国际贸易实务(新形态版)课件641-信用证含义、当事人、流程

1、同学们，大家好，我们今天开始学习支付方式中的信用证。之前我们已经学过两种支付方式：汇付和托收。常见的用英文来表示的支付方式可以是T/T，D/P，D/A，如果你还不太理解这三个支付方式，就需要赶紧去温故一下了。同学们，大家好，我们今天开始学习支付方式中的信用证。之前我们信用证的支付方式是怎么产生的呢？为了解决买卖双方的信用危机问题，19世纪后期就出现信用证这种支付方式。而这种支付方式跟一个惯例是息息相关的，就是跟单信用证统一惯例，简称UCP。目前最新版的是UCP600。信用证的支付方式是怎么产生的呢？为了解决买卖双方的信用危机问信用证是什么意思呢？它 的英文写法是Letter of Credit

2、,简写L/C，不过有时在具体语境在Credit也解释为信用证。它是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。信用证是什么意思呢？它 的英文写法是Letter of Cr简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。注意信用证区别于前面两个支付方式，汇付和托收主要是流程上的，而信用证不仅是流程上的， 它还是书面文件。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。我们来看个信用证样单，当然信用证的格式有很多种，我们后续会讲到，大家先有个直观的了解。接下来，我们来讲下信用证的当事人。信用证的基本当事

3、人有六个，即开证申请人(Applicant)、开证行(Opening Bank; IssuingBank)、我们来看个信用证样单，当然信用证的格式有很多种，我们后续会讲受益人(Beneficiary)、通知行(Advising Bank; Notifying Bank)、议付行(Negotiating Bank)和付款行(Paying Bank; Drawee Bank)这些当事人对应的英文都要掌握。我们一一展开来讲解。开证申请人又称开证人，一般为进口商；受益人(Beneficiary)、通知行(Advising 开证行： 一般是进口地的银行受益人：一般为出口商通知行：一般为出口商所在地的银行

4、，通常是开证行的代理行。议付行：又称押汇银行、购票银行或贴现银行，一般为出口地银行，通常就是通知行。付款行又称受票银行，开证行一般兼为付款行。开证行： 一般是进口地的银行信用证的当事人除上述六个之外，根据需要还可能涉及的当事人有保兑行(ConfirmingBank)、转让行与偿付行等。保兑行：应开证行请求在信用证上加具保兑的银行信用证的当事人除上述六个之外，根据需要还可能涉及的当事人有保 转让行将信用证转让给信用证的受让人即第二受益人的银行。一般为通知行、议付行、付款行或保兑行。偿付行付款行的付款代理，它不负责审单，只是代替开证行偿还议付行垫款的银行。 转让行将信用证转让给信用证的受让人即第二

5、受益人的银行。一般下面，我们来讲下信用证的流程图。第一步先订立买卖合同明确规定进口商以信用证方式支付货款，第二步申请开证。开证申请人即为合同的进口方，应按合同规定的期限向所在地银行(就是开证行)申请开证。申请开证时，申请人填写并向银行递交开证申请书，开证申请书的内容依据是合同条款，同时，申请人一般向开证行交付一定比例的押金或其他担保品。下面，我们来讲下信用证的流程图。第三步开证行开立信用证。开证行接受申请人的开证申请后，据其开立以出口商为受益人的信用证，并邮寄或电传或通过SWIFT电讯网络送交通知行，请他代为通知或转交受益人。第四步通知行通知受益人。通知行收到信用证后，经核对签字印鉴或密押无误

6、，立即将信用证转交受益人，并留存一份副本备查。第三步开证行开立信用证。开证行接受申请人的开证申请后，据其开第五步交单议付。受益人对信用证的内容审核无误后，即可根据信用证的规定发货，制单，在信用证规定的有效期和交单期内，递交给通知行或称为议付行办理议付。议付是指由受益人向当地银行递交信用证规定的全套单据，银行在单证一致的前提下，扣除预付款的利息和手续费后，购进受益人出具的汇票和全套单据，因此俗称“买单”，又称“出口押汇”。议付是可以追索的。第五步交单议付。受益人对信用证的内容审核无误后，即可根据信用第六步6索偿、偿付。由议付行按信用证要求将单据连同汇票和索偿证明(证明单据符合信用证规定)分次以航邮寄给开证行或其指定的付款行。然后，开证行或其指定的银行收到单据后，核验认定与证相符，即将票款偿付议付行。第六步6索偿、偿付。由议付行按信用证要求将单据连同汇票和索偿第七步付款赎单。开证行在偿付后，即通知申请人付款赎单。申请人应到开证行审核单据，若单据无误，即应付清全部货款与有关费用，若单据和信用证不符，申请人有权向开证行拒付。申请人付款后，即可从开证行取得全套单据。这