生产制造型企业供应商对账流程

1、- PAGE 9 -供应商对账流程目的规范供应商商对帐流流程的操操作，保保证应付付和预付付账款余余额记录录的真实实性、准准确性和和完整性性。适用范围适用于国内内因物料料采购业业务发生生的应付付账款和和预付账账款的核核对工作作，包括余额额对账和和科目调调整。流程责任人人财务部长、采购部长负责本文件的有效性。相关文档应付预付付账款明明细表根据公公司情况况制度往来款项项对账单单根据公公司情况况制定往来款对对帐调节节表根据公公司情况况制定流程说明编号步骤说明部门人员控制活动与供应商对对帐准备对账单单季度末结账账前，财务部部往来账账会计在在用友系系统APP模块中中，导出出截止至至季度末末最后一一天的供应

2、商商明细（包包括季度度发生额额和余额额），生成成应付付预付账账款明细细表，签字确确认后递递交采购购部。采购部采购购内勤对对其中的的主要供供应商（交交易额前前5名），编制制往来来款项对对账单；若该该5名供应应商的季季度交易易额不能能达到季季度总采采购额的的80%,则需需要扩大大对账范范围，直直到满足足覆盖率率80%的条条件。财务部采购部往来账会计计采购内勤与供应商对对账采购内勤将将往来来款项对对账单传真至至上述主主要供应应商（对对账单信信息涵盖盖所有未付付款的发发票和未未到货的的预付款款项），并要要求供应应商在22日内回回传；对对非主要要供应商商，通过过电话进进行口头头对账，在在应付付预付账账款

3、明细细表中记录录对帐结结果，沟沟通并分分析差异异原因，对对需要调调整的差差异编制制往来来款对帐帐调节表表，注注明调节节原因，完成后将应付预付账款明细表与往来款项对账单递交采购部长审核。采购部采购内勤采购部长审审核对账账结果采购部长审审核对帐帐结果，检查对账账差异是是否合理理。审核核无误后后，在明明细表和和调节表表上签字字确认递递交财务务部归档档或进行行账务调调整。采购部采购部长审核财务审核财务部往来来账会计计根据供供应商回回传的往来款项对账单和应付预付账款明细表检查采购部填写的往来款对帐调节表，对调节项逐笔注明调整方案和解决方法，完成后在往来款对帐调节表上签字确认，与应付预付账款明细表、往来款

4、项对账单一并递交财务部长审核。财务部往来账会计计核对对账调整财务部长根根据供应应商反馈馈的往往来款项项对账单单和记记录调整整对账结结果的应应付预付付账款明明细表就以下事项审核往来款对账调节表：审核调节项项的合理理性，审审核有误误的提请请会计与与采购部部门沟通通，进一一步调查查差异原原因；检查是否存存在超过过30天的的调节项项，对于于长期挂挂帐的调调节项必必须及时时清理。上述事项审审核无误误后，财财务部长长在应付付预付账账款明细细表和和往来来款对账账调节表表上签签字确认认，递交交会计存存档，同同时复印印一份返返回采购购部门存存档。所所有调节节事项需需在次月月结帐前前清理完完毕。若涉及账务务调整，

5、由由会计根根据财务务部长审审核过的的应付付账款对对账调节节表将将调整分分录录入入用友系统统AP模模块中，系系统凭证证由财务务部长审审核后，往往来账会会计打印印，与往往来款对对账调节节表一一并归档档保存。财务部往来账会计计财务部长审核检查应付预预付重复复挂账情情况月末结账前前，财务务部往来来账会计计在系统统中导出出的应付付预付账账款供应应商明细细，检查查是否存存在一家家供应商商的往来来款项同同时在应应付预付付账款挂挂账的情情况，并并对重复复挂账的的往来款款项进行行抵消：Dr.应付付帐款-发票款款/暂估-xxxx供供应商Cr.预付付账款/应收帐帐款-xxxx供供应商财务部长对对系统分分录进行行审核，