上海陆家嘴某股份有限公司年度审计报告

1、PAGE PAGE 62审 计 报报 告沪众会字(20006)第第00443号上海陆家嘴嘴金融贸贸易区开开发股份份有限公公司全体体股东：我们审计了了后附的的上海陆家家嘴金融融贸易区区开发股股份有限限公司(以下简简称“陆家嘴嘴公司”)20005年12月31日的的资产负负债表和和合并资资产负债债表，220055年度的的利润及及利润分分配表和和合并利利润及利利润分配配表，以以及现金金流量表表和合并并现金流流量表。这这些会计计报表的的编制是是陆家嘴嘴公司管管理当局局的责任任，我们们的责任任是在实实施审计计工作的的基础上上对这些些会计报报表发表表意见。我们按照中中国注册册会计师师独立审审计准则则计划和和

2、实施审审计工作作，以合合理确信信会计报报表是否否不存在在重大错错报。审审计工作作包括在在抽查的的基础上上检查支支持会计计报表金金额和披披露的证证据，评评价管理理当局在在编制会会计报表表时采用用的会计计政策和和作出的的重大会会计估计计，以及及评价会会计报表表的整体体反映。我我们相信信，我们们的审计计工作为为发表意意见提供供了合理理的基础础。我们认为，上上述会计计报表符符合国家家颁布的的企业会会计准则则和企企业会计计制度的的规定，在在所有重重大方面面公允反反映了陆陆家嘴公公司20005年年12月31日的的财务状状况以及及20005年度度的经营营成果和和现金流流量。上海众华沪沪银会计计师事务务所有限

3、限公司 中国国注册会会计师 傅傅林生 中中国注册册会计师师 孙璧元元中国，上海海 二二六六年三月十日日上海陆家嘴嘴金融贸贸易区开开发股份份有限公公司2005年年度会计计报表附附注1. 公司司的基本本情况1.1 本本公司的的历史沿沿革上海陆家嘴嘴金融贸贸易区开开发股份份有限公公司（以以下简称称“本公司司”） 于19992年4月27日经经上海市市人民政政府以沪沪建经(92)第3666号文批批准设立立，发起起人为上上海陆家家嘴（集集团）有有限公司司和上海海国际信信托投资资公司。经中国人民民银行上上海市分分行（992）沪沪人金股股字第334号文文批准，本本公司设设立时的的初始股股本为人人民币7715,

4、0000,0000.000元，分分为7115,0000,0000.000股。又又于19993年年12月实实施每110股配配4股、19994年年10月实实施200,0000万国国家股注注销、119944年11月实实施发行行20,0000万外资资股（BB股）、119966年11月实实施每110股增增配3股新股股、19996年年12月实实施每110股送送4股、19999年年7月实施施每100股转增增4股后，现现本公司司注册资资本为人人民币11,8667,6684,0000.000元，其其中境内内上市人人民币普普通股（A股）160,524,000股，境内上市外资股（B股）509,600,000股。业经

5、大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(99)第995号验资报告。本公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。2004年年7月由中中华人民民共和国国工商行行政管理理局换发发企业法法人营业业执照，注注册号为为股沪总总字第00190040号号。本公公司现法法定代表表人为杨杨小明。1.2 本本公司所所属行业业性质和和业务范范围所处行业：房地产产业。经营范围：房地产产开发、经经营、销销售、出出租和中中介；市市政公用用基础设设施的开开发建设设、动拆拆迁、工工程承包包与装饰饰和设备备安装；广告、仓仓储、餐餐厅、商商业、项项目投资资、市内内运输及及技

6、术咨咨询。1.3 主主要产品品或提供供的劳务务土地转让、商商品房开开发及销销售、物物业出租租、提供供劳务及及代理等等。2. 本公公司主要要会计政政策、会会计估计计和合并并财务报报表的编编制方法法2.1 会会计制度度本公司及子子公司执执行国家家颁布的的企业会会计准则则和企企业会计计制度及及其补充充规定。2.2 会会计年度度本公司的会会计期间间采用公公历制，即即自日历历1月1日至122月31日为为一个会会计年度度2.3 记记账本位位币本公司以人人民币为为记账本本位币。2.4 记记账基础础和计价价原则本公司以权权责发生生制为记记账基础础，以实际际成本为为计价原原则。各各项财产产在取得得时按实实际成本

7、本计量，其其后如果果发生减减值，按按企业会会计制度度规定计计提相应应的减值值准备。2.5 外外币业务务核算方方法 本本公司对对发生的的外币业业务，以以当月11日的汇汇率（指指由中国国人民银银行公布布的外币币市场汇汇价中间间价，下下同）将将外币折折算成人人民币记记账；期期末对各各种外币币账户的的外币余余额按期期末日汇汇率进行行调整，调调整后的的人民币币金额与与原账面面金额之之间的差差额作为为汇兑损损益，除除与购建建固定资资产有关关的专用用借款产产生的汇汇兑损益益，在该该资产达达到预定定可使用用状态前前予以资资本化、计计入资产产成本外外，属于于筹建期期间发生生的汇兑兑损益于于发生时时计入长长期待摊

8、摊费用，于于本公司司开始生生产经营营的当月月一次计计入损益益；属于于正常生生产经营营期间发发生的汇汇兑损益益，则直直接计入入当期损损益。2.6 现现金等价价物的确确定标准准 本本公司将将持有的的期限短短(一般是是指从购购买日起起三个月月内到期期)、流动动性强、易易于转换换为已知知金额现现金、价价值变动动风险很很小的投投资列作作现金等等价物。2.7 短短期投资资核算方方法2.7.11 本公公司的短短期投资资按取得得时实际际支付的的全部价价款扣除除其中包包含的已已宣告但但尚未领领取的现现金股利利或利息息入账。短短期投资资持有期期间所收收到的股股利或利利息等冲冲减投资资成本；处置时时按实际际收到的的

9、价款扣扣除账面面成本后后的差额额确认为为投资收收益或损损失，计计入当期期损益。2.7.22 期末末本公司司对短期期投资按按成本与与市价孰孰低计量量，采用用单项比比较法对对市价低低于成本本的差额额，计提提短期投投资跌价价准备，并并计入当当期损益益。2.8 坏坏账核算算方法2.8.11 本公公司对坏坏账损失失采用备备抵法核核算。公司对应收收帐款和和其他应应收款的的坏帐准准备计提提采用个个别认定定法和帐帐龄分析析法相结结合的方方法。对对于期末末余额中中可收回回性与其其他各项项应收款款项存在在明显差差别的应应收款项项（例如如，债务务单位所所处的特特定地区区、债务务人的财财务和经经营状况况、与债债务人之

10、之间的争争议和纠纠纷等），导导致该项项应收款款项如果果按照与与其他应应收款项项同样的的方法计计提坏帐帐准备，将将无法真真实地反反映其可可收回金金额的，采采用个别别认定法法计提坏坏帐准备备，即根根据债务务人的经经营状况况、现金金流量状状况、以以前的信信用记录录等资料料对其欠欠款的可可回收性性进行逐逐笔详细细分析，据据以分别别确定针针对每一一笔此类类应收款款项的坏坏帐准备备计提比比例；对对于其他他不纳入入个别认认定范围围的应收收款项，按按其期末末余额的的帐龄分分析计提提，具体体计提比比例为： 帐龄计提比例1年以下（含含1年）不计提12年523年303年以上502.8.22 本公公司确认认坏账的的标

11、准为为：当债债务人破破产或者者死亡，以以其破产产财产或或者遗产产清偿后后，仍然然无法收收回时；或当债债务人逾逾期未履履行其清清偿责任任，且具具有明显显特征表表明无法法收回时时，经公公司董事事会批准准确认为为坏账损损失，冲冲销原提提取的坏坏账准备备；坏账账准备不不足冲销销的差额额，计入入当期损损益。2.9 存存货核算算方法2.9.11 公司司存货的的分类存货是指公公司在正正常生产产经营过过程中持持有以备备出售的的产成品品或商品品，或者者为了出出售仍然然处在生生产过程程中的在在产品，或或者将在在生产过过程或提提供劳务务过程中中耗用的的材料物物料等。公公司存货货分类为为：转让让场地开开发支出出、商品

12、品房建设设支出、动动迁房建建设支出出、商品品房、动动迁房、出出租开发发产品（短短期）、低低值易耗耗品、公公共建筑筑建设支支出。2.9.22 取得得存货入入帐价值值的确定定方法各种存货按按取得时时的实际际成本记记帐。2.9.33 发出出存货的的计价方方法存货日常核核算采用用实际成成本核算算。存货货发出时时，对于于不能替替代使用用的存货货以及为为特定项项目专门门购入或或制造的的存货，公公司采用用个别计计价法确确定发出出存货的的成本。2.9.44 开发发用土地地的核算算方法开发用土地地在取得得时，按按实际成成本计入入“无形资资产”，土地地投入开开发建设设时从“无形资资产”转入“转让场场地开发发支出”

13、。在开开发建设设过程中中发生的的土地征征用及拆拆迁补偿偿费、前前期工程程费、基基础设施施费和配配套设施施费等，属属于直接接费用的的直接计计入开发发成本；需在各各地块间间分摊的的费用，按按受益面面积分摊摊计入。属属于难以以辨认或或难以合合理分摊摊的费用用性成本本支出实实际发生生时直接接计入当当期主营营业务成成本。2.9.55 出租租开发产产品的摊摊销办法法出租开发产产品中房房屋按330年，土土地使用用权按照照土地使使用证上上注明的的年限分分期摊入入成本。在资产负债债表上，对对于意图图出售而而暂时出出租的开开发产品品的账面面价值，列列示于 “存货货”项目内内；对于于以出租租为目的的的出租租开发产产

14、品的账账面价值值，列示示于“其他长长期资产产”项目中中。2.9.66 公共共配套设设施费用用的核算算方法公共配套设设施建设设规模占占开发项项目比重重较大的的，在转转让土地地结转收收入时，按按照工程程预算成成本从开开发成本本中预提提尚未发发生的公公共配套套设施费费用。根根据实际际发生的的公共配配套设施施建造支支出，调调整该项项预提费费用。2.9.77 维修修基金的的核算方方法按照国家有有关规定定提取维维修基金金，计入入相关的的房产项项目成本本。2.9.88 低值值易耗品品的摊销销方法低值易耗品品按领用用时一次次转销法法摊销。2.9.99 存货货的盘存存制度公司的存货货盘存制制度采用用永续盘盘存制

15、。2.9.110 存货货跌价损损失准备备的确认认标准和和计提方方法公司期末存存货按成成本与可可变现净净值孰低低计价。由由于存货货遭受毁毁损、全全部或部部分陈旧旧过时和和销售价价格低于于成本等等原因造造成的存存货成本本不可收收回的部部分，按按单个存存货项目目的成本本高于可可变现净净值的差差额计提提存货跌跌价准备备。2.10 长期投投资核算算方法2.10.1 长期股股权投资资计价和和收益确确认方法法：长期股权投投资包括括股票投投资和其其他股权权投资。长长期股权权投资按按其初始始投资成成本入账账，即投投资时实实际支付付的全部部价款。本公司对被被投资企企业无控控制、无无共同控控制且无无重大影影响的长长

16、期股权权投资采采用成本本法核算算；本公公司对被被投资企企业具有有控制、共共同控制制或者重重大影响响的长期期股权投投资采用用权益法法核算。2.10.2 股权投投资差额额的会计计处理：对外长期股股权投资资采用权权益法核核算时，其取得时的成本与本公司在该被投资企业所有者权益中所占份额的差额，当前者大于后者时，记作“股权投资差额”，按投资合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的一般按10年摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资本公积股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积其他资本公积”。对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的

17、股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。2.10.3 长期债债权投资资的计价价及收益益确认方方法：按其初始投投资成本本，即取取得时实实际支付付的全部部价款（包包含支付付的税金金、手续续费等各各项附加加费用）扣扣除实际际支付的的分期付付息债券券价款中中包含的的已到付付息期但但尚未领领取的债债券利息息后的余余额作为为实际成成本记账账，并按按权责发发生制原原则按期期计提利利息，经经调整溢溢（折）价价摊销额额后，计计入投资资收益。2.10.4 长期债债

18、券投资资溢价和和折价的的摊销方方法在债券购入入后至到到期日止止的期间间内按直直线法，于于确认相相关债券券利息收收入的同同时摊销销。2.10.5 长期投投资减值值准备的的确认标标准和计计提方法法采用逐项计计提的方方法。本本公司对对被投资资企业由由于市价价持续下下跌或被被投资企企业经营营情况变变化等原原因，导导致其可可收回金金额低于于长期投投资账面面价值，按按可收回回金额低低于长期期投资账账面价值值的差额额，计提提长期投投资减值值准备。长长期投资资减值准准备的计计提和冲冲回额通通常计入入当年度度损益，但但针对以以权益法法核算的的长期股股权投资资所计提提的长期期投资减减值准备备，如该该项长期期股权投

19、投资存在在对应的的股权投投资差额额的，首首先全部部或者部部分转销销股权投投资差额额（或其其所形成成的资本本公积准准备项目目）的余余额，在在此基础础上确定定应计入入当期损损益的减减值准备备计提额额。2.11 固定资资产计价价和折旧旧方法2.11.1 固定资资产的标标准固定资产是是指同时时具有以以下特征征的有形形资产：为生产产商品、提提供劳务务、出租租或经营营管理而而持有；使用期期限超过过1年；单位价价值较高高。具体体标准为为：使用期期限超过过一年的的房屋及及建筑物物、机器器、机械械、运输输工具以以及其他他与生产产、经营营有关的的设备、器器具、工工具等；单位价价值在22,0000元以以上，并并且使

20、用用期超过过2年的，不不属于生生产、经经营主要要设备的的物品。2.11.2 固定资资产分类类为房屋建筑物物、办公公和电子子设备、运运输设备备、其他他设备、固固定资产产改良支支出。2.11.3 固定资资产计价价和减值值准备的的确认标标准、计计提方法法固定资产按按实际成成本或确确定的价价值入账账。公司司期末没没有融资资租入固固定资产产。每期末终了了，对固固定资产产逐项进进行检查查，将由由于市价价持续下下跌、技技术陈旧旧、损坏坏或长期期闲置等等原因导导致的可可收回金金额低于于其账面面价值的的差额作作为固定定资产减减值准备备，计入入当期损损益。固固定资产产减值准准备按单单项资产产计提。2.11.4 固

21、定资资产的折折旧方法法固定资产折折旧采用用直线法法平均计计算，并并按各类类固定资资产的原原值和估估计的经经济使用用年限扣扣除残值值（原值值的3100）制制定其折折旧率。各各类固定定资产折折旧率如如下：资产类别估计经济使使用年限限年折旧率房屋建筑物物30年440年2.25%3.223%办公和电子子设备15年18%-990%运输设备5-6年15%-119.440%其他设备5年18%-119.440%固定资产改改良支出出8年12.500%对于房屋及及建筑物物的账面面成本中中所包含含的土地地使用权权价值，如如果土地地使用权权的预计计使用年年限高于于房屋及及建筑物物的预计计使用年年限的，在在预计该该项房

22、屋屋及建筑筑物的净净残值时时，考虑虑该项因因素，并并作为净净残值预预留，相相应调整整折旧率率和净残残值。已计提减值值准备的的固定资资产在计计提折旧旧时，按照该该项固定定资产的的账面价价值，以及尚尚可使用用年限重重新计算算确定折折旧率和和折旧额额；如果果已计提提减值准准备的固固定资产产价值又又得以恢恢复，则按照照该项固固定资产产恢复后后的账面面价值，以及尚尚可使用用年限重重新计算算确定折折旧率和和折旧额额。2.12 无形资资产计价价及摊销销方法2.12.1 无形资资产的计计价无形资产按按购入时时实际支支付的价价款计价价。2.12.2 无形资资产的摊摊销方法法和摊销销年限自取得当月月起按预预计使用

23、用年限、合合同规定定的受益益年限与与法律规规定的有有效年限限三者中中的最短短者平均均摊销(如合同同未规定定受益年年限，法法律也未未规定有有效年限限，则摊摊销年限限最长不不超过110年)。各项项无形资资产的摊摊销年限限如下表表所示： 无形资产类类别摊销年限非专利技术术10年车位使用权权10年2.12.3 无形资资产减值值准备的的确认标标准和计计提方法法于每年期末末或中期期报告期期终了，检检查各项项无形资资产预计计给本公公司带来来未来经经济利益益的能力力，对预预计可收收回金额额低于其其账面价价值的，应应当计提提减值准准备，计计入当期期损益。无无形资产产减值准准备按单单项项目目计提。无形资产减减值准

24、备备计提和和转回后后，相关关无形资资产的剩剩余摊销销年限和和年摊销销额也需需要根据据无形资资产的账账面价值值等因素素重新确确定。2.13 其他长长期资产产其他长期资资产主要要包括出出租开发发产品。 出租开发产产品成本本按实际际成本确确定，实实际成本本包括土土地出让让金、基基础配套套设施支支出、建建筑安装装工程支支出、开开发项目目完工之之前所发发生的借借款费用用及开发发过程中中的其他他费用。出租开发产产品按可可出租年年限摊销销。期末末，公司司按出租租开发产产品的减减值迹象象判断是是否应当当计提减减值准备备，当出出租开发发产品可可收回金金额低于于账面价价值时，则则按其差差额提取取出租开开发产品品减

25、值准准备。2.14 收入确确认方法法2.14.1 转让土土地和销销售商品品房，在在签订有有关转让让和销售售合同、完完成合约约内订明明的开发发建设工工程、公公司已将将土地和和商品房房移交给给买方、不不再对该该商品实实施管理理权和实实际控制制权、与与交易相相关的经经济利益益能够流流入公司司、并且且相关的的收入和和成本能能够可靠靠地计量量时，确确认营业业收入的的实现。2.14.2 对转让让土地采采用分期期收款销销售办法法的，按按合同规规定的收收款时间间分期确确认收入入。2.14.3 代建房房屋和工工程，在在房屋和和工程竣竣工验收收，办妥妥财产交交接手续续，并已已将代建建的房屋屋和工程程的工程程账款结

26、结算账单单提交委委托单位位，相应应的应收收工程结结算款能能够收回回，相关关收入和和成本能能可靠计计量时，确确认营业业收入。2.14.4 出租物物业收入入，在出出租合同同（或协协议）规规定日期期收取租租金后，确确认收入入实现。如如果虽然然在合同同或协议议规定的的日期没没有收到到租金，但但是预计计租金能能够流入入公司，并并且收入入金额能能够可靠靠计量的的，也确确认为收收入。2.14.5 提供动动拆迁等等劳务，在在劳务已已经提供供，收到到价款或或取得收收取价款款的凭证证时确认认为收入入。2.15 所得税税的会计计处理方方法 本本公司所所得税的的会计核核算采用用应付税税款法。2.16 合并会会计报表表

27、的编制制方法2.16.1 合并范范围的确确定原则则：本公公司根据据财政部部（19995）关关于印发发合并并会计报报表暂行行规定的通知知和财财会二字字（966）2号关关于合并并报表合合并范围围请示的的复函等等文件的的规定，对对拥有控控制权的的子公司司及拥有有共同控控制权的的合营公公司，除除已关停停并转、宣宣告清理理或破产产、准备备近期售售出而短短期持有有等特殊殊情况以以及对合合并而言言影响微微小者外外，均纳纳入合并并会计报报表范围围。2.16.2 合并会会计报表表的方法法：本公公司的合合并会计计报表系系以母公公司和纳纳入合并并范围的的各下属属公司的的会计报报表以及及其它有有关资料料为依据据，在对

28、对各公司司之间的的投资、所所有重大大交易、往往来及结结余款项项作出抵抵销后，合合并各项项目数额额编制而而成。2.17 重大会会计政策策变更、会会计估计计变更和和会计差差错更正正及其影影响 2.17.1 本公司司20005年度度变更以以下会计计估计：本年度根据据浦东新新区规划划管理局局有关文文件的精精神，本本公司对对于固定定资产中中的办公公楼的折折旧年限限由300年变更更为20005年年起在剩剩余5年内摊摊销完毕毕。该项项会计估估计变更更已采用用未来适适用法，考考虑此项目中中内部交交易未实现利利润的恢恢复，该该变更影影响当期期利润总总额-99,1009,3368.37 元。2.17.2 本公司司

29、更正以以前年度度重大的的会计差差错：上海陆家嘴嘴金融贸贸易区联联合发展展有限公公司，一一直是本本公司的的并表子子公司。该该公司在在20002年度度将存货货出租租开发产产品中的的部分楼楼盘的累累计摊销销数错误误地计作作减值准准备，220044年度这这部分楼楼盘转入入其他长长期资产产核算，并并随着市市场价值值的回升升，全额额转回了了减值准准备，导导致了该该年度多多计利润润。在此此项更正正中还考考虑到历历年摊销销中的计计算差异异、该公公司作为为外商投投资企业业计提的的职工奖奖福基金金的影响响、合并并抵消中中对这部部分楼盘盘内部交交易未实现利利润的恢恢复以及及少数股股权的影影响，该该项会计计差错更更正

30、对220055年年初初合并报报表留存存收益的的影响为为：累计至20004年年年初为为8,3318,8899.722元，20004年年当年为为-344,6997,3338.77元元，累计计至20005年年年初为为-266,3778,4449.05元元。3. 税（费费）项公司适用的的税种与与税率：税种税率计税基数所得税15应纳税所得得额营业税35应税营业额额城建税7应纳营业税税额注1：根据据国税发发（19992）1144号文，对对在浦东东新区新新办企业业，无论论经济性性质和隶隶属关系系，一律律按155%的税税率缴纳纳所得税税。注2：根据据沪财税税政（220000）15号文文以及浦浦税三政政（200

31、03）字字第（4463）号号文，公公司合并并范围的的子公司司上海陆陆家嘴软软件产业业发展有有限公司司从20002年年1月起减减按155所得得税税率率计征企企业所得得税，220022年1月1日起至至20003年12月31日止止免征企企业所得得税2年，从从20004年1月1日起至至20006年12月31日止止减半征征收企业业所得税税3年。公司适用的的费种与与费率：费种费率计费基数教育费附加加3应纳营业税税额河道工程修修建维护护管理费费0.5%1%应纳营业税税额注3：公司司及公司司合并范范围的子子公司上上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司系系外商投投资企业业，无须须交纳城城建税和和教育费费

32、附加4. 控股股子公司司及合营营企业 单单位：人人民币万万元被投资单位位全称业务性质经营范围注册资本报告期末公公司所占权益比比例(%)是否合并合并或不合合并的原原因上海陆家嘴嘴金融贸贸易区联联合发展展有限公公司外商投资企企业成片土地开开发房地地产开发发经营52,7332.88255%是-上海陆家嘴嘴房产开开发有限限公司有限责任公公司房地产开发发经营3,0000.00073%(注注1)否注2上海陆家嘴嘴城建开开发有限限责任公公司有限责任公公司征地动拆迁迁1,0000.00070%是-上海浦东陆陆家嘴软软件产业业发展有有限公司司有限责任公公司软件园管理理、物业业管理1,0000.00090%是-上

33、海陆家嘴嘴开发大大厦有限限公司有限责任公公司商办综合楼楼开发经经营28,8229.44990%是注3上海陆家嘴嘴联合房房地产有有限公司司有限责任公公司房地产开发发及经营营等9,0000.00033(注注1)是-天津陆兴房房地产开开发有限限公司有限责任公公司房地产开发发及经营营等1,0000.00099.555%(注注5)是注4注1：其中中含子公公司上海海陆家嘴嘴金融贸贸易区联联合发展展有限公公司对其其拥有的的60%权益；注2：由于于该子公公司已进进入关停停并转状状态，故故期末不不纳入合合并报表表范围；注3：该子子公司以以前年度度不是本本公司合合并报表表的范围围，但由由于该公司的的规模不不断扩大

34、大，占合合并报表表的比重重日益增增大，因因此本年年度将其其纳入合合并报表表范围；注4：该子子公司为为本期新新投资成成立，因因此本年年度将其其纳入合合并报表表范围；注5：其中中含子公公司上海海陆家嘴嘴金融贸贸易区联联合发展展有限公公司对其其拥有的的1%权益益。5. 合并并财务报报表主要要项目附附注(注：以下下内容所所涉的金金额单位位为人民民币元；除非特特别说明明，均系系对合并并会计报报表中主主要项目目的说明明。)5.1 货币资资金5.2 应收账账款上述应收账账款期末末数中，无无持有本本公司55%以上上(含5%)表决权权股份的的股东单单位欠款款5.3 其他应应收款5.3.11 合并数（1）上述述其

35、他应应收款期期末数中中无持本本公司55（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的欠款；（2）其他他应收款款期末数数中金额额较大的的债务人人情况：注1：公司司代拟成成立的联联营公司司上海浦浦东嘉里里城房地地产有限限公司按按商定的的投资比比例支付付的国际际博览中中心A-04土土地出让让金的部部分定金金 注2：期末末余额中中前五名名的欠款款合计人人民币1138,2644,5005.447,占占其他应应收款总总额的993.333（3）因下下列单位位经营不不善且资资金状况况不佳，可可收回性性存在较较大疑问问，故对对其计提提特别坏坏账准备备，明细细如下：（4）由于于下列应应收款项项存在一一定损失失，故

36、根根据预计计损失计计提坏帐帐准备如如下：注1： 公公司原参参建的221世纪纪房产项项目一直直没有开开工，220033年公司司将该预预付参建建款人民民币788,2993,3344.05元元转入“其他应应收款”科目核核算，并并按原资资金投出出时间归归入3年以上上账龄的的余额中中，同时时根据预预付年限限的平均均银行存存款利率率计提了了近10的的特殊准准备，该该项目本本年度无无实质性性进展。（5）本年年度内实实际转销销的其他他应收款款性质、理理由及其其金额： 注1：上海海金源房房地产有有限公司司系本公公司的并并表子公公司联联合发展展公司以以前年度度的对外外委托贷贷款666,2112,8810.00元元

37、，并获获房产抵抵押，上上年抵押押房产已已拍卖，拍拍卖款通通过法院院进行分分配，公公司收回回人民币币48,5177,8118.000元，上上年对余余额已全全额计提提坏帐。本本期收到到法院的的民事裁裁定书，剩剩余款项项已无法法收回，故故本期转转销。5.3.22 母公公司 （1）上述述其他应应收款期期末数中中无持公公司5%（含5%）以上上股份的的股东单单位的欠欠款。（2）其他他应收款款期末数数中金额额较大的的债务人人情况：注1：公司司代拟成成立的联联营公司司上海浦浦东嘉里里城房地地产有限限公司支支付的国国际博览览中心AA-044土地出出让金的的部分定定金 注2：本项项目期末末数中欠欠款金额额前五名名

38、的欠款款金额合合计为人人民币1116,8411,7660.447元，占占应收账账款总额额的比例例为999.611%（3）因下下列单位位经营不不善且资资金状况况不佳，可可收回性性存在较较大疑问问，故对对其计提提特别坏坏账准备备，明细细如下：注：公司原原参建的的21世纪纪房产项项目一直直没有开开工，220033年公司司将该预预付参建建款人民民币7,8299.333万元转转入“其他应应收款”科目核核算，按按原资金金投出时时间归入入3年以上上帐龄的的余额中中，并根根据可回回收性计计提了99.966%的坏帐帐准备。5.4 预付货货款注：本项目目期末数数中无持持本公司司5（含含5）以以上表决决权股份份的股

39、东东单位的的欠款。5.5 存货5.5.11 转让让场地开开发支出出5.5.22 出租租开发产产品5.5.33 商品品房建设设支出注：其中本本公司的的并表子子公司联合房房地产公公司将面面积300,0000.000平方方米，价价值人民民币1.47亿亿元的土地地使用权权抵押，取取得1.4亿元元的长期期借款，已已归还11亿元，尚余40000万万元。5.5.44 动迁迁房建设设支出5.5.55 公共共建筑建建设支出出 55.5.6 商品房房 注1 本期期锦城减减少为转转入其他他长期资资产注2 本期期玫瑰园园增加为为出租开开发产品品转入5.5.77 动迁迁房 5.5.88 存货货跌价准准备金计计提情况况5

40、.6 长期股股权投资资5.6.11 合并数数（1）明细细项目（2）长期期股权投投资（权权益法）长期股权投投资（权权益法） 注1：由于于该公司司连续亏亏损，本本公司对对其按可可收回性性计提减减值准备备；注2：以上上投资变变现不存存在重大大限制。股权投资资差额 注：本期上上海陆家家嘴开发发大厦有有限公司司纳入合合并报表表范围，故故股权投投资差额额发生转转出（3）长期期股权投投资（成成本法）股票投资注：由于证证券市场场长期低低迷，本本公司对对所投资资的证券券公司按按可收回回性进一一步计提提减值准准备。其他长期期股权投投资（成成本法）注1：由于于该公司司连续亏亏损，本本公司对对其按可可收回性性计提减减

41、值准备备；注2：以上上投资变变现不存存在重大大限制；注3：累计计投资期期末数占占期末净净资产的的比例为为：6.24 %。5.6.22 母公司司（1）明细细项目 （2）长期期股权投投资（权权益法）长期股权投投资（权权益法）注1：由于于该公司司连续亏亏损，本本公司对对其按可可收回性性计提减减值准备备；注2：以上上投资变变现不存存在重大大限制。股权投资资差额（3）长期期股权投投资（成成本法）股票投资注：由于证证券市场场长期低低迷，本本公司已已对所投投资的证证券公司司按可回回收性进进一步计计提相应应的减值值准备。其他长期期股权投投资（成成本法）注1：该公公司连续续亏损，按按投资比比例计算算的应属属公司

42、的的期末净净资产份份额与帐帐面价值值的差异异计提减减值准备备；注2：以上上投资变变现不存存在重大大限制；注3：累计计投资期期末数占占期末净净资产的的比例为为：200.088%。5.7 长期债债权投资资 5.7.11 长期期债券投投资5.8 固定资资产及累累计折旧旧5.8.11 原值值和累计计折旧5.8.22 固定定资产及及累计折折旧本年年增减变变动原因因分析注：本年增增加中其其他增加加系由于于公司子子公司上上海陆家家嘴开发发大厦有有限公司司期末纳纳入合并并范围转转入。5.8.33 公司司期末未未计提固固定资产产减值准准备。5.9 无形资资产5.10 其他他长期资资产5.10.1 其他长长期资产

43、产原值和和累计摊摊销 55.100.2 其他他长期资资产跌价价准备5.10.3 其他长长期资产产净值注：其他长长期资产产均系以以长期出出租为目目的的物物业。5.11 短期期借款5.12 应付付账款应付账款期期末数中中无应付付给持本本公司55（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的款项。无无账龄超超过3年的大大额应付付账款。5.13 预收收账款5.13.1 预收帐帐款帐龄龄分析表表预收帐款期期末数中中无预收收持本公公司5（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的款项。5.13.2 预售房房产收款款5.13.3 帐龄超超过1年的预预收帐款款主要明明细如下下5.14 应付付股利5.15 应

44、交交税金5.16 其他他应付款款其他应付款款期末数数中无应应付给持持本公司司5（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的款项。5.17 预提提费用5.18 预计计负债5.19 一年年内到期期的长期期负债5.20 专项项应付款款5.21 股本本：每股股面值11元，其其股本结结构为：(股票种种类：普普通股AA股/B股)5.22 资本本公积项目期末数期初数股本溢价1,3044,3555,5544.121,3044,3555,5544.12接受捐赠非非现金资资产准备备13,3221.44013,3221.440股权投资准准备10,5885,5955.44103,2259,5755.644关联交易差

45、差价4,0144,0665.2224,0144,0665.222其他资本公公积 233,6227,4448.00 23,5066,4118.000合计 =SUM(ABOVE) 1,3422,5995,9974.181,4355,1448,9924.38上述资本公公积期末末数比期期初数减减少922,5552,9950.20元元，主要要系由于于合并报报表范围围变化，抵抵消评估估增值的的股权投投资准备备所致。5.23 盈余余公积项目期末数期初数法定盈余公公积466,3339,0155.799415,6698,1044.499法定公益金金474,3337,3188.044449,0016,3899.4

46、33任意盈余公公积637,0006,5244.133386,4450,6033.199储备基金109,8859,2099.11189,8224,3368.26企业发展基基金109,8859,2099.11189,8224,3368.261,7977,4001,2276.181,4300,8113,8833.635.24 未分分配利润润 期末数数 期初初数 调整前期初初未分配配利润1,2711,1775,8801.751,0733,3991,7734.42加：追溯调调整期初初数-8,3440,2214.778,2044,7337.002调整后期初初未分配配利润1,2622,8335,5586.9

47、81,0811,5996,4471.44加：本期净净利润569,9966,6255.033494,4433,2511.399可供分配的的利润1,8322,8002,2212.011,5766,0229,7722.83减：提取盈盈余公积积366,5587,4422.566188,6625,7300.955 外外商投资资子公司司提取的的奖福基基金36,4226,9983.3712,5007,3364.90 应应付股利利93,3884,2200.00112,0061,0400.000期末未分配配利润1,3366,4003,5586.081,2622,8335,5586.98报告期利润润预分配配情况：

48、根据公公司章程程规定，按按当年度度的税后后利润110%、5%、10%分别提提取法定定盈余公公积、法法定公益益金、任任意公积积金以及及外商投投资企业业子公司司提取的的职工奖奖福基金金后，按按四届五次次董事会会有关利利润分配配预案决决议，拟拟分配普普通股股股利0.06元/股，当当年度尚尚余可分分配利润润拟全部部转入任任意公积积金，用用于公司司再发展展，该预预分配方方案尚待待股东大大会决议议批准。对期初未分分配利润润的追溯溯调整数数均为会会计差错错更正，具具体原因因详见本本附注22.177.2 。5.25 主营业业务收入入和主营营业务成成本5.25.1 合并数数（1）分部部报表 （2）报告告期内各各

49、项目的的收入金金额5.25.2 母公司司5.26 主营营业务税税金及附附加5.27 财务务费用5.28 投资资收益 55.288.1 合并并数5.28.2 母公司司5.29 补贴贴收入注：来源依依据为上上海市浦浦东新区区财政局局浦财经经第3883022011119号号通知5.30 营业业外收入入5.31 营业业外支出出5.32 收到到的其他他与经营营活动有有关的现现金其中价值较较大的项项目情况况如下：5.33 支付付的其他他与经营营活动有有关的现现金其中价值较较大的项项目情况况如下：6. 关联联方关系系及其交交易6.1 存在控控制关系系的关联联方6.1.11 存在在控制关关系的关关联方简简况企

50、业名称与本公司关关系注册地址主营业务经济性质或类型法定代表人上海陆家嘴嘴(集团)有限公公司母公司上海市浦东东新区浦浦东大道道9811号成片土地开开发,房地产产开发经经营国有独资杨小明上海陆家嘴嘴金融贸贸易区联联合发展展有限公公司子公司上海市浦东东新区浦浦东大道道9811号成片土地开开发,房地产产开发经经营外商投资杨小明上海陆家嘴嘴城建开开发有限限责任公公司子公司上海浦东东东园四村村4366号13楼征地、动拆拆迁等有限责任朱国兴上海陆家嘴嘴联合房房地产有有限公司司子公司上海市浦东东新区牡牡丹路660号4055室房地产开发发及经营营有限责任毛德明上海浦东陆陆家嘴软软件产业业发展有有限公司司子公司上

51、海浦东新新区峨山山路911弄98号软件园管理理、物业业管理有限责任朱国兴上海陆家嘴嘴房产开开发有限限公司子公司上海市浦东东新区浦浦东大道道9811号房地产开发发经营有限责任康慧军上海陆家嘴嘴开发大大厦有限限公司子公司陆家嘴金融融贸易区区D3-5地块块批租地块内内商办综综合楼开开发经营营有限责任朱国兴天津陆兴房房地产开开发有限限公司子公司天津市红桥桥区西青青道仁爱爱花园335号楼楼4门1044室房地产开发发经营有限责任杨小明6.1.22存在控控制关系系的关联联方的注注册资本本及其变变化(金额单单位：万万元) 企业名名称 期初初数 本期增/(减)数 期末末数 上海陆家嘴嘴(集团)有限公公司174,

52、3319.57-174,3319.57上海陆家嘴嘴金融贸贸易区联联合发展展有限公公司52,7332.882-52,7332.882上海陆家嘴嘴城建开开发有限限责任公公司1,0000.000-1,0000.000上海陆家嘴嘴联合房房地产有有限公司司9,0000.000-9,0000.000上海浦东陆陆家嘴软软件产业业发展有有限公司司1,0000.000-1,0000.000上海陆家嘴嘴房产开开发有限限公司3,0000.000-3,0000.000上海陆家嘴嘴开发大大厦有限限公司28,8229.449-28,8229.449天津陆兴房房地产开开发有限限公司-1,0000.0001,0000.000

53、6.1.33 存在在控制关关系的关关联方所所持股份份或权益益及其变变化(金额单单位：万万元)企业名称 期初初数 本期增增/(减)数 期末数数 金额%金额%金额%上海陆家嘴嘴(集团)有限公公司112,9994.0060.500-112,9994.0060.500上海陆家嘴嘴金融贸贸易区联联合发展展有限公公司29,0003.00555.000-29,0003.00555.000上海陆家嘴嘴城建开开发有限限责任公公司700.00070.000-700.00070.000上海陆家嘴嘴联合房房地产有有限公司司2,9700.00033.000-2,9700.00033.000上海浦东陆陆家嘴软软件产业业发

54、展有有限公司司900.00090.000-900.00090.000上海陆家嘴嘴房产开开发有限限公司2,1900.00073.000-2,1900.00073.000上海陆家嘴嘴开发大大厦有限限公司25,9446.55490.000-25,9446.55490.000天津陆兴房房地产开开发有限限公司-995.55099.555995.55099.5556.2 不存在在控制关关系但有有关联交交易的关关联方 企业业名称 与本本公司关关系 上海富都世世界发展展有限公公司受同一母公公司控制制上海陆家嘴嘴物业管管理有限限公司受同一母公公司控制制上海陆家嘴嘴房地产产经纪有有限公司司受同一母公公司控制制上海

55、陆家嘴嘴东城开开发有限限公司受同一母公公司控制制上海陆家嘴嘴弘安实实业总公公司受同一母公公司控制制上海陆家嘴嘴东安实实业有限限公司受同一母公公司控制制上海高泰稀稀贵金属属股份有有限公司司联营公司上海陆家嘴嘴美食城城有限公公司联营公司上海陆家嘴嘴商业建建设有限限公司联营公司6.3 关联交交易事项项企业名称交易类型本期数上期数交易条件上海陆家嘴嘴物业管管理有限限公司房屋租赁收收入348,1194.00189,9924.00协议价上海陆家嘴嘴物业管管理有限限公司购买房产21,2884,7793.00-协议价上海陆家嘴嘴房地产产经纪有有限公司司房屋租赁收收入1,0433,7112.0003,1644,

56、1771.000协议价上海富都世世界发展展有限公公司房产租售代代理费574,8846.59-协议价上海陆家嘴嘴（集团团）有限限公司购买土地，厂厂房295,4492,7277.000-协议价（注注）注：此采购购金额为为公司向向上海陆陆家嘴（集集团）有有限公司司支付的的上海市市东方路路峨山路路3-11工业厂厂房收购购款及DD-1、D-33、E-66地块的的土地补补偿款。总总金额为为2955,4992,7727.00元元，20005年年已全部部付清。此此交易于于20004年度度股东大大会中获获得通过过，截至至20005年12月31日，手手续已办办理完毕毕。关联方应收收应付款款项余额额 关联联方名称称

57、 款项项余额性性质 期末末数 期初初数 上海陆家嘴嘴物业管管理有限限公司应收账款-22,4336.778上海陆家嘴嘴房地产产经纪有有限公司司其他应收款款73,4004.440100,0000.00上海陆家嘴嘴物业管管理有限限公司其他应收款款-100,0000.00上海高泰稀稀贵金属属股份有限限公司其他应收款款4,4933,4221.0054,5000,0000.000上海陆家嘴嘴美食城城有限公公司其他应收款款21,5772,7745.002,0100,1114.330上海陆家嘴嘴弘安实实业总公公司应付账款94,0880,0000.00102,2270,0000.000上海陆家嘴嘴东安实实业有限

58、限公司应付账款23,7880,5506.0723,7880,5506.07上海陆家嘴嘴房地产产经纪有有限公司司预收账款1,6444,0000.000-上海陆家嘴嘴房地产产经纪有有限公司司其他应付款款137,5569.001,6444,0000.000上海陆家嘴嘴（集团团）有限限公司预收账款6,0000,0000.000-6.5 其他关关联交易易事项6.5.11 220033年7月公司司向子公公司上海海陆家嘴嘴房产开开发有限限公司的的联营企企业上海海陆家嘴嘴商业建建设有限限公司转转让龙阳阳4-11-5地地块的使使用权，土土地用途途为龙阳阳地区的的公共服服务设施施建设。该该土地面面积为112,3388.90平平方米，建建筑面积积24,7888平方米米，转让让金额人人民币772,6647,0166.000元。上上述合同同金额已已在上年年度结转转收入，由由于规划划用地性性质所引引起的单单价变化化，本期期上海陆陆家嘴商商业建设设有限公公司向公公司支付付补价77,2668,7758