以上承销商组成的，可以设副承销商，协助主承销商组织承销活动。3.证券公司及其直接在承销过程中，有下列情形之一的，中国证监会采取监管措施；情节严重的，还可以采取312个月暂不受理其证券承销业务有关文件的监管措施。十二、证券自营1.证券公司的证券自营账户，应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案。2.证券自营业务原始凭证以及有关业务文件、资料、账册和其他必要的材料应至少妥善保存20年。3.证券交易所对会员的证券自营业务实施下列数字监管： (1)要求会员按月编制库存证券报表，并于次月5日前报送证券交易所。 (2)每年6月30日和12月31日过后的30日内，向中国证监会报送各家会员

39、截止到该日的证券日营业务情况等。4.存在超比例持仓等问题的证券公司，要向公司注册地证监局书面报告整改计划，在合规的前提下压缩自营规模，并在每月10日前向公司注册地证监局报告。5.自营业务的规模及比例控制： (1)自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%，其中利率互换投资规模以利率互换合约名义本金总额的5%计算。 (2)自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500% (3)持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30% (4)持有一张权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因报销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。6.证券公司证券自营账户上持有的权益类证券按成本价

40、计算的总金额不得超过净资产的80%7.证券自营业务持仓规模的要求： (1)证券专营机构负债总额与净资产之比不得超过10:1，证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不得超过10:1 (2)证券经营机构从事证券自营业务，其流动性资产占净资产或证券营运资金的比例不得低于50% (3)证券经营机构证券自营账户上持有的权益类证券按成本价计算的总金额，不得超过其净资产或证券营运资金的80% (4)证券经营机构从事证券的自营业务，持有一种非国债类证券按成本价计算的总金额不得超过净资产或证券营运资金的20% (5)证券经营机构买入任一上市公司股票按当日收盘价计算的总市值不得超过该上市公司已流

41、通股总市值的20% (6)证券经营机构证券自营业务出现盈利时，该机构应按月就其盈利 提取5%的自营买卖损失准备金，直至累计总额达到其净资本或净营运资金的5%为止。8.属于内幕信息的：公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的30%9.证券公司监督管理条例对证券自营业务的有关规定：(属于五、证券监督管理条例中的第9点中的处罚)(1)证券公司违反规定委托他人代为买卖证券；证券自营业务投资范围或者投资比例违反规定的，处违法所得1倍5倍；没得或不足10万的，处10万30万；对直接处3万10万。(2)证券公司未按规定将证券证券自营账户报证券交易所备案的，处违法所得1倍5倍；没得或不足3万的，处

42、3万30万罚；对直接处3万10万。10.中华人民共和国证券法对自营业务的有关规定：(前两项与二、证券法中第26条的前两条一样) (1)内幕信息知情人或非法获取内幕的人，在重大信息公开前买卖证券或泄露信息的或建议他人买，处违法所得1倍5倍；没得或不足3万的，处360万；单位从事的，对直接处330万。 (2)操纵证券市场的，处违法所得1倍5倍；没得或不足30万的，处30300万；单位操纵的，对直接处1060万。 (3)证券公司假借他人名义或以个人名义从事证券自营业务的，处违法所得1倍5倍；没得或不足30万的，处30万60万；对直接处3万10万。 (4)证券公司对其证券自营业务不依法分开办理，混合操

43、作的，处30万60万；对直接处3万10万。十三、证券资产管理1.限定性集合资产管理计划资产投资于业绩优良、成长性高、流动性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的20%2.证券公司从事客户资产管理业务，应当符合下列数字条件： (1)净资本不低于2亿元。 (2)客户资产管理业务人员具有从业资格，无不良行为记录，其中，具有3年以上自营、资产管理或者证券投资基金管理从业经历的人员不少于5人。 (3)最近1年未受到过行政处罚或刑事处罚。3.证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币5万元；设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资

44、金数额不得低于10万元。4.集合资产管理计划应当向合格投资者推广，合格投资者累计不得超过200人。5.合格投资者是指有下列条件之一的单位和个人： (1)个人或家庭资产合计不低于100万元人民币。 (2)公司、企业等机构净资产不低于1000万元人民币。6.证券公司、托管机构应当至少每3个月向客户提供一次准确、完整的资产管理报告、资产托管报告；证券公司、托管机构应当按照资产管理合同约定的时间和方式至少每周披露一次集合计划份额净值。7.证券公司开展定向资产管理业务，应当与每季度结束之日起5日内，将签订定向资产管理合同报注册地中国证监会派出机构备案。8.证券公司应当在集合资产管理计划设立工作日完成后5

45、个工作日内，将集合资产管理计划的设立情况报中国证监会及注册地中国证监会派出机构备案。9.证券公司应当在每个年度结束之日起60日内，完成资产管理业务合规检查年度报告、内部稽核年度报告和定向资产管理业务年度报告，并报注册地中国证监会派出机构备案。10.集合计划审计报告应当在每个年度结束之日起60个交易日内，按照合同约定的方式向客户和资产托管机构提供，并报送住所地中国证监会派出机构备案。11.资产管理业务的相关资料自资产管理合同终止之日起，保存期不得少于20年。十四、其他业务1.证券公司申请融资融券业务资格，应当具备下列数字条件： (1)经营证券经纪业务已满3年。 (2)公司董事、监事、高级管理人员

46、最近2年未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚。 (3)最近2年各项风险控制指标持续符合规定。 (4)最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事故。2.客户只能与1家证券公司签订融资融券合同，向1家证券公司融入资金和证券。3.除证券暂停、终止交易等特殊情形外，证券金融公司向证券公司转融通的期限不得超过6个月。4.证券可以冲抵保证金，但货币资金的比例不得低于应收取保证金的15%5.证券金融公司应当自每一会计年度结束之日起4个月内，向证监会报送年度报告。证券金融公司应当 自每月结束之日起7工作日内，向证监会报送月度报告。6.证券金融公司应当妥善保存履行证监会转融通办法规定职责所形成的各类文件、资料，

47、保存期限不少于20年。7.证券公司保存有关介绍业务的资料期限不得少于5年。8.证券公司应当每半年向中国证监会派出机构报送介绍业务的合规检查报告。发生重大事项的，证券公司应当在2个工作日内向所在地中国证监会派出机构报告。9.投资决策委员会的成员中，直接投资子公司及其下属机构的人员数量不得低于1/2，证券公司的人员数量不得超过1/310.直接投资子公司及其下属机构、直接投资基金由于补充流动性或进行并购过桥贷款而负债经营的，负债期限不得超过12个月，负债余额不得超过注册资本或实缴出资总额的30%附录资料：不需要的可以自行删除 竹材重点知识1竹材及非木质材料作为原料的应用特点与局限A非木质原料应用中具

48、有的优点来源广泛，价格低廉；原料单一，对稳定产品质量有利，生产工艺易于控制；备料工段设备简单（竹材除外）；工业生产中动力消耗较木质原料少（加工、干燥等）。B不利因素原料收获季节性强。为保证常年生产，工厂需储备8-9个月的原料，而该类原料体积蓬松，占用地面与空间很大，造成储存场地之困难；原料收购局限性强。非木质原料质地松散，造成收集与运输上的不便，为降低成本，收集半径一般不超过100公里；非木质原料储藏保管较难。非木质原料所含糖类、淀粉及其它易分解的物质较木质材料高，易于虫蛀或产生霉变与腐烂（采取的措施：高密度打包储存，切段堆积储存，干燥后储存，喷洒药剂储存等，但增加了工序和成本）；非木质原料含

49、杂杂物多（蔗渣含20%以上的蔗髓，棉杆含残花和泥沙，芦苇有苇髓和叶鞘，稻壳含米坯等），对产品质量有影响，生产前应分离，增加了工序与成本；其它尚未解决的问题：棉杆皮韧性大，缠绕设备造成堵塞、起火；原料易水解，湿法生产中造成的污染大；稻壳板硬度大，对刀具磨损十分严重等，目前尚无参考模式，有待进一步研究克服。2.分布概况： 竹子是森林资源之一。中国竹类资源分为四个区：黄河-长江竹区、长江-南岭竹区、华南竹区、西南高山竹区。3地下茎：竹类植物在土中横向生长的茎部，有明显的分节，节上生根，节侧有芽，可萌发而为新的地下茎或发笋出土成竹，俗称竹鞭，亦名鞭茎。因竹种不同，地下茎有下列三种类型：单轴型、合轴型、

50、复轴型。4.竹秆：竹秆是竹子的主题部分，分为秆柄、秆基和秆茎三部分。1）秆柄：竹秆的最下部分，与竹鞭或母竹的秆基相连，细小、短缩、不生根，俗称螺丝钉或龙眼鸡头，是竹子地上和地下系统连接输导的枢纽。2）秆基：竹秆的入土生根部分，由数节至10数节组成，节间短缩而粗大。秆基各节密集生根，称为竹根，形成竹株独立根系。秆基、秆柄和竹根合称为竹蔸。3）秆茎：竹秆的地上部分，端正通直，一般形圆而中空有节，上部分枝着叶。每节有两环，下环为箨环，又叫鞘环，是竹箨脱落后留下的环痕；上环为秆环，是居间分生组织停止生长后留下的环痕。两环之间称为节内，两节之间称为节间。相邻两节间有一木质横隔，称为节隔，着生于节内。竹秆

51、的节、节间形状和节间长度因竹种而有变化。5.竹子各部位之间的关系 竹连鞭，鞭生芽，芽孕笋，笋长竹，竹又养鞭，循环增殖，互为因果，鞭竹息息相关的统一有机整体。6竹林的采伐竹林采伐时必须做到“采育兼顾”，才能达到竹林永续利用、资源永不枯竭之目的。正确确定伐竹年龄、采伐强度、采伐季节、采伐方法四个技术环节是竹林采伐的关键所在。7.采伐竹龄：竹林为异龄林，一般只能采取龄级择伐方式，根据竹类植物的生长发育规律，竹笋成竹后，秆形生长基本结束，体积不再有变化，但材质生长仍在进行，密度和力学强度仍在增长和变化，根据其变化情况可分为三个阶段，即材质增进期，材质稳定期和材质下降期。竹子的采伐年龄最好在竹材材质稳定

52、期，遵循“存三（度）砍四（度）不留七（度）”的原则。8.伐竹季节：春栽夏劈秋冬伐。 一般竹林应该在冬季采伐，应在出笋当年的晚秋或冬季（小年春前）。花年竹林，应砍伐竹叶发黄、即将换叶的小年竹，而不应砍伐竹叶茂密正在孵笋的大年竹；丛生竹林，一般夏秋季节出笋，采伐季节选在晚秋或早春，使新竹能发枝展叶。 原因：a.该季节竹子处于休眠状态，竹液流动慢，同化作用较弱； b.可溶性物质变成复杂的有机物储存，竹材力学性质好，不易虫蛀； c.冬季，林地中主要害虫处于越冬状态，不会对采伐后的竹林造成伤害； d.该季节新竹尚未发出，可避免采伐时造成损伤。9.竹材的储藏与保管具体要求：1）按照不同质量分类保管；2）按

53、照规格大小，分别存放；3）先进先出，推陈出新；4）防虫防蛀，喷熏药物。10.竹材的缺陷及其发生规律：1）虫蛀和霉腐一般发生规律如下：a.竹黄较竹青严重；b.6-7年生竹材较轻，3-5年生以下较重；c.冬季采伐的较轻，秋季次之，春季采伐的较重；e.山地生长的较平地生长的轻；f.通风透光储藏遭受损害的较少，阴暗不透风的则多。11.竹壁：竹秆圆筒状的外壳。一般根部最厚，至上部递减，自内向外分为竹青、竹肉和竹黄三个部分。 12.影响竹材密度的因素：竹种：与其地理分布有一定的关系，分布在气温较低、雨量较少的北部地区的竹材（如刚竹）密度较大，反之，则密度较小。竹龄：随着年龄的增长，密度不断的提高和变化（因

54、竹材细胞壁和内容物是随竹龄的增加而逐渐充实和变化的），可根据其规律性作为确定竹材合理采伐年龄的理论依据之一。立地条件：气候温暖多湿，土壤深厚肥沃的条件下生长好，竹竿粗大，但组织疏松，维管束密度小，从而密度小，反之密度大。竹秆部位：同一竹种，自基部至稍部，密度逐渐增大，同一高度上，竹壁外侧高于内侧，有节部分大于无节部分。13竹材特性竹材与木材相比，具有强度高、韧性大，刚性好、易加工等特点，使竹材具有多种多样的用途，但这些特性也在相当程度上限制了其优越性的发挥，竹材的基本特性如下：1）易加工，用途广泛：剖篾、编织、弯曲成型、易染色漂白、原竹利用等；2）直径小，壁薄中空，具有尖削度：强重比高，适于原

55、竹利用，但不能像木材一样直接进行锯切、刨切和旋切，经过一定的措施可以获得高得率的旋切竹单板和纹理美观的刨切竹薄木；3）结构不均匀：给加工利用带来很多不利影响（如竹青、竹黄对胶粘剂的湿润、胶合性能几乎为零，而竹肉则有良好的胶合性能；4）各向异性明显：主要表现在纵向强度大，横向强度小，容易产生劈裂5）易虫蛀、腐朽和霉变：竹材比木材含有更多的营养物质造成；6）运输费用大，难以长期保存：壁薄中空，体积大，车辆实际装载量小，不宜长距离运输；易虫蛀、腐朽和霉变，不宜长时间保存；砍伐季节性强，规模化生产与原竹供应之间矛盾较为突出。14. 竹材人造板的构成原则：以克服竹材本身固有的某些缺陷，使竹材人造板具有幅

56、面大且不变形、不开裂等特点为出发点的，主要遵循以下两个原则：对称原则：对称中心平面两侧的对应层，竹种、厚度、层数、纤维方向、含水率、制造方法相互对应。奇数性原则：主要针对非定向结构的多层人造板15.竹材人造板的结构特性：1）结构的对称性：尽可能的克服各向异性2）强度的均齐性：材料在各个方向强度大小的差异，以均齐系数表达（竹纤维板、碎料板趋于1）。 3）材质的均匀性：能提高板材外观质量，也可减少应力集中造成的破坏。(板材优于竹材，结构单元越小的板材均匀性越好).16.胶层厚度：不产生缺胶的情况下，越薄越好（2050微米）？1）薄胶层变形需要的应力比厚胶层大2）随着胶层厚度的增加，流动或蠕变的几率

57、增大3）胶层越厚，由膨胀差而引起界面的内应力与热应力大4）坚硬的胶粘剂，胶合界面在弯曲应力的作用下，薄胶层断裂强度高5）胶层越厚，气泡或其他缺陷数量增加，早期破坏几率增加17. 竹材胶合板：是将竹材经过高温软化展平成竹片毛坯，再以科学的、比较简便的、连续化的加工方法和尽可能少改变竹材厚度和宽度的结合形式获得最大厚度和宽度的竹片，减少生产过程中的劳动消耗和胶粘剂用量，从而生产出保持竹材特性的强度高、刚性好、耐磨损的工程结构用竹材人造板。竹材的高温软化-展平是该项工艺的主要特征。A原竹截断截断：先去斜头；由基至稍，分段截取；截弯存直，提高等级；留足余量。B竹片软化的目的：将半圆形的竹筒展平，则竹筒

58、的外表面受压应力，内表面受拉应力，其应力大小为：=ES/2r减小E值是减小竹材展平时反向应力的有效手段，从而可以减少展平时竹材内表面的裂缝的宽度和深度。减小竹材弹性模量的方法和措施统称为竹材软化。C.软化方法 ：在目前的技术条件下，提高竹筒含水率和温度是提高竹材本身塑性、减小竹材弹性模量，从而达到减小展开过程中方向弯曲时拉伸应力的有效措施。D.刨削加工目的：1）去青去黄，改善竹材表面性能，提高胶粘效果； 2）使竹片全长上具有同一厚度，以获得较高胶粘性能和较小的厚度偏差。E.竹片干燥: 实践证明，使用PF时，竹片的含水率应低于8%，而使用UF时，应小于12%，才能获得理想的胶合强度。预干燥：目的

59、为了提高竹片的干燥效率，主要设备是高效螺旋燃烧炉竹片干燥窑，干燥周期较长，一般10-12小时，终含水率由35-50%降至12-15%。定型干燥：因竹片是由圆弧状经水煮、高温软化、展平而成平直状，但在自然状态中仍具有较大的弹性恢复力，故需采用加压的干燥和设备。F组坯：将面、背板竹片和涂过胶的芯板竹片组合成板坯的过程成为组坯。1）板坯厚度的确定：s=100s合/（100-）式中：s为板坯厚度（各层竹片厚度之和，mm），s合为竹材胶合板厚度（mm），为板坯热压时的压缩率（%）。板坯的压缩率与热压时的温度、压力和竹材的产地、竹龄等多种因素有关。通常温度为140-145，单位压力为3.0-3.5Mpa时

60、，板坯的压缩率为13.0%-16.0%。2）组坯操作注意事项：a. 面、背板竹片应预先区分好。b.组坯时芯板与面、背板竹片纤维方向应互相垂直。面板与背板竹片组坯时，竹青面朝外，竹黄面朝内；芯板竹片组坯时，为防止竹材胶合板由于结构不对称而产生变形，应将每张竹片的竹青、竹黄的朝向依次交替排列。c.竹片厚度较大，宽度较小（平均100毫米左右），涂胶量不大，因而其吸水膨胀值（绝对值）不大，故芯板组坯时不必留有吸水膨胀后的间隙，只需将竹片涂胶后紧靠排列即可。d.组坯时面、背板及芯板竹片组成的板坯要做到“一边一角一头”平齐，可为锯边工序提供纵边和横边两个基准面。G热压胶合1)工艺过程：竹片涂胶以后组成板坯