会计信息系统第四章报表处理

1、关于会计信息系统第四章报表处理第1页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四第一节 会计报表系统概述财务报表：根据企业日常的账簿、凭证等会计资料，通过货币指标进行加工得到的反映企业经济活动情况的书面文件。会计报表分类：按编制单位分类:单位报表(个别会计报表)：资产负债表、损益表、现金流量表、各种附表和附注说明等外部报表，还有一些如销售日报表、费用分配表等内部报表。汇总会计报表：合并会计报表：按报送对象分:外部报表:资产负债表;利润表;现金流量表;所有者权益状况变动表内部报表:如产品成本表、管理费用明细表。第2页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四报表软件简介1、

2、专用报表软件2、通用报表软件特点不设置报表数据直接修改功能输入数据量少输出信息规定性强通用性强、使用面广图、表并用进行报表分析3、电子表软件目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel联系的所谓“捆绑式” 的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成各种灵活的应用需求。第3页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四会计报表子系统的一般功能模块会计报表系统会计报表编制会计报表分析报表管理格式管理报表数据处理报表输出定义分析指标定义指标数据来源

3、生成分析数据图形分析输出分析结果报表设置报表删除报表备份报表恢复报表格式定义数据来源定义显示查询打印输出软盘输出网络传输报表生成报表审核报表汇总报表合并第4页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四第二节会计报表的编制手工方式会计报表的编制流程财会人员取得或绘制报表格式各种报表格式会计账簿填报要求其他资料计算分析填列会计报表审核报送需要部门第5页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四手工会计信息系统会计报表的数据来源会计凭证登记总分类账明细分类账日记账会计账簿编制资产负债表利润表编制现金流量表编制辅助管理报表第6页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星

4、期四通用报表计算机报表处理简单流程：报表格式文件总帐及其他子系统数据各种报表报表要素第7页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四计算机系统会计报表编制的基本处理流程图进入报表系统账务处理系统数据文件报表格式设计报表数据处理各种报表格式文件其他子系统数据文件各种报表文件输出会计报表初始化日常处理第8页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四计算机系统会计报表数据来源账务处理子系统账簿数据文件报表数据来源定义报表数据文件编辑输出会计报表账表一体化第9页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四报表子系统业务处理流程图进入报表系统报表格式设计报表公式定义存入

5、模板文件报表修饰、打印、设置、保存公式表新表登记打开模板并根据需要进行修改编制报表(数据)是否新表利用报表模板?存入模板审核报表查询报表报表输出、分析编制汇总报表合并报表打开报表NYYNY第10页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四会计报表的格式设计1、会计报表的基本组成要素(结构)（P305） 标题(本书未列入) 表头 表体 表尾2、报表格式的定义和修改3、报表数据来源的定义：（见下页）第11页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四报表数据来源的定义1、定义表元的数据源（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件（取什么样的数据）3、确定计算方式（所取数据之

6、间的关系）运算公式取数公式（函数 ）计算公式(表内表间)非运算公式审核公式提示: 通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。 账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。 但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。第12页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四报表子系统的主要功能（略）1、文件管理功能：创建、打开已有、保存、备份、与其他文件的转换功能、报表数据的导入导出2、报表定义功能：要为格式定义和公

7、式定义两个部分 报表格式：报表的样式，提供了与常用电子表格类似的格式设计功能 报表公式：报表的数据(运算公式)来自于三个方面 机内其他业务系统数据文件，主要是账簿或者机内报表的数据，可以通过定义来源和取数公式实现从账簿和报表当中取数。 对取得的数据进行计算才能得到的数据 外部数据需要用户从键盘输入 审核公式定义：根据会计数据的勾稽关系，对报表中的数据准确性进行检查3、报表数据处理功能：第13页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四报表子系统的主要功能（略）报表编制：根据用户设置的报表格式和报表公式生成填好数据的会计报表 报表审核：系统按照已经定义好的审核公式逐条审核表内的关系

8、报表汇总：结构相同，数据不同的两张报表经过简单叠加生成一张新报表，包括表页汇总（立体汇总）和可变区汇总（平面汇总）图表功能：第14页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四会计报表的日常处理报表的生成1、会计报表勾稽关系（P309）2、会计报表的生成顺序3、会计报表数据的修改第15页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四会计报表的生成顺序利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）资产负债表及附表（应交增值税明细表等）现金流量表第16页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四会计报表数据的修改报表编制方法的变动通过报表数据来源的重新定义修改报表数

9、据非报表编制方法的变动通过记账凭证进行调整第17页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四报表的审核报表审核：审核有问题的报表的修改方法编制方法错误须重新定义数据来源及其计算公式；不是定义问题要对凭证进行调整第18页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四 由于通用的商品化报表软件中的样板报表内容是根据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的报表项目的定义是： （1）应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债”等项目的定义； （2）应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账

10、款”、“应付账款”等项目的定义。 许多商品化报表软件提供了若干行业的标准报表格式，即将常用的报表格式和报表的数据来源定义好（如资产负债表），用户若没有特殊需要，可以直接使用。第19页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四会计报表输出会计报表输出的内容输出报表结构输出编制完整的报表输出能被其他系统接收的数据输出报表的指定区域会计报表的输出方式屏幕显示输出打印输出磁盘输出网络传输第20页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四手工系统汇总会计报表的数据来源（略）下级主管部门 会计报表所属基层单位 会计报表上级主管部门 会计报表 汇总会计报表汇总汇总汇总会计报表第21页

11、，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四计算机系统汇总会计报表数据来源（略）主管部门会计报表系统个别会计报表数据文件 基层单位会计报表 定义输入汇总会计报表文件汇总编辑汇总会计报表第22页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四汇总会计报表的编制方法（略） 基层单位生成基层单位会计报表 上报基层单位会计报表 主管部门 初始化 采集基层单位数据 报表审核 报表汇总报表查询 报表打印第23页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四手工系统合并会计报表数据来源（略）母公司会计报表子公司会计报表 抵销会计分录合并会计报表 工作底稿过入过入合并合并会计报表第24

12、页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四计算机系统合并会计报表数据来源（略）母公司会计报表子公司会计报表 抵销会计分录合并会计报表 工作底稿过入过入合并合并会计报表第25页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四合并会计报表的编制方法（略） 建立合并工作底稿 数据采集 输入抵销分录 定义合并公式 报表合并报表查询报表打印第26页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四用友通用报表软件： UFO_格式定义（1）启动并建立新表注意”格式/数据状态”（2）设置报表尺寸及格式（3）输入报表项目及内容：报表项目指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目、表尾

13、项目等。不包括关键字。编制单位、日期一般不作为文字内容输入，而是需要设置为关键字。第27页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四UFO报表管理(续)_格式定义(4)对报表格式的设置在设置单元格风格时要注意一下：格式状态下输入内容的单元均默认为表样单元，未输入数据的单元均默认为数值单元，在数据状态下可输入数值。若希望在数据状态下输入字符，应将其定义为字符单元。字符单元和数值单元输入后只对本表页有效，表样单元输入后对所有表页有效。（5）关键字的设置关键字实际上是表格设计完成后，生成具体表时候的一个标识，特别是大量表页的时候。它的位置在格式状态下设置，它的值在数据状态下输入。第28页

14、，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四UFO报表管理(续)_公式报表公式:这是非常关键的一部份.公式分三类单元公式：指为报表数据单元进行赋值的公式，它可以从各模块当中提数据，以及从本表或其他报表当中调用，运算所需要数据财务取数公式：或者叫财务函数基本用法：函数名（“科目编码”，会计期间，方向，账套号，会计年度，编码1，编码2，）科目编码：可以是编码，也可以是名称，但必须加“”会计期间：可以是年，季，月这两个是必须的变量，后面的都可选 第29页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四UFO报表管理(续)_公式常用财务函数主要有：期初余额 QC（）期末余额 QM（）发

15、生额函数 FS（）累计发生函数 LFS（）条件发生额函数 TFS（）如果加上“S”表示数量式，加上“W“表示外币式。而实际在使用的时候，基本上可以借助向导的帮助。第30页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四UFO报表管理(续)_公式审核公式报表中的各个数据之间可能存在某种核算关系，利用这种核算关系，可以定义审核公式格式：mess “说明信息”舍位平衡公式(不介绍)在报表进行汇总或合并时，需要将以“元”为单位的报表，转换为“千元”或“万元”，这样原来的数据平衡可能被破坏，因此需要调整，重新调整平衡的公式就是舍位公式。第31页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四UFO报表管理_报表生成打开报表，并将状态转换为“数据”状态使用编辑追加表页，根据需要输入表页（注意一张报表可以管理99999张表页，演示版为4张）输入关键字注意：每一张表页必须对应不同的关键字值，输出时随同单元一同显示。日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生成的具体日期。进行表页重算，系统自动在账套及相应会计期间内的单元公式计算数据。第32页，共35页，2022年，5月20日，19点4分，星期四UFO报表管理报表模板的使用选择格式报表模板，选择“新会计制度科目”资产负债表打开资产