古典的贸易保护理论与政策培训课件

1、古典的贸易保护理论与政策古典的贸易保护理论与政策第一节、国际贸易政策概述一、对外贸易政策的含义及影响因素二、对外贸易政策的两种基本形式三、对外贸易政策的制定与执行四、对外贸易政策的演变2古典的贸易保护理论与政策第一节、国际贸易政策概述一、对外贸易政策的含义及影响因素2古一、对外贸易政策的含义及影响因素国际贸易政策与对外贸易政策对外贸易总政策商品进出口政策国别贸易政策3古典的贸易保护理论与政策一、对外贸易政策的含义及影响因素国际贸易政策与对外贸易政策3国际贸易政策影响因素经济力量强弱经济发展战略选择利益集团影响国际环境和一国外交政策4古典的贸易保护理论与政策国际贸易政策影响因素4古典的贸易保护理

2、论与政策二、对外贸易政策的两种基本形式自由贸易政策：不干预政策保护贸易政策：奖出限入5古典的贸易保护理论与政策二、对外贸易政策的两种基本形式自由贸易政策：不干预政策5古典对外贸易政策两种基本形式自由贸易政策:指政府取消对进出口贸易的限制，不对本国商品和服务的进出口商提供各种特权和优待，力图消除各种贸易障碍，使商品和服务能够自由地输出和输入，在世界市场上实行自由竞争与合作。保护贸易政策: 指政府采取各种措施限制商品和服务的进口，以保护本国的产业和市场不受或少受外国的竞争。同时，政府对本国商品和服务的出口实行补贴和各种优待，以鼓励出口。保护贸易政策的实质是奖出限入。6古典的贸易保护理论与政策对外贸

3、易政策两种基本形式自由贸易政策:指政府取消对进出口贸易三、对外贸易政策的制定与执行制定者：立法机构执行者：行政机构院外议员：各种利益集团雇佣来游说国会议员的人员7古典的贸易保护理论与政策三、对外贸易政策的制定与执行制定者：立法机构7古典的贸易保护四、对外贸易政策的演变中世纪时期：鼓励进口的政策资本主义生产方式准备时期：保护贸易政策资本主义自由竞争时期：自由贸易政策二战前垄断资本主义时期：超保护贸易政策8古典的贸易保护理论与政策四、对外贸易政策的演变中世纪时期：鼓励进口的政策8古典的贸易历史上三次贸易保护主义浪潮第一次是1875年前后（垄断产生时期）第二次是19291933年大危机时期第三次是2

4、0世纪70年代中期（1973、1975两次石油危机、资本主义发达国家经济结构的调整）9古典的贸易保护理论与政策历史上三次贸易保护主义浪潮第一次是1875年前后（垄断产生时三次贸易相对自由化浪潮资本主义自由竞争时期（从18世纪末开始形成, 19世纪70年代达到高峰）二次战后时期（19481973）WTO成立以后（1995 ）10古典的贸易保护理论与政策三次贸易相对自由化浪潮资本主义自由竞争时期（从18世纪末开始第二节 保护贸易政策的理论及其发展一、重商主义的保护贸易学说和政策主张二、汉密尔顿的保护关税思想三、李斯特的保护贸易理论四、保护贸易理论的发展五、评价11古典的贸易保护理论与政策第二节 保

5、护贸易政策的理论及其发展一、重商主义的保护贸易学说一、重商主义的保护贸易学说和政策主张重商主义两个时期及其代表人物主要观点政策主张评价重商主义的复兴：新重商主义12古典的贸易保护理论与政策一、重商主义的保护贸易学说和政策主张重商主义两个时期及其代表重商主义两个时期及其代表人物早期：15世纪到16世纪中叶，货币差额论，代表人物：威廉.斯塔福晚期：16世纪下半叶至17世纪，贸易差额论，代表人物：托马斯.孟13古典的贸易保护理论与政策重商主义两个时期及其代表人物早期：15世纪到16世纪中叶，货主要观点国家财富=黄金（货币）出口是获取财富，进口是财富减少贸易是一种“零和游戏”： 一方得利必定是另一方受

6、损14古典的贸易保护理论与政策主要观点国家财富=黄金（货币）14古典的贸易保护理论与政策政策主张由国家管制对外贸易的政策奖出限入的政策管制本国工业，鼓励和扶持幼弱工业政策15古典的贸易保护理论与政策政策主张由国家管制对外贸易的政策15古典的贸易保护理论与政策对重商主义的评价积极评价：促进资本原始积累，推动资本主义生产方式的发展消极评价：只注重流通领域，忽视生产领域财政思想重于经济思想建立在对国际贸易作用错误看法基础上16古典的贸易保护理论与政策对重商主义的评价积极评价：促进资本原始积累，推动资本主义生产重商主义的复兴：新重商主义背景：the great depress(1929-1933)在西

7、方大萧条中，Keynes看到了古典经济学完全依赖市场机制和只重视供给方面的不足，认为一国的生产和就业主要取决于对本国产品的effective demand。若 effective demand 带动生产和就业的 ；反之，若effective demand不足出现生产过剩、经济衰退 造成失业 。因此，要达到充足就业，就要对商品有足够的有效需求。对外贸易乘数理论 17古典的贸易保护理论与政策重商主义的复兴：新重商主义背景：the great depr对外贸易乘数理论1、凯恩斯及追随者与对外贸易乘数论2、投资乘数理论3、对外贸易乘数理论4、对外贸易乘数理论简评18古典的贸易保护理论与政策对外贸易乘数

8、理论1、凯恩斯及追随者与对外贸易乘数论18古典的1、凯恩斯及追随者与对外贸易乘数论凯恩斯，英国经济学家，凯恩斯主义创始人，代表作就业、利息和货币通论（1936年）马克鲁普，美籍奥地利经济学家，代表作国际贸易与国民收入乘数（1943年）哈罗德，英国经济学家，代表作国际经济学（1933年）、动态经济导论（1948年）19古典的贸易保护理论与政策1、凯恩斯及追随者与对外贸易乘数论凯恩斯，英国经济学家，凯恩2、投资乘数理论卡恩，1931年国内投资与失业的关系一文首创Y=KIY=I（1+c+c2+c3+） =I1/（1-c）20古典的贸易保护理论与政策2、投资乘数理论卡恩，1931年国内投资与失业的关系

9、一3、对外贸易乘数理论马克鲁普，哈罗德Y=I+（X-M）（1+c+c2+c3+） 即Y=I+（X-M） 1/（1-c）21古典的贸易保护理论与政策3、对外贸易乘数理论马克鲁普，哈罗德21古典的贸易保护理论政策主张宗旨：保护从防御转入进攻国家干预干预贸易放弃自由贸易，实行保护贸易奖出限入顺差顺差D国内G供给生产rI就业经济22古典的贸易保护理论与政策政策主张国家干预干预贸易放弃自由贸易，实行保护贸易奖出限入顺超贸易保护理论实施的障碍分析1、贸易伙伴国的经济反应；2、存在本国industrial structure优化滞后的可能；3、consumer surplus。23古典的贸易保护理论与政策超

10、贸易保护理论实施的障碍分析1、贸易伙伴国的经济反应；23古4、对外贸易乘数理论简评一定程度上揭示了对外贸易与国民经济发展之间的内在规律具有很大的局限性24古典的贸易保护理论与政策4、对外贸易乘数理论简评一定程度上揭示了对外贸易与国民经济二、汉密尔顿的保护关税思想Alexander Hamilton (1757-1804)美国独立后第一任财长，当时美国经济凋敝，工业落后，北方工业资产阶级要求实行保护贸易，南方种植园主反对，汉密尔顿代表工业资本家利益，向国会提交关于制造业的报告 （1791），阐述保护制造业必要性。25古典的贸易保护理论与政策二、汉密尔顿的保护关税思想Alexander Hamil

11、to1、背景：美国刚从英国殖民统治下获得独立时，因长期殖民统治，战争破坏，工业落后。在与英国贸易中一直充当英国农产品和原料供应地和工业品销售市场：美国用小麦、棉花、烟草、木材等换取英国工业品。该贸易格局只有利于南方种植园主利益，而使北方工业资产阶级的制造业难于发展。26古典的贸易保护理论与政策1、背景：美国刚从英国殖民统治下获得独立时，因长期殖民统治，2、汉密尔顿的论证制造业对国家利益关系重大可促进社会分工推广机器使用扩大就业诱使移民流入，发挥个人才能，提供开创各种事业机会保证农产品销路等27古典的贸易保护理论与政策2、汉密尔顿的论证制造业对国家利益关系重大27古典的贸易保护美国自由贸易-产业

12、仅限于农业-工业得不到发展-后果不可设想。一国没有工业基础-国家不能强大-难保护其独立地位。所以为了国家利益，政府须用关税保护美国新建立工业。28古典的贸易保护理论与政策美国自由贸易-产业仅限于农业-工业得不到发展-3、汉密尔顿的政策主张向私营工业发放政府信用贷款，提供发展基金实行保护关税制度，保护国内新兴工业限制重要原料出口，对进口极端必须的原料免税为必需品工业发放津贴，给各类工业发放奖励金限制改良机器输出建立联邦检查制度，保证和提高制造品质量29古典的贸易保护理论与政策3、汉密尔顿的政策主张29古典的贸易保护理论与政策三、李斯特的保护贸易理论李斯特，德国经济学家1841年政治经济学的国民体

13、系 1、背景2、理论基础3、政策主张4、适度保护5、评价30古典的贸易保护理论与政策三、李斯特的保护贸易理论李斯特，德国经济学家30古典的贸易保弗里德里希李斯特（Friedrich List，1789-1846）生于德国符藤堡（Wurttemberg）的罗伊特林根（Reutlingen）。他早期在父亲制革店中工作，后进入政府部门工作，1811年在蒂宾根（Tubingende）得到一个位置，并开始不定期地旁听法律讲座，两年后放弃公职专心学习。1816年，他开始参与出版一个改良主义杂志，撰写改革地方管理的文章，也参与提出在蒂宾根大学创立一个新的国家经济学院的建议。31古典的贸易保护理论与政策弗里德

14、里希李斯特（Friedrich List，1789Friedrich List在1818年， List成为蒂宾根大学管理和政治学教授。1819年， List参加了德国贸易和商业协会成立会议（该协会目的是取消国内贸易壁垒），其后一年他作为协会代表四处旅行宣扬自由主义，并入选符藤堡议会。结果，其议会活动遭当局迫害，失去教授职位、被驱逐出议会，且被监禁9个月。32古典的贸易保护理论与政策Friedrich List在1818年， List成为蒂宾Friedrich List后开始流亡生活，1825年来到美国，成为矿业主和铁路制造者，累积了一笔财富。他和宾夕法尼亚制造和机器业促进会过从甚密，亲眼见到美

15、国实施保护主义政策对制造业发展的影响，开始转而成为保护关税的“美国制度”的支持者， 于1827年出版第一部真正经济学著作美国政治经济学大纲。33古典的贸易保护理论与政策Friedrich List后开始流亡生活，1825年来到美Friedrich List1832年他作为驻莱比锡（Leipzig）的美国领事回到德国。为加强德国经济发展， 鼓动德国经济统一和保护主义，于1843年创立关税同盟报，努力拥护关税同盟形成，宣扬保护主义和保护幼稚工业理论。 1941年出版代表作政治经济学的国民体系。然而最终觉得自己的经济政策无力达成，于1846年自杀身亡。34古典的贸易保护理论与政策Friedrich

16、List1832年他作为驻莱比锡（Lei2、理论基础（1）国民经济发展阶段说一国国民经济的发展分为五个阶段：原始未开化时期畜牧业时期农业时期农工业时期（德国）农工商业时期（英国）自由贸易-保护贸易-自由贸易35古典的贸易保护理论与政策2、理论基础（1）国民经济发展阶段说自由贸易-保护贸（2）生产力理论-发展一国生产力比通过比较优势获得贸易利益更为重要“财富的生产力比之财富本身，不晓得要重要多少倍”。“生产力是树之本，可以由此而产生财富的果实，因为结果子的树比果实本身价值更大。力量比财富更重要，因为力量的方面软弱无能足以使我们丧失所有的一切，不但使我们既得的财富难以保持，就是我们的生产力量，我们

17、的文化，我们的自由，还不仅是这些，甚至我们国家的独立自主，都会落到在力量上胜过我们的那些国家的手里”36古典的贸易保护理论与政策（2）生产力理论-发展一国生产力比通过比较优势获得贸易利益但是，他也承认保护贸易政策不免会失去比较成本论所阐明的比较利益，然而，牺牲的只是眼前利益，得到的却是财富生产力的提高，这是值得的。“保护关税如果使价值有所牺牲的话，它却使生产力有了增长，足以抵偿损失而有余，由此国家不但在物质财富的量上获得无限增进，而且一旦发生战事，可以保有工业的独立地位” 37古典的贸易保护理论与政策但是，他也承认保护贸易政策不免会失去比较成本论所阐明的比较利3、政策主张（1）保护目的：促进国

18、家综合生产力的发展，以实现工业化（2）保护对象：国内幼稚但有反正希望的工业，受保护对象通过一段时期之后能够成长起来（3）保护手段：主要是关税凡是在专门技术与机器制造方面还没有获得高度发展的国家，对于一切复杂机器输入应当免征或征收极轻进口税，直到机器生产能与最先进国家并驾齐驱为止。从某种意义上说，机器工业是工业的工业，对国外机器输入征税，实际上就是限制国内工业发展。（4）保护期限：最高界限30年38古典的贸易保护理论与政策3、政策主张（1）保护目的：促进国家综合生产力的发展，以实现不主张保护农业：认为着重农业的国家，其人民精神萎靡，一切习惯于方法偏于保守，缺乏文化福利与自由；而着重工商业的国家则

19、不然，其人民充满增进身心与才能的精神。 （你同意他的观点吗？）主张国家干预对外贸易：自由贸易理论将国家视为“Passive Policeman”,而李斯特却把国家喻为“Kindly Father”，他认为，国家干预对外贸易是很自然的事情。39古典的贸易保护理论与政策不主张保护农业：认为着重农业的国家，其人民精神萎靡，一切习惯适度保护保护对象范围适度保护水平适度保护期限适度40古典的贸易保护理论与政策适度保护保护对象范围适度40古典的贸易保护理论与政策4、对自由贸易理论批判和理论主张普遍的自由贸易理论是无边无际的世界主义经济学，完全忽视了国家利益，而以所谓增进全人类利益为出发点流行学派只考虑交换

20、价值，即通过对外贸易增进财富，忽视国家精神和政治利益以及国家生产力普遍的自由贸易理论是狭隘的本位主义和个人主义，完全抹杀了国际和国家利益保护贸易政策只是一种手段，而不是目的。41古典的贸易保护理论与政策4、对自由贸易理论批判和理论主张普遍的自由贸易理论是无边无际5、对李斯特保护贸易理论评价第一个从理论上探讨在国际竞争下如何运用保护政策措施促进本国经济发展，建立了完整体系的保护贸易理论对指导发展中国家发展民族生产力，实行经济自卫起到了积极作用42古典的贸易保护理论与政策5、对李斯特保护贸易理论评价第一个从理论上探讨在国际竞争下如讨论：李斯特保护贸易理论在当代适用吗？保护对象难确定民族工业难界定幼

21、稚产业变化快保护效果难确定中国的汽车制造业制定保护政策的单边权力下降适度保护43古典的贸易保护理论与政策讨论：李斯特保护贸易理论在当代适用吗？保护对象难确定43古典案例：保护的代价昂贵，效果却不堪理想 通过保护本国幼稚工业付出很大社会代价，即推迟接收和普及先进技术和知识。如巴西、朝鲜等，他们国家的幼稚工业恰恰是新兴工业或高科技产业，最明显的例子就是电子计算机工业的保护。 为了保护国内幼稚电子计算机工业，一些国家对国外的电子计算机实行进口管制，其结果是，在发达国家电脑已经早早普及到家庭的电子时代，而大多数发展中国家的电子计算机仍然因为昂贵的价格使大多数人望而却步。44古典的贸易保护理论与政策案例

22、：保护的代价昂贵，效果却不堪理想 通过保护 与彩电、冰箱、音响等不同，电脑不是一般高档消费品，电脑普及是整个社会生产效率提高和先进技术外溢与普及，限制电脑进口，保护的只是一个行业，拖延的却是整个社会的进步，其损失是远远超过其所得。 日本早期也采取阻止进口的办法以发展本国的电子行业，后基于上述认识，日本很快转向其他形式如优惠贷款、专利、免税等来支持本国电子计算机工业，使得日本成为该行业仅次于美国的国家。45古典的贸易保护理论与政策 与彩电、冰箱、音响等不同，电脑不是一般高档消四、保护贸易理论的发展1、关于幼稚产业选择标准2、实行保护贸易政策的论据46古典的贸易保护理论与政策四、保护贸易理论的发展

23、1、关于幼稚产业选择标准46古典的贸易1、关于幼稚产业选择标准约翰.穆勒的标准巴斯塔布尔准则肯普补充的标准小岛清的标准47古典的贸易保护理论与政策1、关于幼稚产业选择标准约翰.穆勒的标准47古典的贸易保护理穆勒标准只限于对从外国引进的产业的学习掌握过程，过了这个期限就应取消保护。只限于那些被保护的产业，在不久之后，没有保护也能生存的产业。最初为比较劣势的产业，经过一段时间保护后，有可能变为比较优势产业。48古典的贸易保护理论与政策穆勒标准只限于对从外国引进的产业的学习掌握过程，过了这个期限巴斯塔布尔准则受保护的产业在一定时期以后，能够成长自立；受保护产业将来所能产生的利益，必须超过现在因为实行

24、保护而必然受到的损失。49古典的贸易保护理论与政策巴斯塔布尔准则受保护的产业在一定时期以后，能够成长自立；49肯普补充的标准约翰.穆勒、巴斯塔布尔的准则的结合只有先行企业在学习过程中取得的成果具有对国内其他企业也有好处的外部经济效果时，这种保护才是正当的。50古典的贸易保护理论与政策肯普补充的标准约翰.穆勒、巴斯塔布尔的准则的结合50古典的贸51古典的贸易保护理论与政策51古典的贸易保护理论与政策小岛清的选择标准应根据要素禀赋比率和比较成本的动态变化，选择一国经济发展中应予保护的幼稚产业。只要是有利于国民经济发展的幼稚产业，即使不符合巴斯塔布尔或肯普准则，也是值得保护的。52古典的贸易保护理论

25、与政策小岛清的选择标准应根据要素禀赋比率和比较成本的动态变化，选择小岛清的选择标准有利于对潜在资源的运用有利于国民经济结构的动态变化有利于要素利用率的提高53古典的贸易保护理论与政策小岛清的选择标准有利于对潜在资源的运用53古典的贸易保护理论54古典的贸易保护理论与政策54古典的贸易保护理论与政策2、实行保护贸易政策的论据经济论据：就业机会本国产业多元化纠正市场失灵反对不公平贸易抵制外国廉价劳动力竞争反对倾销和补贴而采取保护措施把关税作为报复手段与谈判手段非经济论据：国家安全调整社会收入分配保护国民身体健康55古典的贸易保护理论与政策2、实行保护贸易政策的论据经济论据：非经济论据：55古典的贸

26、五、对保护贸易政策理论的评价立足点：本国经济增长和生产力进步、国际竞争力增强保护贸易政策有其深刻的政治经济根源56古典的贸易保护理论与政策五、对保护贸易政策理论的评价立足点：本国经济增长和生产力进步第三节 关税措施一、关税概念和分类二、征收关税的依据和通关手续三、关税的经济效应四、最优关税率五、有效保护率57古典的贸易保护理论与政策第三节 关税措施一、关税概念和分类57古典的贸易保护理论与政一、关税的概念及分类1、关税概念（Customs Duties，Tariff） 关税是一个国家的海关对进出其关境的物品所征收的一种税。谁征收：对谁征收：为何征收：国家委托海关征收对本国进出口商征收因为进口或

27、出口了商品而征收58古典的贸易保护理论与政策一、关税的概念及分类1、关税概念（Customs Dutie2、关税的特点强制性：海关凭国家权力征税，纳税人无条件服从无偿性：海关代表国家从纳税人方面征收，国家无任何补偿预定性：海关据预先规定的法律与规章加以征收，双方不得随意变动间接税：税收主体为进口商，最终承担者为消费者59古典的贸易保护理论与政策2、关税的特点强制性：海关凭国家权力征税，纳税人无条件服从53、关税的分类 按征收方法划分按征税商品的流向划分按差别待遇和特定的情况划分按征收目的划分60古典的贸易保护理论与政策3、关税的分类 按征收方法划分60古典的贸易保护理论与政策（1）、按征收方法

28、划分从量税：按数量、重量、长度、容量和面积等单位征收从价税：按价值征收混合税：从量税和从价税同时征收选择税：征税时选择税额较高的61古典的贸易保护理论与政策（1）、按征收方法划分从量税：按数量、重量、长度、容量和面积从量税优点：手续简便，无须审查货物规格、价格和品质，可节约征税成本和费用；进口价格下跌时，关税保持一定水平，因而不影响保护作用；可防止进口商谎报进口价格。缺点：对等级、品质、价格不同货物按同一税率征收，税负不合理；税率固定，没有弹性，税额不随物价涨落而变化，失去了市场价格机能。当物价下跌时，保护作用；当物价上涨时，保护作用。具有累退税的特点，进口价格越高，其税负相对越轻。62古典的

29、贸易保护理论与政策从量税优点：手续简便，无须审查货物规格、价格和品质，可节约征从价税按进口商品价格为标准计征的关税。其税率表现为货物价格的百分率。优点：税负合理：按商品价格征税，价格高的纳税高，反之则反；税额随物价涨落而增减。其缺点：估价繁难：需专门人才能胜任，费用、成本高；调节作用弱，保护性差。税额随物价涨落而增减，对物价不能产生调节作用；保护作用不足：当国外市场价格时，国内产业保护压力，但实际进口税额随物价而；当国外市场价格时，国内保护压力，但实际进口税额则随物价而。63古典的贸易保护理论与政策从价税按进口商品价格为标准计征的关税。其税率表现为货物价格的定税价格定税价格是从价税的一个关键问

30、题，定税价格是经海关审定作为计征关税依据的货物价格。定税价格大致有三种：CIF、FOB、进口国法定价格。现在多数国家采用正常价格为定税价格，即在正常贸易过程中，充分竞争条件下，某一商品的成交价格。如果发票价格与正常价格一致，即以发票价格为依据征税；如果发票价格低于正常价格，则以海关估价为依据。64古典的贸易保护理论与政策定税价格定税价格是从价税的一个关键问题，定税价格是经海关审定海关估价所谓海关估价(Customs Value) 是指海关申报后，海关按本国关税法令规定的内容审查，估定其定税价格。由于各国海关估价规定的内容不一，有的国家因此提高进口关税，形成一种非关税壁垒。65古典的贸易保护理论

31、与政策海关估价所谓海关估价(Customs Value) 是指海关混合税又称复合税，即对同一种的同时采用从量、从价两种标准征收关税。方法：从量税为主+从价税；从价税为主+从量税好处：使税负适度。当物价上涨时，所征税额比单一从量税多；当物价下降时，所征税比单一从价税多，增强了关税的保护程度。缺点：手续繁杂，成本费用高，从量税与从价税的比例难以确定。66古典的贸易保护理论与政策混合税又称复合税，即对同一种的同时采用从量、从价两种标准征收选择税指对同一物品同时规定从价税和从量税两种税率。征税时选择税额较高的一种征收。通常，当进口产品物价上涨时，选择从价税，当进口产品物价下降时，选择从量税。优点：可以

32、根据不时期经济条件的变化、政府征收关税目的及国别政策进行选择，具有灵活性。缺点：征税标准经常变化，易引起争议。67古典的贸易保护理论与政策选择税指对同一物品同时规定从价税和从量税两种税率。征税时选择征收方法进一步说明 从量税与从价税的优缺点 赋税公平性问题68古典的贸易保护理论与政策征收方法进一步说明68古典的贸易保护理论与政策（2）按征税商品流向划分进口税出口税过境税69古典的贸易保护理论与政策（2）按征税商品流向划分进口税69古典的贸易保护理论与政策进口税Import Duties进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商征收的正常关税（ Normal Duties ）。正常进口税通常可分为

33、最惠国税和普通税两种。最惠国税适用于签订贸易协定的国家，普通税适用于没有签订贸易协定的国家。70古典的贸易保护理论与政策进口税Import Duties进口国海关在外国商品输入时，出口税Export Duties本国商品占垄断地位限制本国资源外流保证国内生产或生活需要对付跨国公司转移价格改善贸易条件，防止“贫困化增长”71古典的贸易保护理论与政策出口税Export Duties本国商品占垄断地位71古典的过境税Transit Duties通过税，是一国对于通过其关境的外国商品征收的关税。过境货物对本国生产和市场没有影响，所征税率低，财政意义不大。二战后，多数国都不征过境税，仅在外国商品通过时征

34、收少量准许税、印花费、签证费和统计费等。72古典的贸易保护理论与政策过境税Transit Duties通过税，是一国对于通过其关（3）按差别待遇和特定情况划分普通税 Common Tariff最惠国待遇税 MFNT Tariff（Most-Favored-Nation treatment）普惠税 GSP Tariff（Generalized System of Preference）特惠税 Preferential Duty进口附加税 Import Surtaxes73古典的贸易保护理论与政策（3）按差别待遇和特定情况划分普通税 Common Tari最惠国税率和普通税率最惠国税率适用于与该国

35、签定有最惠国待遇原则的国家或地区所进口的商品普通关税适用于与该国没有签定这种贸易协定的国家或地区所进口的商品正常进口税是指最惠国税。74古典的贸易保护理论与政策最惠国税率和普通税率最惠国税率适用于与该国签定有最惠国待遇原特惠税率优惠税率，是指某个国家或经济集团对某些国家的所有进口商品给予特别优惠的低关税或免税待遇有互惠的，也有非互惠的 互惠的特惠税典型：英联邦特惠制的 非互惠的特惠税典型：洛美协定75古典的贸易保护理论与政策特惠税率优惠税率，是指某个国家或经济集团对某些国家的所有进口普遍优惠制，简称普惠制是发达工业国对来自发展中国家的某些产品，特别是工业制成品和半自制品给予的一种普遍的关税减免

36、优惠制度。普惠制的三个原则普遍的，是指发达国家应对发展中国家出口的制成品和半制成品给予普遍的优惠待遇。非歧视的，是指应使所有的发展中国家都不受歧视，无例外地享受普惠制待遇。非互惠的，是指发达国家应单方面给予发展中国家关税优惠，而不要求发展中国家或地区提供反向优惠。 76古典的贸易保护理论与政策普遍优惠制，简称普惠制是发达工业国对来自发展中国家的某些产品普惠制的基本目标 增加发展中国家的出口收益 促进发展中国家的工业化 77古典的贸易保护理论与政策普惠制的基本目标77古典的贸易保护理论与政策普惠制的限制措施对受惠国家或地区的限制对受惠商品的限制对享受优惠程度的限制 对原产地的规定78古典的贸易保

37、护理论与政策普惠制的限制措施对受惠国家或地区的限制78古典的贸易保护理论关于原产地规则原产地规则是GSP的主要组成部分和核心。为确保普惠制仅给予发展国生产并来自发展国的商品，各给惠国都制定详细的原产地规则，其主要内容包括原产地标准，直接运输规则和证明文件3个部分。79古典的贸易保护理论与政策关于原产地规则原产地规则是GSP的主要组成部分和核心。为确保原产地标准两种形式整件生产标准,也称完全原产品，即产品完全在受惠国生产和制造，不会进口原料和部件。实质性改变标准,也称含有进口成份的产品，是货物必须在出口国经过最后一道实质性加工或生产，使该产品得到其特有的性质和特征。80古典的贸易保护理论与政策原

38、产地标准两种形式整件生产标准,也称完全原产品，即产品完全在实质性改变的三种具体规定最后改变标准。即在原产地完成了产品的最后一道加工程序。这种加工使原产品性质发生实质改变，从而具备新产品特征。加工标准。即该货物在原产地必须经过给予该产品的基本特征的加工程序。包括两层含义：a.税则项目的改变；b.合格的加工，即给惠国规定某些产品在原产地生产时须达到的加工要求。欧盟、日本、挪威采用这种标准。百分比标准。又称增值标准。即出口品在生产中所使用的非生产国原料或部件的价格在该产品出厂价格中所占的比例不得超过一定百分比，或规定在该产品生产中本国原料和生产费用总和所占的比例须达到一定比例，才认为该产品有实质性改

39、变。澳大利亚、加拿大、美国采用这种标准。81古典的贸易保护理论与政策实质性改变的三种具体规定最后改变标准。即在原产地完成了产品的直接运输规则和证明文件即原产品从出口受惠国直运至给惠国，以确保运至给惠国商品就是受惠国原产品。受惠国还必须向给惠国提交原产地和托运的书面证书，才能享受优惠关税待遇。82古典的贸易保护理论与政策直接运输规则和证明文件即原产品从出口受惠国直运至给惠国，以确为缩小受惠范围，给惠国规定毕业的概念当一个LDC经济发展达到一定水平或某种商品具备一定的国际竞争力，给惠国就认为它们已经毕业，从而停止给予普遍优惠制。整体毕业，如美国在80年代停止给予韩国、台湾以GSP待遇 。部分毕业，

40、如从1998年1月起，欧盟确定我国的皮革制品、鞋、帽、伞、部分金属制品、玩具、杂项制品毕业，停止享受GSP 。83古典的贸易保护理论与政策为缩小受惠范围，给惠国规定毕业的概念当一个LDC经济发展达到进口附加税（特别关税）对进口商品征收正常关税外，再加征的额外关税，是限制商品进口的一种临时措施。目的：应付国际收支逆差，维持进出口平衡；防止外国商品的低价倾销；对某个国家实行歧视或报复等。差价税反倾销税反补贴税84古典的贸易保护理论与政策进口附加税（特别关税）对进口商品征收正常关税外，再加征的额外差价税Variable Levy即差额税，当某种本国生产的产品的国内价格高于同类进口商品的价格时，为了保

41、护国内生产和国内市场，按照国内价格与进口商品价格间的差额征收的关税滑动关税欧盟农产品“闸门价格”85古典的贸易保护理论与政策差价税Variable Levy即差额税，当某种本国生产的产反倾销税Anti-dumping Duties是对实行倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。目的在于抵制商品倾销，保护本国产品和国内市场。1979年“东京回合” 规定，“凡是一国产品向另一过出口时，该产品出口价格低于正常贸易中用于国内消费的类似产品可比价格，就视为倾销”。正常可比价格，出口国国内市场批发价格。条件：存在倾销行为、对国内产业造成重大损害或威胁或严重阻碍国内某一产业的兴建。86古典的贸易保护理论与政策

42、反倾销税Anti-dumping Duties是对实行倾销的GATT对AD税的原则规定用倾销手段将一国产品以低于正常价格的价格投入另一国市场时，如因此对某一缔约国已建立的工业造成重大损害或产生重大威胁，或对某一国内工业的兴建产生严重阻碍，则倾销应遭谴责。 AD额不得超过倾销差额。正常价格是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格(批发价)。如没有此种国内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口的最高可比价。或产品在原产国的生产成本加合理的推销费用和利润。不得对同一商品同时征收AD 、反补贴税。87古典的贸易保护理论与政策GATT对AD税的原则规定用倾销手段将一国产品以低于正

43、常价WTO对AD的规定没有得到很好遵守AD已成为一些国家特别是发达国家实行贸易保护主义和实行歧视政策的一种工具。一些发达国家不仅利用征收AD税来阻止外国商品进口，而且还借助征税前的AD调查来暂时停止某种商品的进口。从AD调查开始，这项商品至少一二年内不能进入该国市场。88古典的贸易保护理论与政策WTO对AD的规定没有得到很好遵守AD已成为一些国家特别是发反补贴税Counter-Vailling Duties抵消税或补偿税，是指对直接或间接的接受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税补贴：是指政府或任何公共机构对企业提供的财政资助以及政府对出口产品的任何形式的收入或价格支持条件：一是

44、进口商品接受了政府的直接或间接补贴，且进口商品是世贸组织禁止的二是补贴对本国已建成产业造成重大损害或威胁或严重阻碍国内某一产业的兴建89古典的贸易保护理论与政策反补贴税Counter-Vailling Duties抵消税为防反补贴税被滥用，GATT的规定对反补贴税一词应理解为：为了抵消商品于制造、生产或输出时所直接或间接接受的任何奖金或补贴而征收的一种特别关税；贴补的后果会对本国已建工业产生重大损害或重大威胁或严重阻碍国内某一工业的兴建。反补贴税不得超过贴补数额(抵消性、而非惩罚性)。对受补贴的倾销品，进口国不得同时对它征收反倾销与反补贴税。对产品在原产国或输出国所征的捐税，在出口时退还或因出

45、口而免税，进口国对此种退税或免税不得征收反补贴税。对若干初级产品给予补贴以支持或稳定其价格而建立的制度如符合若干条件，不应视为造成了重大损害。90古典的贸易保护理论与政策为防反补贴税被滥用，GATT的规定对反补贴税一词应理解为：（4）按征收目的划分财政关税（Revenue tariff）保护关税（Protective tariff）91古典的贸易保护理论与政策（4）按征收目的划分财政关税（Revenue tariff）征收财政关税的条件商品的进口需求缺乏弹性税率不易过高税率高到了完全禁止进口的程度，就是禁止性关税。92古典的贸易保护理论与政策征收财政关税的条件商品的进口需求缺乏弹性92古典的贸

46、易保护理二、关税征收依据和通关手续征收依据-海关税则：海关税则的两部分:规章条例及说明、关税税率表单一税则、复式税则通关手续申报、验货、放行93古典的贸易保护理论与政策二、关税征收依据和通关手续征收依据-海关税则：93古典单式税则和复式税则单式税则是对每一种应税商品不论产自何地，一个税目下只有一个税率。特点是无差别待遇，但也因此无法在必要时利用关税税则制度对外实行区别对待的政策，或争取关税上的优惠，降低了关税的综合功能。复式税则是一个税目设立两个或两个以上的税率，对来自不同国家的进口商品使用不同的税率。其特点是歧视性，便于充分发挥关税的综合作用，体现外贸政策的差别，目前世界上多数国家继续实行此

47、税则。复式税则大致有四种:普通税率；最惠国税；普惠制税率；特惠关税94古典的贸易保护理论与政策单式税则和复式税则单式税则是对每一种应税商品不论产自何地，一三、关税的经济效应1、关税对贸易小国的经济效应2、关税对贸易大国的经济效应95古典的贸易保护理论与政策三、关税的经济效应1、关税对贸易小国的经济效应95古典的贸易1、关税对贸易小国的经济效应 生产效应：生产者剩余增加 消费效应：消费者剩余减少贸易效应：进口减少 财政收入效应：财政收入增加收入再分配效应96古典的贸易保护理论与政策1、关税对贸易小国的经济效应 生产效应：生产者剩余增加96古1、贸易小国的关税效应PQ0abcdSHDHEQ2Q3Q

48、1Q4TPWSW10PTSW+T1597古典的贸易保护理论与政策1、贸易小国的关税效应PQ0abcdSHDHEQ2Q3Q1Q关税对小国福利的净影响b - 生产扭曲损失d - 消费扭曲损失98古典的贸易保护理论与政策关税对小国福利的净影响b - 生产扭曲损失98古典的贸易2、贸易大国的关税效应PWPTbcdDHSHEQ2Q3Q1Q4aePT*PQ0T99古典的贸易保护理论与政策2、贸易大国的关税效应PWPTbcdDHSHEQ2Q3Q1Q关税对大国福利的净影响b - 生产扭曲损失d - 消费扭曲损失e - 贸易条件改善所得100古典的贸易保护理论与政策关税对大国福利的净影响b - 生产扭曲损失10

49、0古典的贸四、最优关税率（optimum tariff ） 最优关税：使本国净福利最大的关税。对贸易大国而言，关税的福利效应为e-(b+d)，要想福利效应最大化，就是使得e-(b+d)最大化。101古典的贸易保护理论与政策四、最优关税率（optimum tariff ） 最优关税最优关税率的推导税率变动引起国际市场价格的变动税率变动引起进口量的变动102古典的贸易保护理论与政策最优关税率的推导税率变动引起国际市场价格的变动税率变动引起进一般商品供给弹性越低，关税转嫁到外国厂商上的部分就越大，本国消费者福利的损失就越小，最佳关税率就能越高。反之相反。由于小国在国际市场上面临的供给曲线是完全弹性的

50、（= )，因此对于小国来说，最优税率是零，即没有关税。大国面临的供给曲线是有弹性但不是无限的，就会大于零。 103古典的贸易保护理论与政策一般商品供给弹性越低，关税转嫁到外国厂商上的部分就越大，本国五、有效保护率1、名义保护率 (Nominal Rate of Protection)2、有效保护率(Effective Rate of Protection)加拿大经济学家巴伯尔（1955）提出指征收关税后受保护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比104古典的贸易保护理论与政策五、有效保护率1、名义保护率 (Nominal Rate oVj为自由贸易时j行业单位产品的附加价值Vj为征收关税后j行

51、业单位产品的附加价值 例1：20美元的进口羊毛制成服装后价格为30美元，羊毛的进口免税，每件服装的名义关税率为10%，求对服装的实际保护率。105古典的贸易保护理论与政策Vj为自由贸易时j行业单位产品的附加价值例1：20美元的进口1992和1996我国关税的保护结构选定部门19921996名义保护率有效保护率名义保护率有效保护率农业39.7341.4928.7930.21煤炭采选业12.55-1.275.5-5.9石油天然气开采业12.55.956.81.75金属矿采选业0-19.339.42.35食品制造业41.5144.3429.3631.22纺织业53.0470.8928.3731.9化

52、学工业24.2719.816.6313.23机械工业25.7525.8914.9412.67电子及通讯器材制造业40.7550.8326.1731.82106古典的贸易保护理论与政策1992和1996我国关税的保护结构选定部门19921996结论如果对某行业的原材料和中间投入的关税低于对最终产品的关税，该行业有效保护率会超过名义保护率。反之，该行业有效保护率低于名义保护率，甚至出现负保护。在名义关税一定时，要对某行业更好保护，原材料应免税，中间品低关税，制成品高关税。即，关税率随加工程度上升而不断上升。逐步升级的关税结构107古典的贸易保护理论与政策结论如果对某行业的原材料和中间投入的关税低于

53、对最终产品的关税第四节 非关税壁垒关税与非关税的比较一、进口配额二、自愿出口限制三、汇率政策四、技术性贸易壁垒五、其他主要几种非关税壁垒措施108古典的贸易保护理论与政策第四节 非关税壁垒关税与非关税的比较108古典的贸易保护理论什么是非关税？指除关税以外的一切限制进口的种种措施。非关税壁垒可分为直接和间接两大类。前者是由进口国直接对进口商品和金额加以限制或迫使出口国直接限制商品出口，如进口配额制、进口许可证制和自动出口限制等。后者是对进口商品制订严格的条例，间接地限制商品进口，如进口押金制、进口最低限价、繁苛的技术标准、卫生安全检验和包装、标签规定等。109古典的贸易保护理论与政策什么是非关

54、税？指除关税以外的一切限制进口的种种措施。109古关税与非关税的比较关税：法律制度 政府商定 非关税：政府制定 更灵活关税：公开，便于比较 非关税：不公开，常变化，不便比较，更隐蔽 非关税往往针对特定商品和国家，更有针对性。如美国历史上曾限制直径小于2.5英寸的西红柿进口，主要针对墨西哥。110古典的贸易保护理论与政策关税与非关税的比较关税：法律制度 政府商定110古典的贸易一、进口配额Import Quota1、一国政府在一定时期内对某种商品进口数量或金额所规定的直接限制。如实行进口配额的是贸易小国，那该国由于配额而减少进口不会影响世界价格，只会引起本国价格上涨。如配额使进口商品价格上涨幅度

55、与征收进口关税相同(等效关税)，那配额所产生的消费效应、生产效应、贸易效应与关税的局部均衡效应完全相同。111古典的贸易保护理论与政策一、进口配额Import Quota1、一国政府在一定时期内2、分类绝对配额全球配额国别配额协议配额（双边配额）自主配额（单方面配额）进口商配额关税配额按商品进口来源分全球关税配额国别关税配额按征税目的分优惠性关税配额非优惠性关税配额112古典的贸易保护理论与政策2、分类绝对配额关税配额112古典的贸易保护理论与政策PQ0abcdSHDHEQ2Q3Q1Q4配额SH+QE等效关税PWSw10PQ153.配额的经济效应（小国）113古典的贸易保护理论与政策PQ0ab

56、cdSHDHEQ2Q3Q1Q4配额SH+QE等效C的归属1、配额无偿发给进口商2、政府公开拍卖配额3、配额由出口国掌握-C为进口商获得-C为政府获得-C为出口国获得114古典的贸易保护理论与政策C的归属1、配额无偿发给进口商-C为进口商获得114古典配额与关税的比较关税进口配额C 为政府收入（确定）C为配额持有者收入（不确定）对进口数量限制不确定对进口数量限制确定（更具有保护性）改变市场机制的作用完全替代了市场机制公开，透明灵活、隐蔽115古典的贸易保护理论与政策配额与关税的比较关税进口配额C 为政府收入（确定）C为配额持二、自愿出口限制VER ,Voluntary Export Restri

57、ction（VRA, Voluntary Restriction Agreement）与进口国设置“配额”相比， VER对出口国好处多一些，出口国可以控制出口配额分配，出口国可以获取“配额租”。为进口配额的特殊形式，相当于将配额许可证发放给国外，代价较大案例：日本汽车出口的自愿限制116古典的贸易保护理论与政策二、自愿出口限制VER ,Voluntary Export 现实中的VER ：日本汽车出口1979年，石油价格急涨和暂时汽油短缺使美国需求转向小型车，日本车大量进入美国市场。美国产量下滑，国内强大政治力量要求保护美国汽车工业。既实行保护主义，又不违反GATT，使罗纳德里根陷入窘境。乔治布

58、什（当时副总统）提出建议：“我们全力支持自由企业精神，但如果日本人宣布不用我们要求他们就可以自愿地减少对美国的汽车出口，我想我们当中不会有人反对吧。”日本外相被带入椭圆型办公室进行了一次短暂会谈日本同意了， “自愿”地限制向美国出口汽车的数量。117古典的贸易保护理论与政策现实中的VER ：日本汽车出口1979年，石油价格急涨和暂时1981年，第一份协议，日本“自愿”将对美汽车出口从1980年180万辆降到每年不超过168万辆。1984-1985年修正到185万辆。1985年美国允许日本不再执行这一协议。为避免与美国贸易摩擦，1986-1991年日本“自愿”地将对美国汽车出口限制在230万辆，

59、以后为165万量。118古典的贸易保护理论与政策1981年，第一份协议，日本“自愿”将对美汽车出口从1980目前， VER较流行。越来越多的配额采用VER方式。欧盟对中国农产品进口及美国、日本、芬兰、挪威等国对中国纺织品进口都实行VER政策多边纤维协议。119古典的贸易保护理论与政策目前， VER较流行。越来越多的配额采用VER方式。欧盟对中三、汇率政策汇价高估汇价低估均衡汇率（复汇率制）120古典的贸易保护理论与政策三、汇率政策汇价高估120古典的贸易保护理论与政策四、技术性贸易壁垒（TBT： Technical Barriers to Trade ）狭义TBT主要指WTOTBT协议规定的技

60、术法规、标准和合格评定程序；广义TBT还包括动植物及其产品的检验和检疫措施、包装和标签及标志要求、绿色壁垒、信息技术壁垒等SPS 。121古典的贸易保护理论与政策四、技术性贸易壁垒（TBT： Technical Barri特征：非对称性隐蔽性122古典的贸易保护理论与政策特征：122古典的贸易保护理论与政策TBT措施包括. 技术法规（附件1第1条） 标准（附件1第2条） 合格评定程序（附件1第3条）123古典的贸易保护理论与政策TBT措施包括. 技术法规（附件1第1TBT ：技术要求分类 技术法规强制性要求标准自愿性要求技术要求124古典的贸易保护理论与政策TBT ：技术要求分类 技术法规强制