某保险股份有限公司费用支出管理办法

1、- PAGE 8 - 某保险股份有限公司分公司费用支出管理办法目 录第一章 费用审审批管理理第二章 费用借借支、报报销、支支付管理理第三章 办公用用品支出出管理第四章 印刷品品支出管管理第五章 差旅费费支出管管理第六章 会议费费支出管管理第七章 宣传费费支出管管理第八章 租赁费费支出管管理第九章 招待费费支出管管理第十章 附 则为规范公司司财务行行为，加加强财务务管理和和经济核核算，落落实公司司全面预预算管理理制度，严严格控制制各项费费用支出出，保证证公司利利润最大大化，特特制定本本管理办办法。第一章 费用审审批管理理 第第一条 所有费费用开支支应严格格控制在在规定的的预算额额度内；预算外外的

2、费用用开支事事项应严严格按照照预算追追加的审审批程序序办理。 第第二条 所有费费用开支支应严格格按照先先费用审审批、后后支付审审批的费费用支出出管理流流程办理理。 第第三条 预算内内的费用用审批根根据总公公司制定定的支支出审批批权限所所确定的的申请人人、预算算持有人人、审批批人提交交费用申申请报告告，相关关责任人人履行费费用申请请、费用用预算控控制、费费用审批批的责任任。第四条 预预算外支支出需事事前逐项项申请报报批, 预算外外支出根根据支支出审批批权限所所确定的的申请人人提交费费用申请请报告，确确定的审审批人核核准后方方可执行行。第五条 各各预算分分项额度度之间的的调整、调调剂使用用需向总总

3、公司财财务会计计部门申申请报批批，通过过核准方方可执行行。 第二章 费费用借支支、报销销、支付付管理 第第六条 各部门门经办人人员到财财务会计计部门办办理报销销时，依依财会工工作的要要求，分分别填写写不同的的报销凭凭证。1、借款，使使用“现金预预支单”。2、报销差差旅、会会议、业业务招待待费，使使用“差旅、会会议、业业务招待待费用申申请表”。3、报销其其他费用用，使用用“支出申申请表”。4、报销差差旅费用用，另附附加使用用“差旅费费用明细细表”。 第第七条 业务经经办人员员需要借借款，应应提前三三天持已已审批“现金预预支单”到财务务会计部部门申请请用款，以以便财务务会计部部门安排排资金。支支付

4、当天天经办人人员到财财务会计计部门领领取借款款，经财财务会计计部门审审核后支支付。第八条 业业务经办办人员在在业务办办理完毕毕后3个个工作日日内到财财务会计计部门办办理报销销手续。如如发生借借款，在在规定期期间没有有办理报报销，财财务会计计部门下下发催款款通知单单（附件件五），超超期不还还从员工工当月工工资中扣扣回，借借款不清清者，财财务会计计部门以以后不再再给予办办理借款款。第九条 业业务经办办人员费费用报销销，持填填写规范范、附件件齐全的的、审批批完备的的“支出申申请表”、“差旅、会会议、业业务招待待费用申申请表”、“差旅费费用明细细表”和到财财务会计计部门办办理，财财务会计计部预算算会计

5、人人员必须须逐笔对对照预算算进行审审核和会会计处理理并签字字确认，方方可办理理报销支支付手续续。第十条 所所有报销销的原始始单据必必须符合合国家有有关规定定并粘贴贴整齐、书书写清楚楚、内容容真实、合合法完备备，并在在发票后后签字。假假发票、私私人白条条以及发发票无财财务章、数数字内容容涂改、大大小写金金额不符符等，财财务会计计部门一一律不予予报销。凡凡不符合合国家规规定的支支出，一一律不予予报销。若若丢失票票据，须须取得开开票（据据）单位位证明并并提供替替代票（据据），否否则不予予报销。第十一条 费用报报销要严严格遵守守现金支支付管理理规定，不不符合现现金支付付的，要要采用转转账支付付。第三章

6、 办公用用品支出出管理 第第十二条条 办公公室对办办公用品品的采购购采取集集中购买买的原则则。办公公室在决决定最终终购买厂厂家时，至至少提供供三家供供货商的的报价。 第第十三条条 各部部门在每每月255日前本本着节约约的原则则，适量量申报本本部门下下月需用用办公用用品，由由办公室室核定各各部门办办公用品品用量，并并结合库库存情况况集中购购买。 第第十四条条 办公公室购买买办公用用品后，填填写一式式二联入入库单办办理入库库手续，办办公室经经办人员员填写“支出申申请表”，到财财务会计计部门办办理报销销手续。财财务会计计部门凭凭经授权权审批人人签字的的报销单单、购物物发票、入入库单第第二联办办理报销

7、销手续。 第第十五条条 各部部门领取取办公用用品时，填填写办公公用品申申领单，由由部门负负责人签签批后到到办公室室领取。库库房保管管员填写写一式三三联出库库单办理理领用，每每月255日前汇汇总本月月出库单单第二联联交财务务会计部部门，财财务会计计部门据据此摊销销各部门门管理费费用。 第第十六条条 为科科学管理理办公用用品的库库存和领领用情况况，办公公室要为为办公用用品的采采购、领领用以及及库存情情况建立立台账，采采用电子子化管理理。 第第十七条条 为保保证账实实相符，办办公室应应定期对对库房进进行盘点点，通过过办公用用品台账账与库存存核对结结存数量量，发现现账实不不符的情情况，库库房管理理人员

8、和和经办人人员要如如实填写写物品损损耗单，明明确经济济责任，分分别原因因做出处处理。 第第十八条条 办公公室库房房管理人人员和经经办人员员因工作作调动办办理移交交手续时时，办公公室负责责人、交交接双方方要进行行实地盘盘库。盘盘库结束束后，三三方均需需在移交交单上签签字确认认（一式式三联），交交接双方方各执一一份，存存档一份份。第四章 印刷品品支出管管理 第第十九条条 印刷刷品指各各种印有有公司标标志的单单证、稿稿纸、信信封等。 第第二十条条 印刷刷品印刷刷由办公公室统管管。各部部门有印印刷需求求时，应应先填写写印刷品品申印表表，经本本部门负负责人签签批后，提提前5日日报办公公室。办办公室负负责

9、联系系厂家、确确定价格格等对外外事宜。如如印刷新新版或改改版的印印刷品，需需提前330日报报办公室室，并提提供印刷刷品样张张。 第第二十一一条 印印制完成成后，办办公室经经办人员员填写入入库单，办办理印刷刷品的入入库手续续。 第第二十二二条 各各部门领领用印刷刷品时，先先填写印印刷品申申领单，由由部门负负责人签签批后到到办公室室领取。库库房保管管员填写写一式三三联出库库单办理理领用手手续，每每月255日前汇汇总本月月出库单单第二联联交到财财务部，财财务部据据此摊销销各部门门管理费费用。第二十三条条 办公公室应为为印刷品品的申印印和领用用建立登登记簿，并并由具体体经办领领用人员员签收。第五章 差

10、旅费费支出管管理 第第二十四四条 差差旅费指指由于公公务出差差异地城城市时所所发生的的差旅费费用。 第第二十五五条 预预算内因因公出差差如需借借款，先先填写“现金预预支单”，审批批完备后后财务会会计部门门予以办办理。 第第二十六六条 出出差费用用报销执执行公司司差旅旅费用标标准。 第第二十七七条 出出差费用用报销填填写“出差、会会议、业业务招待待费用申申请表”和“差旅费费用明细细表”。借款款必须在在回公司司后3个个工作日日内报销销，超过过一周，财财务会计计部门下下发催款款通知单单，超期期不还从从员工当当月工资资中扣回回。 第六章 会议费费支出管管理 第第二十八八条 会会议费指指公司为为召开会会

11、议发生生的相关关费用支支出，包包括场地地租金、食食宿费、材材料费、宣宣传品等等。 第第二十九九条 公公司会议议具体由由办公室室负责各各项会务务。会议议费用由由主办部部门会同同办公室室在预算算额度内内提交详详细预算算方案，按按授权审审批制度度办理审审批手续续。 第第三十条条 经办办人在会会议或活活动结束束后办理理报销，在在预算额额度内会会议费持持发票、会会议通知知、会议议专题报报告和审审批完备备的“差旅、会会议、业业务费用用申请表表”办理报报销手续续。 第第三十一一条 会会议费应应严格控控制在预预算额度度内。对对总公司司安排的的会议或或活动发发生超预预算情况况时，要要严格按按照预算算追加程程序办

12、理理。对部部门内部部的会议议费发生生超预算算时，原原则上一一律不予予报销。第七章 宣传费费支出管管理 第第三十二二 宣传传费支出出指购买买公司宣宣传品、制制作宣传传资料、广广告、海海报、在在媒体上上发布信信息等发发生的费费用。 第第三十三三条 公公司对外外宣传用用品由办办公室统统一招标标订购。购购买时必必须提供供三家以以上供货货商的报报价。 第第三十三三条 办办公室购购买礼品品后，办办理入库库手续，填填写入库库单，办办公室经经办人员员持正规规发票和和审批完完备的“出差、会会议、业业务招待待费用申申请表”或“支出申申请表”到财务务会计部部门办理理报销手手续。 第第三十四四条 各各部门根根据预算算

13、领取礼礼品时，先先填写礼礼品申领领单，经经本部门门负责人人、办公公室负责责人签批批后到办办公室办办理领取取。第三十五条条 办公公室应将将宣传品品的具体体使用情情况设立立登记簿簿，并由由具体使使用人员员签收。 第第三十六六条 制制作宣传传资料、宣宣传海报报、广告告、在媒媒体上发发布信息息等，由由办公室室根据公公司形象象宣传的的需要在在预算额额度内，提提交详细细预算报报告，经经授权审审批人审审批后安安排使用用。第八章 租赁费费支出管管理 第第三十七七条 租租赁费指指因工作作需要而而租赁营营业场所所、汽车车、电脑脑设备等等而发生生的相关关费用。 第第三十八八条 对对公司营营业用房房的租赁赁，公司司成立由由总经理理室和办办公室、财财务部等等部门参参加的管管理小组组，办公公室具体体提交可可行性方方案及预预算方案案，经授授权审批批人签批批后，到到财务会会计部门门凭相关关凭据办办理支票票支付手手续。 第第三十九九条 对对于经批批准租赁赁的汽车车、电脑脑设备，办办公室在在具体办办理租赁赁事宜时时至少要要提供三三家同类类设备的的租赁报报价。 第第四十条条 租赁赁设备管管理必须须落实到到个人，设设立登记记簿，电电子化管管理。 第九章 招待费费支出管管理 第第四十一一条 招招待费指指因公务务或工作作需要进进行招待待而发生生的相关关费用。 第第四十二二条 总总经理室室