某基因公司费用管理制度

1、费用管理制度总则为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作，进一步推动现代企业制度的建立，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、工业企业会计制度、工业企业财务制度、商品流通企业会计制度、商品流通企业财务制度和国家颁布其他有关制度和法规，特制定本制度。本制度适用用于家辉辉公司及及将来资资源整合合后的各各分支机机构（指指各分、子子公司和和办事处处，以下下简称分分支机构构）。各子公司均均进行独独立的会会计核算算,各办办事处的的业务收收支均纳纳入家辉辉公司的的会计核核算。所所有公司司执行的的会计制制度、会会计核算算方式和和计算统统计口径径由家辉辉公司统统一规定定，任何何人员

2、未未得到家家辉公司司的批准准，不得得擅自修修改或变变动。各分支机构构应于次次月5日日前将各各自的对对外会计计报表呈呈报家辉辉公司财财务部；月底88日前将将管理报报表呈报报家辉公公司财务务部，家家辉公司司应在次次月100日前编编制合并并财务报报表，次次月155日前编编制合并并管理报报表。会会计报表表至少应应包括资资产负债债表、损损益表、现现金流量量表，管管理报表表由家辉辉公司统统一制定定。公司员工出出差管理理办法 为适应公公司员工工国内外外办理公公务之需需要，规规范差旅旅费开支支标准，特特制定本本制度。 差旅分类类及核准准权限详详见员工工出差核核准权限限表 差旅种类类 职 务 核核 准准 人人

3、国 内 出 差 总裁裁 总监监 常务务副董事事长 总裁裁 部门经经理 主管管总监 其它员员工 主管管部门经经理 国外出差差 境境外办理理业务 总裁和和董事长长 公司员工工出差或或外勤需需预支款款项者，应应事先按按照财务务规定的的手续填填制借借支单、连连同出出差核准准单按按规定核核准权限限核批后后，可办办理支款款手续；差旅费费借支的的数额由由出差核核准人审审核，但但最终由由财务人人员根据据实际情情况核批批。出差差或外勤勤期间如如遇有遗遗失财物物或文件件，应由由当事人人自行负负担有关关责任。特特殊情况况下发生生的事故故，由公公司视具具体情况况酌情处处理。公司外差人人员应于于出差归归来后一一日内及及

4、时向所所在部门门销差，并并如实填填制差差旅费报报销单由由所在部部门负责责人核签签，由主主管总监监核批，及及时办理理有关报报销手续续，财务务部门应应对往来来借款每每季度清清理一次次，及时时书面通通知其主主管上级级督促销销帐，在在接到通通知后一一周内无无财务部部门认可可的理由由仍不销销帐的，财财务部门门可扣发发借款人人的工资资，待报报帐时补补齐。凡凡在财务务有欠款款未结清清的，财财务部门门裁定无无特殊理理由的，财财务部门门有权拒拒绝继续续借款。销售体系人人员差旅旅费报销销必须向向财务提提交销售售体系专专用的出出差申请请和 费用用报销清清单，否否则财务务可要求求补齐手手续再办办理报销销手续。销销售人

5、员员的费用用必须当当月报销销（不限限次数），由由于出差差等原因因，本月月的费用用最迟不不超过次次月5日日前报销销。交通工具乘乘坐标准准适合所所有员工工，部门门经理以以上负责责人紧急急情况可可申请乘乘坐飞机机，但必必须事先先经分管管总监审审核，报报总裁批批准，并并在出差差核准单单上签明明乘坐飞飞机，其其他人员员原则上上不得乘乘坐飞机机。不同同级别的的人员一一同出差差，交通通工具可可从高适适用标准准执行。表一：交通通工具标标准 人员类别公司董事、总裁及总监监部门经理其它人员 交 通 工 具火车软卧硬卧硬卧轮船二等舱三等舱三等舱飞机经济舱住宿标准1 员工在在公司统统一安排排住所的的地点出出差，由由公

6、司行行政部统统一安排排住所，确确实全部部住满，必必须经行行政部签签字确认认、分管管总监批批准，方方可按规规定住宿宿标准报报销。2表二：适适用于公公司所有有员工短短期培训训、会议议、办理理业务等等出差。以以上人员员在下列列标准范范围内据据实报销销，超过过标准的的部分财财务人员员可拒绝绝报销，特特殊情况况必须报报请主管管总监审审核并说说明原因因，报公公司总裁裁核准。 表表二：住住宿标准准 元元/天.人类别职位级别总裁及总监监部门经理其它人员住宿标准A类地区450200200B类地区400200180C类地区3501501503 地区分分类标准准A类地区：北京、上上海、青青岛、南南京、无无锡、苏苏州

7、、宁宁波、杭杭州、深深圳、珠珠海、厦厦门、福福州、广广州。B类地区：除A类类以外的的各省及及自治区区的省会会以及天天津、重重庆等其其他直辖辖市；C类地区：A、BB类地区区外的地地区。员工外出培培训在115天以以上的，应应住培训训部门的的招待所所，其住住宿费标标准最高高限额为为1000元/人人.天。出差补助标标准（不不分在途途和住勤勤，包括括伙食补补贴、市市内交通通费）：所有人员按按出差地地类别在在报销时时发给出出差补助助（不含含总监以以上人员员和特定定项目现现场开发发人员）：省会以以上城市市50元元/天，其其他地区区40元元/天。公司总监以以上人员员出差交交通费、伙伙食费实实报实销销，不享享受

8、出差差补贴。乘火车6小小时以上上可乘坐坐硬卧：夜间（220：000次日66：000）乘车车6小时时以上，未未乘坐硬硬卧可享享受硬座座票价一一半的夜夜间乘车车补贴。公司送往外外地培训训的职员员，培训训期155天以内内的，按按出差对对待，培培训期在在15天天以上的的，发给给伙食补补助费每每人每天天20元元。公司司内部的的组织的的培训，膳膳食由公公司统一一安排，不不再发放放补助。市内交通费费出差人员享享受了出出差补助助的，一一律不得得报销市市内交通通费；非非出差市市内办理理公务，须须按职务务消费管管理办法法由分管管总监批批准签字字凭票报报销。乘飞机可凭凭据报销销相当于于到机场场的民航航车车费费。其他

9、费用员工因办公公事须用用公司的的车辆，须须到行政政部门办办理申请请用车手手续，其其费用按按行政部部门的规规定计算算，纳入入用车部部门或个个人费用用考核；确因工作需需要，临临时改变变出差时时间，经经分管总总监签字字批准可可凭票报报销退票票。确因工作需需要，临临时改变变出差时时间，经经分管总总监签字字批准可可凭票报报销退票票费，但但最高不不能超过过票面价价值的220%，并并且其退退票费的的30%计入分分管总监监的定额额费用；员工按公司司规定享享受的探探亲和休休假，可可按规定定的标准准报销旅旅差费，但但不享受受补贴。以上所有费费用均按按部门或或个人进进行归集集和记载载，计入入个人费费用定额额和部门门

10、费用预预算进行行考核。职务消费管管理办法法职务消费指指完成个个人工作作目标所所产生的的应酬费费用、礼礼品费用用等。职务消费定定额标准准为：总总裁：1100000元；经营总总监：990000元；行行政总监监：80000元元；部门门经理：8000元；对对外业务务部门员员工：2200元元。公司司内部事事务管理理部门按按此标准准下降220%，外外部事务务部门按按此标准准增加220%，不不同的工工作岗位位在公司司发展的的不同时时期可能能存在对对内或对对外的业业务差异异，各岗岗位将在在每季度度的绩效效考评时时明确标标明属于于外务或或内务岗岗位。职务消费管管理：职职务消费费每月初初凭发票票报销上上月费用用，

11、超过过部分由由个人负负担，结结余部分分可延至至下月使使用，年年终绩效效评估时时，对费费用结余余而工作作目标完完成良好好的员工工进行奖奖励。公司特殊应应酬包括括会议礼礼品、宴宴请厅级级以上客客人或涉涉及公司司形象的的重大公公关活动动，其费费用不在在职务消消费内开开支，由由总裁批批准，公公司另行行支付费费用。财务部门按按职务消消费开支支的个人人进行归归集和考考核，任任何人所所属部门门发生了了变化，都都不改变变个人费费用的跟跟踪统计计和考核核。日常财务手手续办理理程序规规定1 借支款款项借支差旅费费用须向财务提提供的借借款手续续：经批批准的出出差核准准单、借借款单；出差核准：按员员工出差差管理办办法

12、执执行；借款核准：一般员员工，由由部门经经理以上上核准；部门经经理以上上员工，由由分管总总监核准准；其中中30000元以以上的借借款，必必须由分分管总监监核准。借支购物款款项须向财务提提供的借借款手续续：经批批准的物物品请购购单、借借款单；购物核准：所有的的日常消消耗性物物品的采采购，均均需填制制物品品请购单单，并并由各部部门/子子公司审审核后，报报行政部部批准并并安排采采购，任任何部门门不得未未经行政政部批准准擅自采采购消耗耗物品；借款核准：由行政政部统一一安排，其其中50000元元以上的的物品采采购必须须由行政政总监核核准。借支公关、市市场费用用须向财务提提供的借借款手续续：经分分管总监监

13、或总裁裁批准的的业务务裁决书书或公公关、市市场费用用申请报报告、借借款单；借款核准：财务总总监审核核、分管管总监或或总裁审审批。借支定额备备用金须向财务提提供的借借款手续续：可长长期使用用定额备备用金的的部门（如如行政部部）和人人员可借借用定额额备用金金；借款核准：总裁。其他零星借借支须向财务提提供的借借款手续续：由财财务部门门规定的的借款手手续、借借款单；借款核准：根据具具体情况况而定，由由总裁裁裁定其核核准人。42 支付、收收取款项项工程项目收收、付款款收款依据：正式式合同收收款条款款、由销销售和技技术部门门确认的的收款条条件；收款程序：财务部部门通知知此项目目销售人人员按合合同收款款负责

14、此此项目施施工的项项目经理理收款财务部部门派收收款专员员收款；付款依据：正式式合同的的付款条条款、经经财务经经理和总总裁签字字的商务务部门的的付款款申请书书；付款程序：商务部部门提出出付款申申请分管财财务人员员验证合合同财务经经理审核核行政总总监批准准财务付付款。费用支出付付款付款依据：有经手手人、部部门负责责人、批批准人签签字的费费用报销销单，需需要经行行政部仓仓库验收收的还须须附入入库验收收单，其其中各种种报销的的发票、原原始单据据、附件件必须符符合财务务的规定定和要求求，财务务人员有有权拒绝绝支付手手续不齐齐或原始始单据不不符合财财务规定定的款项项。付款程序：经手人人填制费费用报销销单直

15、接上上级签字字（费用用总额在在50000元以以下的付付款由财财务经理理审核，550000元以上上的付款款由行政政总监审审核）总裁核核准财务付付款。固定资产购购置付款款付款依据：2万元元以上金金额需经经公司总总裁审核核、董事事长批准准，2万万元以下下由总裁裁批准的的固定定资产购购置计划划、公公司技术术部门和和行政部部的验验货单、行行政部仓仓库的入入库验收收单；付款程序：经手人人填制费费用报销销单行政部部经理签签字总裁核核批财务付付款。43 报报帐销帐帐差旅费用报帐依据：出差差核准单单、差差旅费报报销单、公公司员工工出差管管理办法法；报帐程序：出差人人员填制制差旅旅费报销销单财务审审核出差核核准人

16、核核批签字字财务报报帐。通讯费用报帐依据：公司司预算管管理办法法、通通讯费用用管理办办法真真实有效效的电信信部门的的单据；报帐程序：费用报报销填制制费用用报销单单财务审审核直接主主管核批批财务报报帐；职务消费费费用报帐依据：公司司预算管管理办法法、职职务消费费管理办办法、真真实、合合法的原原始发票票；2 报报帐程序序：费用用报销人人填制费费用报销销单财务审审核直接主主管标准准应酬费费规定核核准人签签字财务报报帐。44 专项费费用申请请和开支支市场费用由销售体系系在年度度费用预预算中划划出，作作为市场场部专项项费用，市市场部必必须在费费用预算算范围内内，每月月初递交交经过销销售总监监批准的的市场

17、费费用申请请表，提提出资金金使用计计划，报报财务总总监审核核后，方方可按批批准的资资金额度度使用；市场费用购购买礼品品只限于于公司形形象宣传传的小礼礼品，禁禁止以购购买礼品品之名，用用于业务务招待和和个人消消费，否否则财务务可拒绝绝报销。个人通讯费费用管理理办法每月个人通通讯费可可报销最最高限额额为：总总裁：115000元；总总监：112000元；行行政部经经理：4400元元；人力力资源经经理：4400元元；司机机：2000元；外勤：1000元；内内勤：1100元元；财务务经理：4000元；公公关市场场部经理理：8000；市市场专员员：2000； 工程部部经理：5000元。个人通讯费费用原则则

18、上公司司只报销销公务电电话部分分，为了了开支合合理而减减少工作作程序，规规定手机机费中885%由由公司负负担，115%由由个人负负担，超超过最高高限额的的，超过过部分完完全由个个人负担担。对于工作目目标完成成良好，通通讯费用用有结余余的员工工，年终终总结时时将结余余总额的的50%奖给个个人。市内交通费费管理办办法市内交通费费开支标标准（含含使用公公司车辆辆） 单位位：元体系职 务务交通费备注公司总部总裁实报实销总监1200人力资源行行政经理300外勤150内勤100财务经理300公关市场经理600专员300发展规划经理300交通费的管管理市内交通费费采用限限额报销销，财务务部门严严格控制制。任何何人都不不得以任任何理由由突破限限额，财财务对超超过限额额的费用用不予报报销。对对节省的的费用可可按节约约额的550%奖奖励给个个人，每每年结算算一次。财务部门按按交通费费开支的的个人进进行归集集和考核核，任何何人所属属部门发发生了变变化，都都不改变变个人费费用的跟跟踪统计计和考核核。部门公用费费用管理理办法部门公用费费用标准准 单单位：元元体 系通讯费业务费交通费备注人力资源行行政部100050002000财务部50020001500公关市场部部100050002000新品开发部部50030001000发展规划部部50030001000部门公用费