中国担保企业的风险管理

1、论文题目：中国担保企业的风险管理学生姓名： 胡 姣 所在学院： 工工商管理理学院 专 业： 工商商管理专专业 学 号： 4066121163 指导教师： 潘旭明明 成 绩绩： 2010 年3 月西南财经大大学本科毕业论论文（设设计）原原创性及及知识产产权声明明本人郑重声声明：所所呈交的的毕业论论文（设设计）是是本人在在导师的的指导下下取得的的成果。对对本论文文（设计计）的研研究做出出重要贡贡献的个个人和集集体，均均已在文文中以明明确方式式标明。因因本毕业业论文（设设计）引引起的法法律结果果完全由由本人承承担。本毕业论文文（设计计）成果果归西南南财经大大学所有有。 特特此声明明毕业论文（设设计）

2、作作者签名名：作者专业：工商管管理作者学号：4066121163 20010年年4月28日西南财经大大学本科科学生毕毕业论文文（设计计）开题题报告表表论文（设计计）名称称中国担保企企业的风风险管理理论文（设计计）来源源自选论文（设计计）类型型B导 师潘旭明学生姓名胡姣学 号4061221633专 业工商管理本次课题研研究的目目标是对对担保行行业中的的风险管管理体系系进行掌掌握并做做一定得得研究分分析，即即具体了了解风险险管理体体系的内内容，怎怎样认识识不同形形式的风风险，学学会将风风险进行行转嫁的的方法，这这样才可可以在实实际开展展担保业业务的时时候更好好的、更更快的、更更有效率率的辨别别与控

3、制制每个项项目中不不同的风风险点防防止担保保业务代代偿情况况的出现现。本次选题的的研究意意义就是是基于这这样的目目标之下下而展开开的。对对于每一一个担保保项目而而言，要要想做到到在一年年或者几几年之后后担保公公司能够够和顺利利的接触触担保责责任，首首先就必必须了解解每个客客户企业业到底是是什么样样的经营营状况？然后通通过了解解到企业业最真实实的情况况后又怎怎样能够够认识到到项目存存在的风风险点？最后在在准确把把握风险险后，又又怎样去去进行风风险的控控制管理理？只有有这样，担担保行业业才能更更有效的的去帮助助一些值值得帮助助的成长长中的中中小型企企业进行行融资，促促进社会会经济的的蓬勃发发展。写

4、作安排：11月月份收集集资料12月份完完成初稿稿1月份到44月份将将初稿进进行修改改，完成成3稿44稿5月10号号定稿论文（设计计）类型型：A理论研研究；BB应用研研究；CC软件设设计中文摘要【摘要】担担保公司司是一个个高风险险行业，经经营的是是风险，销销售的是是信用。担担保机构构承担了了来自中中小企业业和放贷贷银行的的双重风风险。风风险防范范已经成成为制约约和影响响信用担担保体系系健康发发展的重重要因素素。因此此迫切需需要国家家立法，对对担保机机构的风风险防范范与控制制做出规规定，建建立科学学的风险险防范与与管理机机制。在这个全部部以信用用为产品品的行业业中，担担保公司司安身立立命的根根本就

5、是是对风险险的控制制，依靠靠对风险险的控制制来实现现对风险险的运营营收益，因因此，风风险控制制的技术术至关重重要。于于是，各各个担保保公司都都在风险险防控方方面下了了很大力力气，试试图开发发出有效效阻隔风风险的防防火墙，借借以提高高担保公公司的效效益，防防治风险险的实际际发生，减减少担保保公司的的损失。【关键字】： 担保，风险控制，信用Abstrractt【Absttracct】GGuarranttee Corrporratiion is a hhighh-riisk inddusttry whiich opeerattes tthe rissk andd saaless thhe ccred

6、dit. Itt unnderrtakkes a ddoubble rissk, smaall andd meediuum-ssizeed eenterrpriisess annd bbankks. Preevenntinng-rriskk haas bbecoome a crritiicall faactoor wwhicch cconsstraaineed aand infflueenceed thee heealtthy devveloopmeent of thee creeditt guuaraanteee ssysttem. Heencee, iit iis uurgeent to

7、leggisllatee aggainnst thee prreveentiion andd coontrrol of rissk iin gguarranttee agenncy .Too soome exttentt, iit iis aalsoo immporrtannt tto eestaabliish a sscieentiificc riisk-preevenntioon aand mannageeablle mmechhaniism. In thhis inddusttry thaat ddepeendeed oon tthe creeditt, tthe conntrool o

8、of rriskk soolelly ssusttainned thee liivess off Guuaraanteee CCorpporaatioons thaat rrelyyingg onn thhe cconttroll off riiskss too acchieeve opeerattingg-earrninngs. Thhereeforre, thee leevell off coontrrolllingg riisk hass beeen apppearred esssenttiall. AAccoordiinglly, kinnds of Guaarannteee Coor

9、poorattionns arre mmakiing a ggreaat eeffoort to tryy too deevellop efffecttivee riisk-firrewaall barrrieer tthatt inn orrderr too ennhannce thee efffecctivveneess of Guaarannteee Coorpoorattionns, conntrool oof tthe acttuall riisk andd reeducce tthe losss oof GGuarranttee Corrporratiionss.【Keywword

10、d】: Guaarannteee Coorpoorattionn, cconttrolllinng rissk, creeditt目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc260828909 中国担保企企业的风风险管理理 PAGEREF _Toc260828909 h 3 HYPERLINK l _Toc260828910 一 引言言 PAGEREF _Toc260828910 h 3 HYPERLINK l _Toc226088289911 （一）选选题背景景 PAGEREF _Toc260828911 h 3 HYPERLINK l _Toc260828912 （

11、二） 研研究目标标和意义义 PAGEREF _Toc260828912 h 4 HYPERLINK l _Toc260828913 （三）研究究思路 PAGEREF _Toc260828913 h 5 HYPERLINK l _Toc260828914 二 担保保概述 PAGEREF _Toc260828914 h 6 HYPERLINK l _Toc260828915 （一） 担担保 PAGEREF _Toc260828915 h 6 HYPERLINK l _Toc260828916 1担保的的概念 PAGEREF _Toc260828916 h 6 HYPERLINK l _Toc260

12、828917 2 .担保保的特殊殊性 PAGEREF _Toc260828917 h 6 HYPERLINK l _Toc260828918 （二）中小小企业信信用担保保 PAGEREF _Toc260828918 h 7 HYPERLINK l _Toc260828919 1. 担保保机构的的产生 PAGEREF _Toc260828919 h 7 HYPERLINK l _Toc260828920 2 .担保保机构的的基本特特点 PAGEREF _Toc260828920 h 8 HYPERLINK l _Toc260828921 三三 信用用担保中中的风险险管理体体系 PAGEREF _

13、Toc260828921 h 10 HYPERLINK l _Toc260828922 (一) 信信用担保保风险管管理体系系概述 PAGEREF _Toc260828922 h 10 HYPERLINK l _Toc260828923 1.信用担担保风险险的概念念和特点点 PAGEREF _Toc260828923 h 10 HYPERLINK l _Toc260828924 2.信用担担保全面面风险管管理 PAGEREF _Toc260828924 h 11 HYPERLINK l _Toc260828925 （二）信用用担保风风险预防防机制 PAGEREF _Toc260828925 h

14、13 HYPERLINK l _Toc260828926 1.信用担担保机构构内控机机制建设设 PAGEREF _Toc260828926 h 13 HYPERLINK l _Toc260828927 2.风险管管理组织织结构 PAGEREF _Toc260828927 h 15 HYPERLINK l _Toc260828928 （三）信用用担保风风险的识识别 PAGEREF _Toc260828928 h 15 HYPERLINK l _Toc260828929 1.信用担担保风险险的要求求 PAGEREF _Toc260828929 h 15 HYPERLINK l _Toc260828

15、930 2.风险识识别方法法 PAGEREF _Toc260828930 h 16 HYPERLINK l _Toc260828931 （四）信用用风险评评价系统统 PAGEREF _Toc260828931 h 17 HYPERLINK l _Toc260828932 1.企业经经营与市市场风险险评价 PAGEREF _Toc260828932 h 19 HYPERLINK l _Toc260828933 （五）信用用担保风风险分散散与转移移 PAGEREF _Toc260828933 h 19 HYPERLINK l _Toc260828934 1.信用担担保风险险分散 PAGEREF _

16、Toc260828934 h 20 HYPERLINK l _Toc260828935 2.反担保保措施 PAGEREF _Toc260828935 h 20 HYPERLINK l _Toc260828936 后记 PAGEREF _Toc260828936 h 222 HYPERLINK l _Toc260828937 参考文献 PAGEREF _Toc260828937 h 23 HYPERLINK l _Toc260828938 外文资料原原文 PAGEREF _Toc260828938 h 24 HYPERLINK l _Toc260828939 翻译文稿 PAGEREF _Toc2

17、60828939 h 26中国担保企企业的风风险管理理一 引言言 （一）选选题背景景在20多年年前，中中国改革革开放的的初期，信信用和信信用担保保还是人人们十分分生疏的的字眼。然然而，随随着市场场经济的的逐步深深入，作作为国民民信用体体系的重重要环节节和提升升社会诚诚信水平平的重要要手段，信信用担保保的发展展也成为为人们关关注的一一个焦点点。自20 世世纪后期期以来，全全国各地地涌现出出一批信信用担保保机构，成成为引人人关注的的一种经经济现象象。信用用担保行行业的发发展对现现实经济济活动的的影响逐逐步扩大大，可以以预见对对未来经经济活动动也将产产生重要要的影响响。在现现代市场场经济中中，信用用

18、交易占占了支配配地位，而而且这种种信用交交易大部部分是高高度非人人格化的的。这样样，信用用问题就就成为决决定社会会经济活活动能否否顺畅进进行的关关键。在我国现阶阶段普遍遍缺乏信信用体系系或征信信系统的的状况下下，中小小企业信信用严重重偏低，逃逃避债务务、不讲讲信用、恶恶意拖欠欠等不诚诚信行为为屡见不不鲜，因因而造成成了担保保机构为为其融资资担保风风险较大大的现实实。因此此，担保保机构必必须建立立健全风风险管理理系统，有有效化解解风险，实实行稳健健经营，优优化经济济发展环环境，实实现担保保行业的的可持续续发展。（二） 研研究目标标和意义义本次课题研研究的目目标是对对担保行行业中的的风险管管理体系

19、系进行掌掌握并做做一定得得研究分分析，即即具体了了解风险险管理体体系的内内容，怎怎样认识识不同形形式的风风险，学学会将风风险进行行转嫁的的方法，这这样才可可以在实实际开展展担保业业务的时时候更好好的、更更快的、更更有效率率的辨别别与控制制每个项项目中不不同的风风险点，防防止担保保业务代代偿情况况的出现现。本次选题的的研究意意义就是是基于这这样的目目标之下下而展开开的。对对于每一一个担保保项目而而言，要要想做到到在一年年或者几几年之后后担保公公司能够够和顺利利的接触触担保责责任，首首先就必必须了解解每个客客户企业业到底是是什么样样的经营营状况？然后通通过了解解到企业业最实的的情况后后又怎样样能够

20、认认识到项项目存在在的风险险点？最最后在准准确把握握风险后后，又怎怎样去进进行风险险的控制制管理？只有这这样，担担保行业业才能更更有效的的去帮助助一些值值得帮助助的成长长中的中中小型企企业进行行融资，促促进社会会经济的的蓬勃发发展。（三）研究究思路担保担保中小企业信用担保含义与特殊性信用担保中的风险管理体系风险识别体系概述风险评价系统分线分散和转移预防机制结论二 担保保概述（一） 担担保1担保的的概念担保在东西西方文明明早期既既已出现现。早期期的担保保行为发发生于简简单的商商品交换换、战争争和国际际政治活活动中。那那时的担担保行为为大多不不为法律律所调整整，但这这种原始始的担保保行为反反映了担

21、担保的本本质属性性。担保保是一种种保障债债权实现现的方式式。根据据各国现现行法律律，担保保方式可可有保证证、抵押押、质押押、留置置、定金金等。保保证是人人的担保保，在我我国也被被习惯的的称为担担保。抵抵押、质质押、留留置、定定金是物物的担保保。近年年来，各各种担保保方式都都获得了了前所未未有的发发展，使使用规模模和范围围逐步扩扩大，新新的担保保方式被被认可，担担保关系系日趋复复杂和多多样化。专专业担保保的出现现极大地地推动了了我国担担保制度度的完善善。我国国担保保法第第一条规规定，“为促进进资金融融通和商商品流通通，保障障债权实实现，发发展社会会主义市市场经济济，制定定本法。”保障债权实现是担

22、保的根本功能，同时，担保具有促进资金融通和商品流通的作用。当然，担保具有补偿功能，即当债务人不履行债务时，债权人可以获得赔偿。但是，担保的首要目的和功能是保障债权的实现，其补偿功能是第二位的。2 .担保保的特殊殊性担保是一种种经济工工具，但但其属性性与投资资、证券券、期货货、租赁赁、基金金等经济济工具的的属性是是不同的的。这主主要表现现在以下下三个方方面。1信用用差。不不同主体体间存在在着信用用差，这这便产生生了对信信用担保保的需求求。一般般认为，之之所以需需要第三三方担保保是由于于债权人人与债务务人之间间存在信信息不对对称，因因第三方方提供担担保而支支出的成成本小于于债权人人自己了了解或证证

23、明的成成本。专专业担保保不但可可以起到到信用判判断、证证明的作作用，而而且更重重要的是是通过第第三方担担保提升升债务人人一方的的信用等等级，并并承担保保障债权权实现的的义务和和责任。因因此，专专业担保保比起信信用评级、法律公公正等信信用证明明形式对对债权的的保障更更为直接接、有效效。只要要信用差差存在，对对政策性性或商业业性专业业担保的的需求就就一定存存在。2或然然性。第第三方提提供担保保之后并并不必然然承担担担保责任任，并不不一定要要支付责责任金额额或代为为履行债债务。只只有当被被担保人人不履行行或不能能履行担担保责任任时，担担保人才才可能实实际承担担担保责责任。3人格格化。担担保具有有显著

24、的的人格化化社会关关系的特特征。这这一特征征既反映映在担保保所产生生的经济济关系、法法律关系系之中，也也体现在在专业担担保所形形成的社社会关系系之中。这这是因为为担保关关系不仅仅是财产产关系、法法律关系系，更基基础的是是信用关关系、人人格关系系，甚至至是人身身关系。担担保不仅仅是经济济问题或或者法律律问题，也也不仅仅仅是信息息或信息息问题，而而是更深深一层次次的厉害害关系，其其本质是是一种人人格化的的社会关关系。除除担保以以外，没没有任何何一项经经济工具具可以对对关系人人又如此此全面和和如此深深入的干干预。（二）中小小企业信信用担保保1. 担保保机构的的产生中小企业不不仅是劳劳动就业业的主要要

25、场所，社社会生产产体系中中不可缺缺少的组组成部分分，科技技成果孵孵化、转转化的重重要摇篮篮，也是是国家税税收的重重要来源源。但是是，中小小企业融融资难是是一个世世界性的的问题。为为此，各各国政府府特别是是经济发发达国家家都将中中小企业业信用担担保作为为一项扶扶持中小小企业发发展的重重大社会会经济政政策。世世界上大大多数国国家和地地区已经经或者正正在建立立专门的的担保基基金。正正规的担担保基金金的历史史可以追追溯到119世纪纪，比利利时的一一家担保保基金成成立于118488年，目目前仍然然从事着着担保业业务。2 .担保保机构的的基本特特点第一，担保保的政策策性目标标。专业业性担保保具有经经济杠杆

26、杆的属性性。当其其为政府府利用时时，就可可以为政政府实现现一定得得政策意意图提供供有效的的服务。中中小企业业信用担担保的政政策性目目标正是是规模和和性质，被被担保企企业要符符合政策策规定的的中小企企业标准准；二是是重点支支持没有有足够抵抵押品又又有发展展潜力的的小企业业；三是是规定了了担保重重点是扩扩大就业，支持中中小企业业出口和和技术升升级，补补充季节节性流动动资金，支支持环保保等。第二，担保保体系的的不同结结构。政政策性担担保以政政府的政政策为导导向，以以政府财财政为后后盾，其其管理体体制主要要有三种种类型：一是分分散型，二二是集中中型，三三是委托托代理型型。而在在美国实实行的又又是一级级

27、担保机机构制度度，各地地设立分分支机构构；在奥奥地利，除除联邦政政府出资资建立的的全国性性担保机机构外，各各州还成成立独立立的区域域担保机机构，并并在联邦邦财政部部的政策策指导下下开展业业务；日日本设有有中央保保证金库库，覆盖盖全国的的52个个信用保保证协会会依法独独立开展展业务；在韩国国，除信信用保证证基金总总会外，还还在7个个州设立立区域业业务促进进部，下下辖近880个基基金分会会。第三，担保保资金的的补充方方式。美美国、韩韩国、日日本、奥奥地利等等国政府府有固定定的财政政拨款来来补充中中小企业业信用保保证资金金，一般般是政府府每年根根据中小小企业信信用保证证计划和和上年发发生赔付付情况实

28、实行预算算拨款，担担保赔付付金主要要用担保保基金、保保费收入入、利息息收入等等支付。也也有国家家和地区区政府视视担保机机构业务务运作情情况下不不定期的的给予资资金补充充。第四，担保保机构与与信贷机机构的关关系。1担保机机构与信信贷银行行建立合合作关系系。商业业银行申申请参与与担保计计划，担担保机构构审查批批准，双双方签订订合同。担担保机构构根据贷贷款机构构的业绩绩，采取取不同的的审批方方式。2金融机机构自愿愿参与担担保计划划。美国国大部分分银行和和非银行行金融机机构参与与了联邦邦政府的的中小企企业信贷贷保证计计划；日日本的都都市银行行、地方方银行、长长期信用用银行和和保险公公司等都都参与了了信

29、用保保证体系系。第五，担保保机构的的其他职职能。担担保机构构除进行行贷款担担保、工工程担保保外，还还开展融融资咨询询、贷款款项目监监控以及及其他中中介业务务，为企企业提供供经营咨咨询等服服务。第六，担保保机构的的法律保保障和规规范。由由于政策策性信用用担保与与传统意意义上的的一般商商业担保保有着明明显的区区别，不不少国家家和地区区对政策策性担保保机构制制定了专专门的法法律加以以规范。我我国就有有专门的的担保保法、贷贷款通则则等法法律文书书进行保保障；美美国的中中小企业业法和和中小小企业投投资法对对信贷担担保计划划的对象象、用途途、担保保金额等等都又明明确的规规定等。第七，政策策性担保保机构对对

30、民间金金融机构构的促进进作用。首首先，政政策性担担保可以以引导民民间金融融机构为为中小企企业贷款款。其次次，政策策性担保保机构为为民间担担保机构构提供再担保，调调动了其其他担保保机构为为中小企企业提供供融资担担保的积积极性，使使得信用用担保在在贯彻政政府宏观观政策意意图中的的融资杠杠杆功能能得以充充分发挥挥。三 信用用担保中中的风险险管理体体系(一) 信信用担保保风险管管理体系系概述1.信用担担保风险险的概念念和特点点信用担保是是一个专专业性较较强的高高风险行行业。信信用担保保作为风风险的一一种具体体表现形形式，是是指信用用担保机机构在担担保业务务运作过过程中，由由于内部部、外部部不确定定因素

31、的的影响而而遭受损损失的可可能性。与与银行和和其他金金融机构构相比，信信用担保保风险具具有以下下特点：1风险险与收益益不对称称。一般般而言，经经济活动动中风险险与收益益具有对对称性和和争相关关性，高高风险伴伴随着高高收益。但但信用担担保机构构的市场场定位和和功能定定位决定定了风险险与收益益表现的的特殊性性。效益益好、发发展潜力力大、管管理规范范的中小小企业现现金流量量充足，经经营风险险小，是是金融机机构信贷贷营销的的重要对对象，这这类企业业很少要要求担保保。效益益差、前前景不乐乐观的企企业，却却迫切需需要担保保，而且且越是经经营财务务状况差差的需求求者越会会隐瞒自自己的信信息。信信用担保保机构

32、的的定位决决定其面面对的相相当一部部分客户户普遍为为管理不不够规范范、信息息披露不不够透明明、抗风风险能力力较弱的的中小企企业，不不可避免免承接了了很多高高风险担担保项目目。相对对于银行行不通过过担保机机构直接接进行信信贷营销销的其他他项目而而言，信信用担保保机构担担保项目目发生风风险的概概率要大大的多，但但信用担担保机构构所获取取的担保保费收益益却一般般不超过过同期银银行贷款款利率的的50%。2风险险控制的的被动性性。在现现阶段，融融资担保保业务是是大部分分信用担担保机构构主营业业务。担担保债权权从属于于主债权权，具有有依附性性。主债债权人在在履行合合同过程程中，可可以行使使不安抗抗辩权等等

33、权利，可可以根据据债务人人的经营营状况决决定是否否提前解解除贷款款合同。担担保机构构的风险险处置则则是具有有滞后、被被动的特特点。作作为保证证人，发发现债务务人在主主合同履履行过程程中存在在经营、财财务出现现重大危危机，丧丧失商业业信誉等等情形，难难以对债债务人行行使权利利，除非非出现债债务人破破产清算算及主债债权人未未申报债债权的情情形，否否则，保保证人行行使预先先追偿权权利也缺缺乏充分分的法律律依据。3风险险的难以以转嫁性性。与大大型企业业、大型型项目相相比，中中小企业业经营周周期普遍遍较短，抗抗风险能能力弱，受受保的中中小企业业提供的的反担保保物往往往不足值值，存在在较大的的信用担担保风

34、险险敞口。由由于缺乏乏有效的的风险分分散和转转移手段段，信用用担保产产品事实实上成为为承担风风险的最最终产品品。4风险险表现形形式多样样。信用用担保风风险是债债务人的的经营风风险以及及债权人人的信贷贷管理风风险紧密密结合在在一起的的，债务务人的经经营风险险往往是是引起信信用担保保风险的的最根本本和最主主要原因因。风险险的出现现可能是是受保客客户信用用风险、担担保机构构内部操操作风险险、银行行管理风风险、反反担保物物处置风风险等多多种因素素交织的的结果。某某种意义义上讲，信信用担保保风险比比银行信信贷经营营风险更更复杂，处处置难度度更大。2.信用担担保全面面风险管管理担保机构置置身于高高风险行行

35、业，面面对担保保客户的的特殊性性，风险险来源地地多样性性，决定定其价值值的创造造要透过过对风险险的全面面而有效效的管理理来实现现。信用用担保全全面风险险管理，要要求各业业务环节节、操作作流程将将风险理理念贯穿穿始终，担担保业务务发展和和风险控控制管理理互为经经纬，进进行业务务、组织织、管理理以及文文化等方方面的全全新设计计与流程程体系。另另一方面面，以担担保客户户的满意意度和风风险管理理水平为为质量指指标，把把持续质质量改进进的循环环过程应应用到信信用担保保风险管管理中，使使质量控控制和风风险管理理融为一一体。全全面风险险管理包包含以下下内容：1全面面风险管管理是全全过程管管理。通通过有效效整

36、合风风险目标标，将风风险管理理要求根根植于整整个担保保机构的的运作流流程之中中，风险险管理机机制与担担保业务务活动交交织在一一起。风风险管理理流程包包括风险险预防、风风险识别别、风险险分散、风风险转移移、风险险处理、风风险补偿偿等环节节。风险险预防强强调通过过建立有有效地内内部控制制机制，形形成独具具特色的的风险管管理文化化，加强强有力的的组织保保障，建建立有效效的事前前防范防防线。风风险识别别是指在在担保机机构在风风险发生生前，通通过感知知和分析析等方法法，对自自身面临临或潜在在的风险险加以判判断、归归类和坚坚定风险险性质的的过程。担担保机构构通过了了合理设设计担保保方案，优优化担保保品种组

37、组合，创创设担保保品种组组合，创创设多样样化的饭饭担保措措施，与与合作银银行建立立风险共共担机制制，以及及通过再再担保等等途径进进行分散散风险和和转移风风险。建建立行之之有效的的资产保全和债债务追偿偿机制，对对代偿项项目采取取有力措措施，以以低成本本、高效效率来处处理风险险项目，化化解风险险，最大大限度减减少损失失。在出出现担保保损失后后，寻求求各种外外部、内内部风险险补偿。2全面面风险管管理需要要全体员员工参与与。风险险管理不不仅仅是是风险管管理部门门的事情情，必须须贯穿到到全体员员工和业业务的全全过程，每每个部门门、每个个员工都都负有责责任在本本部门、本本业务环环节试试试风险管管理的责责任

38、，均均应知道道所负责责业务可可接受的的风险边边界。最最高管理理层将风风险管理理责任下下发的同同时，建建立相应应的风险险责任追追究制度度。3全面面风险管管理需要要运用全全新的风风险管理理手段。发发展到一一定规模模的担保保公司应应大力加加强信息息化建设设，利用用信息技技术实现现担保业业务全过过程的数数字化、智智能化、自自动化，提提高风险险控制效效率。开开发可以以基于担担保机构构的风险险管理特特点的担担保业务务管理软软件。涵涵盖担保保机构在在组织结结构、岗岗位职责责、业务务角色、业业务流程程、业务务模板、业业务消息息、业务务工具等等方面的的流程和和环节。将将整个担担保业务务过程映映射为担担保业务务的

39、自动动化生产产线，便便于全体体员工协协作和监监控项目目的状态态，也便便于识别别项目可可能存在在的风险险。通过过解析项项目信息息和状态态，实现现项目的的自动流流转，避避免业务务人员跨跨越、遗遗漏生产产的操作作风险。（4）全面面风险管管理涵盖盖各个层层次风险险。担保保机构面面临的风风险就是是指由不不同客户户、不同同产品与与信用风风险、经经营风险险、流动动性风险险等不同同风险类类别组成成的风险险矩阵中中涵盖的的各种风风险。全全面风险险管理就就是要对对影响担担保机构构目标的的单一风风险及其其交叉风风险系统统地识别别、评估估、报告告和处置置，它必必须考虑虑担保机机构所有有层面的的活动，从从战略规规划和资

40、资源分配配，到各各业务单单位的市市场和产产品管理理，风险险都应该该得到有有效地控控制。担担保机构构应将风风险和收收益、风风险偏好好和风险险策略结结合起来来，改善善业务组组合的风风险与收收益配比比关系，尽尽量减少少操作失失误和因因此造成成的风险险，将优优先的资资源从效效益较差差而风险险较高的的业务上上释放出出来，为为效益更更好而风风险可控控的业务务腾出空空间，促促进业务务稳健经经营、健健康发展展。（二）信用用担保风风险预防防机制1.信用担担保机构构内控机机制建设设所谓信用担担保风险险预防机机制，是是指信用用担保机机构为了了防范风风险和完完成既定定的工作作目标，对对内部各各职能部部门及其其工作人人

41、员从事事的业务务活动进进行风险险控制、制制度管理理和相互互制约的的方法、措措施和程程序的总总称。凡凡事预则则立，不不预则废废。良好好的风险险预防机机制是做做好事前前防范的的最重要要的手段段。风险险预防机机制建设设包括以以建章立立制为基基础的内内部控制制机制建建设，建建立良好好的组织织结构，创创立具有有行业特特色的风风险管理理文化。而信用担保保机构的的内部控控制是指指对风险险进行事事前防范范、事中中控制和和事后评评价的动动态过程程和机制制，是风风险预防防机制的的重要组组成部分分。内部部控制不不仅仅体体现为各各种规章章制度，其其机制的的运作要要靠担保保机构的的全体员员工来完完成。其其主要体体现在：

42、1内部部控制原原则。第第一，操操作环节节的独立立性，即即各个部部门岗位位职责适适当分离离，权责责相互制制衡，是是内部控控制独立立性的基基本要求求；第二二，风险险防范的的审慎性性要求担担保机构构内部的的控制核核心是有有效防范范各种风风险，任任何制度度建设都都要以防防范风险险、审慎慎经营为为出发点点。第三三，覆盖盖范围的的全面性性是指内内部控制制必须渗渗透到各各项业务务过程和和各个操操作环节节，覆盖盖所有的的部门和和岗位，不不留死角角。第四四，建章章立制的的及时性性。第五五，业务务发展和和风险控控制的均均衡性。强强调风险险控制的的同时，应应注意灵灵活性，不不能以牺牺牲业务务发展和和工作效效率为代代

43、价。内内部控制制时手段段而不是是目的，管管理的目目标是实实现健康康的发展展，而不不发展是是担保机机构最大大的风险险。担保保机构应应处理好好健全内内控机制制与市场场拓展、客客户服务务、产品品创新之之间的关关系，在在有效应应对不断断变化的的客户和和市场需需求的过过程中寻寻求稳健健经营和和健康发发展。2内部部控制机机制各系系统的相相互制衡衡。信用用担保机机构要对对内部组组织结构构进行有有效控制制，决策策系统、执执行系统统和监督督系统之之间相互互制衡是是非常关关键的，它它包括权权力制衡衡和责任任制衡两两个方面面。3主要要内部控控制制度度。第一一，项目目经理第第一责任任制。这这要求项项目经理理对调查查资

44、料的的真实性性、准确确性、全全面性负负责，对对在保项项目履行行保后跟跟踪尽职职责，机机制发现风险预预警号，及及时采取取应对措措施，对对出现代代偿项目目应积极极、主动动配合保保全部门门全力清清收，并并承担相相应的风风险责任任。为落落实项目目经理第第一责任任人制，担担保机构构应实行行A、BB角双人人调查制制度，互互相监督督。A角角为项目目的主要要负责人人，B角角协助AA角完成成以上任任务。第第二，审审、保、偿偿分离制制度。为为增强担担保业务务的客观观性和公公正性，提提高操作作的透明明度，使使各岗位位人员既既要相互互制约，又又要职责责明确，需需要建立立审保分分离制度度。担保保机构中中直接办办理担保保

45、业务的的部门与与项目评评审部门门分开，建建立横向向制衡的的约束机机制。预预计在保保项目的的保后跟跟踪，对对资信调调查的真真实性、准准确性、完完整性承承担责任任。评审审部门则则在经办办部门工工作的基基础上，一一句资信信评估结结果，独独立负责责担保审审核审查查，提出出评审意意见，承承担审批批失误的的责任。审审批通过过的项目目，项目目的反担担保措施施落实应应由业务务部门之之外的其其他部门门负责，由由法律事事务经理理审核法法律文件件，由反反担保办办理员到到房产、工工商管理理等部门门办理相相关的抵抵质押登记记手续，确确保反担担保措施施全面有有效，无无法律瑕瑕疵。第第三，项项目评审审委员会会评审决决策机制

46、制。凡事事应提交交评审委委员会决决策的担担保项目目，由业业务部门门初审或或评审部部门详细细审核后后，连同同项目调调查资料料报送评评审委员员会，由由评审委委员会集集体讨论论审查，采采用投票票方式集集体表决决。担保保机构主主要负责责人有一一票否决决权，但但无一票票通过权权。第四四，分级级授权决决策制度度。分级级授权决决策制度度一般以以担保责责任金额额大小为为授权划划分的依依据，并并且规定定超过授授权额度度的项目目必须报报上一级级决策机机构审批批。第五五，保证证合同生生效后，对对在保项项目的跟跟踪管理理尤为重重要，必必须建立立及时、有有效地保保后跟踪踪制度，对对受保客客户进行行跟踪管管理，直直至最终

47、终接触担担保责任任。第六六，债务务追偿制制度。担担保机构构必须制制定完善善、高效效的追收收和资产产保全制制度，在在风险发发生时及及时的化化解风险险，尽可可能减少少损失。除除了以上上内控机机制以外外，还有有项目档档案管理理制度、内内部稽核核制度和和担保项项目风险险分类评评价制度度等来规规范与控控制项目目风险。2.风险管管理组织织结构按照全面风风险管理理原则，责责、权、利利相结合合原则与与程序性性原则，建建立多层层次、多多级别的的风险管管理系统统。在公公司化运运作的担担保机构构中，对对风险管管理总体体上可分分为高层层和基层层两个层层次。高高层的风风险管理理责任中中，高级级管理人人员在风风险管理理中

48、发挥挥核心作用。而而风险管管理部门门的管理理责任包包括分析析各种担担保产品品的反担担保工具具的特性性及风险险特点，测测量、报报告、监监督在保保项目风风险状况况，落实实内控机机制，防防范内部部操作风风险，提提出控制制风险的的具体办办法等。（三）信用用担保风风险的识识别信用担保风风险识别别，是指指在风险险事故发发生之前前，运用用各种方方法系统统地、连连续地对对所面临临的风险险及风险险事故发发生的潜潜在原因因进行分分析研究究。最主主要的是是对客户户信用风风险的识识别。信信用风险险的识别别是一项项十分困困难的工工作，在在操作过过程中要要注意对对信用担担保风险险的识别别必须做做到及时时、准确确、全面面、

49、深入入、连续续和系统统。1.信用担担保风险险的要求求第一，事前前充分调调查原则则。在事事前调查查的重点点方面，项项目经理理应该充充分了解解客户的的资信水水平、借借款或申申请担保保的合法法性、财财务报表表与账簿簿等的真真实性、核核实资产产的真实实性等，并并且对其其获利能能力、偿偿债能力力与成长长能力做做出分析析，准确确的判断断出企业业真实的的资金需需求量与与资金用用途等。另另外，在在调查方方法上，首首先项目目经理可可以根据据企业所所提供的的基础资资料，了了解企业业的基本本面是否否良好，再再通过实实地的调调查，了了解申请请担保人人的业务务品种、生生产组织织能力、工工艺流程程、技术术装备水水平、产产

50、供销情情况等方方面，掌掌握企业业运行及及管理方方面的信信息。还还应该注注意信息息收集渠渠道的多多样性，除除了企业业提供的的资料外外，可以以从税务务、工商商、银行行、民间间社会团团体等来来了解企企业的情情况。第二，定量量分析和和定性分分析原则则。定量量分析是是财务风风险状况况的分析析，侧重重于解决决支付债债务的客客观财务务保障。通通过财务务比率方方面的计计量指标标，从财财务质量量的角度度对担保保申请人人进行考考核。定定性分型型侧重于于行业风风险、企企业经营营环境、行行业竞争争力与企企业经营营管理等等方面的的分析。通通过定性性的分析析可以把把握企业业在担保保期限内内的发展展态势与与和收益益能力。第

51、三，以现现金流量量分析为为风险评评价的重重要标准准。现金金是企业业日常生生产运作作的血液液，现金金流量表表通过对对企业现现金流入入量、流流出量与与现金净净流的反反映，有有助于准准确地预测未未来的偿偿债能力力和支付付能力。但但是也要要从多层层面去证证实报表表上的现现金流的的可靠性性，如银银行对账账单、纳纳税凭证证、现金金日记账账等信息息载体推推算现金金流入量量；通过过对外合合同、出出库单等等业务往往来把握握市场的的拓展规规模；客客户经营营收入还还可以通通过其他他项目的的分析予予以佐证证，如销销售的增增加会引引起包装装材料、水水电费的的增加等等。2.风险识识别方法法第一，专家家判断法法。即由由信贷

52、专专家根据据客户信信用风险险识别嗦嗦获得的的信息，结结合自身身的信贷贷业务经经验，以以主观判判断的方方式确定定客户信信用风险险评估结结果。专专家判断断法主要要包括“5C”分析框框架，即即主要考考虑借款款人的品品质chaaraccterr、偿债债能力cappaciity、资本本金大小小cappitaal、抵押押品情况况colllatteraal、所处处环境情情况conndittionn。第二，信用用评分法法。该方方法是专专家判断断法向规规范化方方向的一一种演变变，即结结合信贷贷专家的的业务经经验预先先设定一一系列主主观和客客观的风风险因素素，将这这些因素素设计为为相对固固定的打打分表，由由评级人

53、人按照打打分表确确定客户户的信用用风险评评级结果果。该项项方法是是对客户户财务指指标和基基本面指指标分别别给予一一定得权权重。在在财务指指标分析析中，主主要是包包括偿债债能力指指标、营营运能力力指标、成成长性指指标等方方面进行行评价。图：成都某某担保公公司内部部财务指指标分析析图表资料来源：成都某某担保公公司评审审报告模模板（四）信用用风险评评价系统统财务风险主主要表现现为企业业支付到到期债务务的不确确定性，从从而引起起财务支支出困难难，因此此担保机机构要首首先认识识财务风风险。财财务风险险的判断断主要依依据企业业的会计计报告，会会计报告告的真实实可靠性性决定判判断的正正确性。有有些企业业会计

54、人人员基本本职业素素质水平平不高导导致会计计工作混混乱；也也有的企企业主要要经营者者授意会会计人员员编制虚虚假财务务报表；有些企企业会计计处理方方式随意意，反映映在财务务报表中中的数据据内外不不一致、账账实不符符，从而而给判断断企业财财务状况况真实性性带来困困难。财财务评价价包括了了企业资资本规模模与实力力、资产产状况、负负债、收收益、现现金流量量等方面面评价一个企企业的资资本实力力有多大大，是否否与其贷贷款规模模相匹配配，首先先要看其其注册资资本金是是否充实实和稳定定，其次次，应当当关注企企业注册册资本中中货币和和实物入入资的比比例，还要关关注净资资产增减减的变化化及原因因；在资资产状况况方

55、面，要要了解企企业的固固定资产产、无形形资产、长长短期投投资资产产、流动动资产等等。其中中，流动动资产是是该部分分的重点点和难点点，要着着重注意意企业的的存货、应应收账款款，因为为两个指指标可以以判断企企业的资资产和收收入有无无虚增的的可能；第三，负负债是企企业在一一定期限限需要偿偿还的经经济责任任，合理理的负债债是企业业经营的的精明选选择，也也是信用用经济的的集中表表现形式式，在这这一点上上要注意意分析资资产负债债结构与与或有负负债的情情况；第第四，收收益及变变化趋势势是企业业成长性性的具体体表现。收收益的分分析既要要重视企企业历史史同口径径比较，也也要重视视同行比比较。要要关注企企业的生生

56、产成本本的增减减变化及及稳定性性，与其其他同类类企业成成本和边边际利润润差距的的比较。财务评价是是识别风风险、控控制风险险的主要要依据，在在分项评评价的基基础上应应当做出出综合评评价，找找出影响响担保决决策的主主要因素素，做出出财务状状况调查查分析报报告，如如下图：资料来源：信用用担保机机构经营营管理1.企业经经营与市市场风险险评价对企业的市市场风险险分析主主要集中中在其产产品的需需求与供供给方面面。有了了市场需需求才能能保证企企业的产产品能够够有稳定定的销路路和现金金流入。而而企业的的设备生生产能力力和原材材料的获获取能力力是满足足市场需需求、实实现销售售收入的的重要保保证。该该部分的的分析

57、包包括市场场需求状状况、产产品状况况分析、销销售预测测与产品品生产能能力分析析四个部部分。（五）信用用担保风风险分散散与转移移担保过程中中信息的的不对称称，增加加了信用用担保的的潜在风风险。担担保机构构可以利利用各种种内部的的、外部部的手段段分散风风险、转转移风险险。通过过多样组组合设计计担保产产品，尽尽可能从从项目本本身分散散风险。根根据客户户具体情情况创造造性地开开发反担担保措施施，增强强客户的的补充还还款能力力；与合合作银行行建立风风险共担担机制，优优势互补补，共同同化解客客户信用用风险，则则是转移移风险的的重要方方式。1.信用担担保风险险分散首先，是业业务品种种和行业业的分散散化。在在

58、选择项项目时，注注意不集集中在某某个行业业、某一一领域，在在不同担担保业务务品种之之间合理理分布。中中小企业业在生产产经营中中最急需需的就是是流动资资金，同同时流动动资金贷贷款数额额小、期期限短、返返还快、风风险相对对较小，具具有很强强的自偿偿性，因因此，担担保机构构发展的的初期，可可以采取取“先小额额后大额额、先短短期后长长期、先先流动后后固定”的原则则，主要要为中小小企业短短期小额额流动资资金贷款款进行担担保，然然后再逐逐步扩大大担保种种类。其次，担保保期限分分散化。根根据项目目具体特特点，采采取不同同时段的的担保期期限，如如2年、11年、11年内，使使风险在在时间上上相对均均匀地分分布，

59、避避免风险险集中爆爆发而刀刀子系统统的失控控。再次，担保保额度分分散化。根根据不同同业务品品种合理理界定单单笔、单单个客户户担保额额，如单单笔贷款款控制在在担保机机构净资资产的110%以以内，单单个客户户在保余余额最大大不超过过担保机构净资产产的100%。2.反担保保措施1反担担保措施施的选择择原则第一，反担担保物选选择应以以容易评评估、容容易变现现为原则则。第二二，债务务人利益益可出动动原则。第第三，根根据客户户实际情情况量身身定做，实实行反担担保措施施组合打打包。除除房产、设设备抵押押外，还还可以开开发专利利权。仓仓单质押押、应收收账款、出出口退税税账户监监管等多多种反担担保措施施。第四四

60、，反担担保措施施的设计计应以分分析客户户履约能能力和履履约意愿愿为前提提。2主要要反担保保种类首先是典型型的反担担保方式式。所谓谓的典型型反担保保方式，是是指按担担保法的的规定，有有明确等等级机关关，符合合法定的的登记、公公示要件件，具备备对抗第第三人效效力的反反担保方方式。典典型反担担保方式式具有优优先受偿偿权，对对担保权权人具有有较大的的保障。如如房产、土土地等不不动产抵抵押；机机器设备备、车辆辆等动产产抵押；存单、仓仓单、提提单、商商业汇票票、保证证金等质质押。其次是非典典型反担担保方式式。该方方式是信信用担保保机构与与客户双双方的一一种民事事行为，就就被担保保财产的的控制、处处置达成成