经费开支管理办法

1、经费开支管理办法为加强项目部财务管理，规范经费开支内控制度，节约项目费用开支，依据公司有关规定，结合本项目实际，本着“必需、合理”的原则，制订本规定。管理费用使用规定管理费用使用坚持“先审批，后开支”的原则，所有经费开支必须事先由经办人提出书面经费开支程序申请，部门领导签认，分管领导把关，经财务部门审核后送项目主管领导审批，在审批限额内开支。报销发票必须合法有效，并开具具体日期，必须有经办人、证明人签字。金额在5000元以上的大额采购，必须由经办部门、物资部和财务部门共同采购,并签订购销合同。特殊情况事前无法进行书面审批的，应事先电话汇报，事后2天内补办审批手续，否则财务部门不予付款。一、业务

2、招待费开支报销制度1、接待实行“先审批、后接待”的规定，因特殊情况来不及审批时，经电话请示分管领导或主管领导同意后，可先行接待，事后及时补办手续，否则财务不予办理。2、严格控制接待范围和规格，厉行节约，内外有别。在福州和厦门接待时，住宿尽量安排在唐城大厦、南方饭店。3、招待费用应在事后三天内办理报销手续，坚持一事一报原则，不准混淆列销。报销时应附“业务招待费审批单”，财务部门审核时应在控制审核范围内给予报销，超出部分不予执行。4、烟、酒及茶等用品统一由办公室定点采购，办公室采购时填写经费审批签证报销单，写明采购品名、数量、单价及金额，按照招待费审批程序由领导审批后办理，货到后，及时填报烟酒点验

3、入库单（见后附表3）。采购经办人需在正规商场购买，并开具发票和购物清单。领用部门需按规定程序领用，原则上一般办事人员接待标准为20元/包，部门以上干部酌量增加标准。招待结束，经办部门填写烟酒领用申请单(见后附表4)，注明接待对象、接待日期、来宾人数和申请金额。月底，办公室依据当月的入库单和领用单填写烟酒领用明细台账（见后附表5）,并将三张附表交至财务部核查。保管部门应严格执行“未用退回”和“定期盘点”制度。办公室应认真做好购买及发放的登记工作，此项费用实行月报销制度，即每月底集中报销一次，购买货品应与登记记录相符，超出部分不予报销。二、食堂伙食开支按公司文件规定，工地生活补助不发给个人，直接补

4、入食堂，标准为每人每天15元。食堂人员应于每月5号前将上月食堂费用结算单及职工就餐考勤表、客餐登记表报至项目财务部审核。鉴于平时项目食堂招待餐较多，不易核算应补助伙食费，招待餐按实际开支给食堂核算伙食费，但平时应将来客的姓名、人数及加餐情况进行登记后由办公室签认。平时项目办公室应派专人监督每日购买菜品单价及重量，实行定点超市集中采购制度，食堂报销应实行一天一清确认制，即将每天采购清单及发票提供给办公室核实，确认签字，每月月底汇总结算。财务部负责对食堂开支情况进行核算，严格禁止物资采购中虚报单价，虚报斤两现象，一经发现，给予严肃处理。三、办公用品、低值易耗品的购置办公用品和低值易耗品的采购、保管

5、需由两人以上经办，单价在500元以上的低值易耗品须建立实物台帐，物资设备部负责低值易耗品台帐登记，并至少半年组织清查盘点一次，确保帐实相符。购买的发给个人的物品报销时必须附个人签收单。1、办公用品、低值易耗品的购买由使用部门提出申请，报项目主管领导审批，财务部门核定金额后，由办公室和财务部派出人员具体实施。报销时附办公用品购置审批单及明细表。2、办公室必须对所采购办公用品、办公设备建立帐卡，由使用人签字，以备核查，严禁虚购、重购现象；未经使用人签字的，财务部不予报销该款项。3、领取办公用品的人员在工作调动时，办公室应根据公司有关文件规定进行收回或移交。四、差旅费开支规定结合本项目实际情况，以及

6、公司财2011118号文件有关规定，对差旅费报销规定如下：1、因公出差差旅费报销执行公司2011118号文规定，即因公出差可全额报销往返硬卧火车票或汽车票，若时间不允许改乘飞机，则须提前审批，填写乘坐飞机费用申请单（见后附表6），否则按火车硬卧票价核报，住宿费按公司文件规定标准执行（见后附表7），并按文件规定给予途中伙食补助（标准50元/天）。出差期间市内交通费原则上不予报销出租车费用，但由于任务紧急确需乘坐出租车的要事前说明，写明事由、日期及乘坐出租车路线，并经部门领导根据业务需要把关签认，否则按公交车标准报销。2、职工探亲路费报销执行以下规定：已婚正式职工每季度给予一次探亲假，未婚正式职工

7、以及临时职工每半年给予一次探亲假，若因工作繁忙无法给予探亲假，家属来项目探亲，视同职工本人探亲按以上次数报销往返路费，该职工探亲假期不再累加。五、手机话费补贴规定职工手机话费补贴标准依据公司财（2011）117号文件关于重新下达各种补贴标准的通知有关规定执行。六、固定资产的购置1、购置固定资产（价值2000元以上），必须报财务部审核后，经项目主管领导批准，以文件形式上报，公司同意后方可购置。2、物资部负责本项目固定资产管理，负责牵头组织固定资产的购置、申请、登记台帐、清查，项目结束后负责移交。备用金使用规定特殊岗位职工因公事需要，可申请备用金。职工申请长期备用金，按照“总额控制，及时报销，循环

8、使用”原则，在项目完工前清收。1、申请备用金人员主要包括：食堂采购人员、小车司机和其他必需使用的职工。2、备用金的借款按照“借款人申请部门负责人初审财务部审核项目主管领导签批财务借支”的程序进行。借款人应在业务完成后一星期内办理清帐手续，原则上旧账不清，新账不借。3、备用金限额。食堂采购人员不超过5000元、小车司机不超过3000元。行政用车费用管理规定行政用车成本核算，实行“归口管理，分级负责，奖惩兑现”的管理办法，由办公室集中管理统一派车，由物资设备部办理油卡，实行油料消耗和车公里定额控制，建立健全单车成本核算责任制，执行月报销制度。1、综合办应做好百公里耗油定额的考核工作，若实际百公里耗油数与出厂说明书中规定的耗油数严重不符，应查明原因，若发现违规事件将追究相关人员责任。2、办公室应写好机动车辆的使用日记，杜绝不合理费用的发生。3、加强车辆维修费用管理，修理前汽车司机应提出书面申请，物资部检查车辆损坏部位并审核所需费用后签字，交财务部及项目主管领导审批。维修后，若是更新损坏零部件，更换后应将废旧零部件回收上交物资部统一核销。4、财务部负责月份单车成本费用卡的登记工作，进行月份单车成本费用登记汇总，并及时地为项目部领导及有关责任部门提供数据资料。负责车辆费用