【参考】建筑施工企业资金预算与成本费用管理制度

1、施工现场消防工作施工现场消防工作页脚内容页脚内容施工企业资金预算制度、总则为统筹及机敏运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金估计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。、资金范围本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。、作业期间（月日前逐月估计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。（日前编妥次三个月份的资金来源运用估计表，且按月协作修订，并于次月日前编妥上月份实际与估计比较的资金来源运用比较表总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。、内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，估计可收（兑）现数编列。、劳

2、务收入（兑）现数编列。、退税收入（、退税部门依据申请退税进度，估计可退现数编列。（、估计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。、其他收入凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在万元以上者， 均应加以说明。、资本支出（、土地：依据购地支付方案供应的支付预算数编列。（、房屋：依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。（、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。（物资部依据外购开立方案，估计支付资金编列。、材料支出物资部依请购、选购、结汇作业，分别估计内外购原物料支付资金编列。、薪资会计部依据产销方案等资料及最近实际发生数，斟酌估计支付

3、数编列。、经常费用（、外协经办部门应参照外协厂商的商定付款条件等资料，斟酌估计支付数编列。（酌估计支付编列。（列。（、管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作方案编列。（、财务费用：会计部依据财务部资金调度状况，核算利息支付编列。、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出（分期）等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。、特别说明各单位按月编制资金来源运用比较表比较每项差异在以上者，应由资料供应部门填列资金差异报告表 于每月日前送会计部汇编。、资金调度（、各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部帮忙筹措调度。（财务部汇总呈核总经理。（料编列银行短期借款明细表、附则本准则经总经

4、理核准后实施，修改时亦同。附表：资金来源运用估计表附表年 月份单位：千元月月月月月月月说项 目金金金项 目金金金 明额额额额额额外销收入收内销支款收入税内购现销入出外购票据兑现劳务劳务收入退税薪资收入其他收入财务收入其他合计偿还其他合计短缺经理：科长：制表：一式三联：、会计部、总经理、财务部资金来源运用比较表附表年 月份单位：千元月项 目金额月月金金项 目额额月月月说金金金 明额额额外销资本出收入土地房屋内销款收入税收内购现销外购票据材料出兑现原料购入 劳务出收入退税 薪资收入经常用其他托工缴收入工程用财务营销用收入管理用其他 合计偿还其他合计短缺资金 调 度说明 事项期本本期调度 初期期末增

5、对象金借偿金减额入还额同业往来小计外销贷款长期贷款贴现贷款信用贷款抵押贷款私人私人贷款银行透支员工存款小计合计经理：科长：制表：一式三联：、会计部、总经理、财务部内、外销收入估计表附表年 月份位：千元资料供应部门：项目金额月份外销收入月份月份备 注表列数字系指当月可押收入或收现部分。本表由资料供应部门分别就有关项目填列，于每月日填送会计部门。营业部门估计三次三个月份营业额。月份千元月份千元月份千元内销收入现销 票据兑现劳务收入入退税收入其他收入财务收入其他合计经理：科长：制表： 一式两联：、自存、会计部门资本支出估计表附表年 月份位：千元资料供应部门：金 额金 额月份月份项机械设备预机械设备预

6、土专土专备 注目付工付工地及内外 项设地及内外 项设程定程定房屋 购购备房屋 购购备金金本表由资料供应部门分别就有关项目填列，于每月日前送会计部门。表列数字系指当月付现数合计经理：科长：制表： 一式两联：、自存、会计部门内、外原物估计表附表年 月份位：千元资料供应部门：金额项目备 注月份月份月份原 料配 件货物税表列数字系指当月付现数。本表由资料供应部门于每月日填送会计部门。购关 税合计合计经理：科长：制表： 一式两联：、自存、会计部门资金差异报告表附表实际估计差异缘由说实际估计差异缘由说备 注数数减明项目金金金额额额凡实际数与估计数比较，每项差异在以上明差异缘由，于每月日前就上月份数填送会计

7、部。本表由会计部填列实送各资料供应部门说明差异缘由。资资料经理：科长：制表：会经理：科长：制表：提计供部部门门一式两联：、会计部门、资料供应部门资金差异报告表附表供请品起讫日期利率每月摊还金额供请品起讫日期利率每月摊还金额应商购单号 名年码月日年（利月日息）月月月月月月月本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息经理：科长：制表：资金差异报告表附表截止年 月 日单位：千元年率序贷款贷款贷款（利号银行种类额度尚可已动动期限用备 注用额息）额度度经理：科长：制表：、现金使用范围依据现金管理暂行条例的规定，本公司在下列范围内使用现金。（、职工工资、津贴、

8、补助、奖金。（、个人劳动酬劳。（、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。（、出差人员必需随身携带的差旅费。（、结算起点以下的零星支出。（、公司规定需要支付现金的其他支出。、库存现金限额及日常现金收支管理（天计算，一般状况下不得超过元。（、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴， 不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。（管领导同意后，其次天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。（检查，以防短缺。（、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对

9、支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。（、出纳人员的经营的现金必需做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但依据上级负责人的需要可准时报出， 公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查 完整。、现金的分析检查（、现金支出的分析检查现金支出项目是否符合规定范围。现金支出的金额有无超出规定限额。有关未经批准而坐支现金的现象。是否存在贪污或挪用现金漏洞分析检查备用金制度的执行状况。（、现金结存分析检查实际留存的现金是否超出库存现金的限额现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，账款相符。有无不符合财务

10、会计制度规定的凭证、白条顶替现金的现象。有无保留帐外公款，即三、银行存款管理制度银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分，依据国家规定，本公司在银行开立结算账户本账户，为更好地办理公司存款、取款和转账业务，特制定本制度。（） 送存银行，公司的银行存款主要包括：基本账户存款、各专业银行、商业银行、非银行机构存款，信用证存款和外埠存款。（）银行存款的收支业务由公司出纳人员负责办理，每笔银行存款收入和支出业务都必需经过审核无误的原始凭证编制记账凭证，作为记账的依据。（）为了反映银行存款的收入、支出和结存，要设置“银行存款”账户进行核算，按存款和外币存款进行明细核算。（）公司发生外币业务，应当

11、将外币金额折合人民币记账，并登记外币金额和折合率， 整后的外币账户人民币余额与原账户余额差额，作为汇兑损益，列做当期财务费用。（）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制“银行存款余额调整表”调整相符。（）银行账户和账号必需保密，非因业务需要不准外泄。（）银行账户印鉴的使用实行二章分管并用制，即：财务章由出纳保管，另外一枚由 财务负责人保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由总经理托付他人代管。（）银行支票的使用规定公司全部外购物资（含工程款）每周四下午：为对外结算时间。公司财务人员支付每一笔货款、支票，不论金额大小均须总经理签字。现款现货由分管销售副总签字并负责。财务

12、部负责人有权依据资金状况，合理支配付款期限。 一证明。 并按银行的需要交验身份证。如签发的现金支票遗失，可以向银行挂失，挂失前已经支付，银行不予受理，由当事人自己负责，已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失的，可恳求收款人帮忙防范。必需加强空白支票的管理，不得签发空白支票，严格把握签发空白转账支票，因特殊时送回注销，对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一起保存，支票遗失要马上向银行办理挂失手续，必要时更换印鉴字体。空白支票的签发，事前需财务副总批准，财务人员方可办理。四、内部银行管理方法为规范项目管理中的资金管理，加强公司内部银行管理及结算工作，提高财务管理监控职能，保证资金运营质量

13、，特制定本制度。（） 任组成， 内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。公司董事会：审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行管理担当领导责任。内部银行副行长：审核并向董事会呈报公司资金方案，监督检查内部银行的运行，对内部银行管理担当具体责任。内部银行主任：对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支方案方案，审批公司规定权限内的资金。开户范围及原则：公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立“内部账户用于施工生产及经营活动支付业务。会计科目：内部银行开户单位必需依据财务部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。内部银行在集团内部

14、银行的资金存款收付结算通过“银行存款内部银行存款”科目 “内部往来内部借款某项目部“其他应收款承包成本差异”科目。项目经理部设立“内部往来内部存款 “内部往来内部借款”科目内部银行结算任务：依据企业内外经济往来合理组织结算，并精确、准时、平安地办理结算，保障结算活动正常进行。经济往里，除按国家现金管理规定可以使用现金外，都必需办理转账结算。内部银行票据：公司内部银行和集团内部银行统一规定的票据和结算凭证，依据 规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写明全称，外单位和异地结算要写明用途、金额、省（自治区、直辖市、县（市）字样收款单位开户全称。内部银行票据和结算凭证严禁自印，违者依照有关规定处

15、理。内部银行开户的单位和个人办理结算必需遵守下列结算原则：遵守信用，履约付款。谁家的钱进谁家的帐，由谁支配。内部银行不垫款。存贷计息。内部银行开户申请书附表账户名称：账户名称：账号：申请开户单位名称：电话：开户资金来源：开户金额大写：内部银行预留印鉴：单位财务章单位负责人章单位负责人章行长（签字：附：贷款项目批准书启用日期：年 月 日销户日期：年 月 日内部银行支票（现金）存款单附表存款人单位：存款人单位：账号：金额（大写：小写：资金来源：存入该单位账号金额（）大写：小写：预留内部调剂资金（）大写：小写：内部银行（盖章：资金还款协议附表债权方名称：债务方名称：本着双方资源原则，经协商，双方就项

16、目发生的债权债务，协议如下：金额（大写）元其中：本金（大写）元利息（大写）元还款方式：元违约方式：元年月日年月日五、协议拖欠工程款资金筹措管理方法权、利关系，确保工程项目生产经营顺当进行，特制定本方法。（）位付款承诺及是否承诺支付拖欠工程款利息。（）因诸因素不能准时签订合同的工程项目，由办公会争辩打算，起草必要的会议纪要，明确有关生产经营措施。（）财会部依据合同及公司打算的会议纪要，对协议拖欠工程款工程进行合理筹措资金，满足生产经营需要。（）入部分，对借款使用开支项目有必要说明，实行专款专用。借款单位提出书面申请，经内部银行核实后，呈总会计师审批同意后，借款单位与内部银行签订借款合同，明确贷款

17、期限、贷款计息。（）甲方付息的协议拖欠工程款工程，按规定收取借款单位的利息。（）甲方不付息的协议拖欠工程款工程。在协议拖欠工程款期限内合同规定的协议拖欠工程款完成的施工产值，或完成的施工进度达到合同规定协议拖欠工程款的工程施工进度时取利息。施工单位协议拖欠工程款达到协议拖欠工程款金额时，要准时收回拖欠工程款，偿还内部银行贷款金额，贷款到期时尚未归还的余额按内部银行规定开头计收利息。合同或协议规定拖欠工程款不付利息，但经过施工单位的努力收回的利息属于本单位收益。（合同商定）收 利润，之后按月规定上交公司利润。（满足生产经营需要。六、资金使用审批程序、总则为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依

18、据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批，特定本程序。、选购材料用款（） 算资金和财会部核定的往来资金定额，编制（阅读材料选购用款方案表日前上 报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，同，财会部依据建设单位付款状况拨付资金。（）公司所属单位自行选购、自行结算的材料（非供应分公司统一结算的材料单位供应收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。（）自行选购劳保用品的结算：付款单位供应收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。、设备购置、大修及租赁款项（） 的设备，须经公司经理审批。（）设备大修

19、：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必需由设备管理部门 意见支付。大修费在万元以上应由经理审批。（）日常中小型修理购置配件的结算：付款单位供应收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。（）理部和总会计师审批后支付，万元以上的设备应由经理审批。（）管理用车辆租赁：依据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管 通过内部银行按合同支付。（）备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。、工资及劳务费开支（）职工工资：由经营管理部门依据工资、奖金提取方法提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款状况核发。（）兑现奖：超额盈利的兑现奖，经营部门依据审计报告计算兑

20、现额，准时上报办公会审批，由财务部门挂账反映，财会部依据工程款收取状况核发。（）工期奖：项目经理部收取的工程奖在财务成果不亏损的状况下，按规定上交公司损不准发放工期奖。（）总会计师、经理审批后，由财会部核发。（）公司职能部门依据公司管理方法，对公司所属单位奖罚，实行以罚定奖、专款专 用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审批，元以上报请公司经理审批，财会部依据审批报告及奖罚通知单划拨。（）外包劳务费：财会部依据经济合同，分包工程款（预）结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。、管理性费用开支审批程序（）业务款待费：各单位（部门）确因生产经营需要需款待工程甲

21、方、监理单位、质量 （部门 机关部室借取款待费支票，要求报请公司分管业务部门的公司领导审批。一次款待金额在元以内的，由财会部领导审批。元之间的需报请公司总会计师批准；重大经营活动，元以上或需到城区以外的费用，必需报请公司经理批准。（）办公用品：因生产管理需要，一次支付金额在元以内的开支，单位提出方案，由财会部审核。元以上开支，由单位提出方案和报告，经总会计师审批。元以 付。（）出差：因生产经营管理需要的出差人员，由单位（或个人）提出申请报告，经公 司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批。乘飞机的，须经公司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销，凡超规定报销的，需由经理批示。、专项费用开支

22、（）师审批，同时必需严格把握。（）党委宣扬费、团费：由部门写出书面申请，经分管部门的公司领导和总会计师审批。（）工会经费：由工会按有关规定审批（）劳务管理费：由部门写出书面申请，报分管劳务部门的公司领导审批。（）科技嘉奖、竣工图编制的嘉奖：由部门写出书面申请，报总工会、总会、经理审批。（）检验试验费：由总工、总会审批。、其他费用（）投资、借款：公司因经营需要投资和借款项目的支出，需相关协议、合同、可行性报告及公司办公会议打算的相关文件，经公司法人代表审批后支付。（）投标保函、中标：由分管投标工作的公司领导和总会计师审批。（）福利费、住院费及门诊费用支付按公司规定执行。困难救济按工会文件及审批执

23、行。集体福利项目需开支时，由主办部门写出报告，万元以内经总会计师审批，万 元报经理审批，万元以上由公司办公会议打算。（）内部贷款：依据内部银行贷款的有关规定，由贷款单位提出申请后，内部银行依据有关贷款手续办理贷款业务。附录：现场资金使用状况表附表费费实际数量计实际金额计某某单单划备本月完累计完本月累计划金 年度完 年度金号 名 位价用注成量成量金额金额额成量额称量填表人：部门负责人：说明：累计栏为从项目开工至本月，如跨年度则还需分别填写各年度年终的量及金额。本表可扩充七、财务报销制度总则（）为加强资金管理，提高资金使用效率，制定本制度。（）各项费用支出，要求报销人供应合法有效的原始凭证，要求发

24、票正规，客户名称 证粘贴单上，原始凭证粘贴单应写明日期、单据张数和大写、小写金额、用途，实物要由综合处验收。自制凭证应列明项目名称、制表人、单价及金额，加盖部门印章。由财务部门初审。差旅费的报销出差人员报销差旅费必需供应住宿发票，填制差旅费报销表起始日期、出差事由、批，财务负责人审核后报销。办公用品、书籍等管理费用的报销购买办公用品应由综合处统一购买。购买时，先做方案，经领导同意。报销时，要求发票填写清楚，大批量购买，发票上不能一一列明时，需附有供货单位盖章的清单核签字后报销。其他部室和部门（个人）确需购置一些特殊办公用品用具时，列出方案，说明用途，经 记和办理领用手续后，经部门负责人验收签字

25、，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，经财务负责人审核后报销。利息费用和其他财务费用的支付存款利息由财务审计部依据合同审核后，按财务有关规定入账。在银行购买支票、汇票凭证、支付汇费等，由财务审计部审核报销。车辆修理费、购汽油及其他车辆使用费的报销由行政办公室依据车辆修理及相关规定进行审核，主管领导签字同意，由指挥部领导签字，最终经财务负责人审核后报销。全部罚款一律不予报销。车辆洗刷费不允许报销。会议费用的报销必需取得正规发票，并附说明召开会议的时间、地点、参与人数、组织单位、费用明细清单，会议通知或邀请函，按规定程序报销。业务活动费用的报销各部门、部室需开支款待费用，须先向指挥部领导书面汇报，

26、批注后方可支配款待，报销时按规定程序报销。通讯费用的报销通讯费用按指挥部有关标准，由行政办公室按规定程序报销。职工参与业余教育和其他教育费用的报销 按规定程序报销。工资福利性质的费用需凭有关凭证经指挥部领导层审核后，由行政办公室按规定程序报销。其他费用报销以上未包括的其他费用开支，各部门负责人审核验收后，主管领导签字同意，由指挥部领导签字后，经财务负责人签字，报销或领取。（） 借出的支票，经办人应按规定准时办理报销手续。借出的款项、支票丢失的，由借款人、借支票人担当一切责任。（）各项合同应付款，由主办人持相应发票依合同按规定程序办理付款，暂未能供应发票而又急需付款时，由主办人按借款规定现行借款

27、支付。（）内部借款需经部门主管签批借款缘由，报指挥部领导审批，经财务负责人审核后天内要到财 元以 下零星开支，元以上的应开具银行支票。如特殊状况需用现金，由指挥部领导批准， 并经财务部门同意后，方可支付现金。八、零用金管理细则（）有关零用金之设置划分如下公司本部由财务部负责单位之零星支付。工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原由办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。（）零用金额暂定，工地每月经常保持万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。（）零用金借支程序如下各单位零星费用开支，如需预备现金，应填写零用金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给零用金。零用金暂支，不得超过元

28、，特殊事故者应由项目部经理核准。零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章借支户，并于当月发薪时一次扣还。（）零用金保管及作业程序如下零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日报送呈项目经理核阅。零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。财务部收到领用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。财务部收到零用金支付传票后，补足零用金后，如发觉所附单据由疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办应依据有关规定办理。零用金账户应逐月清结。（）零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人负责赔偿。

29、施工企业成本、费用管理制度一、成本管理责任制度总则为加强工程项目成本管理，特制定本制度。项目经理成本管理责任（）项目经理是工程项目成本的第一责任人，对承包工程的成本全面负责。（）建立和完善项目的组织机构，明确各类人员的职责，充分发挥全体人员的乐观性， 落实全员参与成本管理。（）遵守国家的法律、法规和财经纪律，执行公司的各项财经制度。（）成本，确保项目陈本方案的实现。（）乐观妥当的处理与甲方的关系，努力增加项目收入。生产副经理成本管理责任（）依据文明现场标准进行管理，节省经费开支。（）把握执行工程承包合同中的内容和有关规定，做好设计变更的原始记录，准时办理有效的签证手续。（）负责劳务单位、分包单

30、位所施工工程的质量监督和验收，削减返工损失，并负责劳务单位、分包单位已完工程的工日或工程量结算工作。（）依据施工组织设计，落实新工艺、新技术、新材料的应用。（）严格执行平安操作规程，确保平安生产，削减工伤事故，将平安事故损失压到最低限度。（）参与编制和落实月度（分部工程）成本方案及项目成本设计工作。总工程师成本管理责任（）合理规划施工现场平面布置，为文明施工、平安生产、削减铺张和损失制造条件。（）乐观接受“四新（新技术、新工艺、新材料、新标准成本。（）编制施工组织设计，认真落实技术措施及成本降低方案。（）准时办理工程技术变更洽商。（）参与编制和落实月度（分部工程）成本方案及项目成本设计工作。总

31、经济师成本管理责任（）参与工程合同、协议的谈判和签订。（）编制施工图预算，做好工程工、料、机分析。（）收集工程变更资料，准时编制预算增减账。（）按期供应分包费用开支状况，准时进行分包结算。（）积累有关工程造价的基础资料，完善台帐登记，搞好价格管理工作。（）竣工时准时编制竣工结算。（）参与编制和落实月度（分部工程）成本方案及项目成本设计工作。总会计师成本管理责任（）门，进行成本把握，定期对各部门责任成本完成状况进行考核。（）依据成本开支范围、费用开支标准和有关财务制度，严格审核各项费用开支，控 制成本支出。按月（分部工程）编制成本方案，进行成本核算，编制会计报表，要做到准时向项目经理及有关部门反

32、馈信息，以便对成本费用进行有效把握。（）建立月度资金收支方案制度，准时收取工程款，依据生产需要，平衡调度资金。通过把握资金使用，达到把握成本费用开支的目的。（）开展工程项目成本，定期组织对分部分项工程、月度成本以及竣工成本进行分析， 提出存在的问题以及解决问题的建议，以便实行有效的措施来订正工程项目施工成本的偏 差。技术员成本责任（）落实技术组织措施方案，从施工技术上保证工程质量，加快施工进度。（）准时办理工程变更洽商记录。做到随时变更，随时办理洽商，并准时将洽商反馈到经营部门。（）严格执行工程技术规范、平安操作规程，确保工程质量、削减伤亡事故，降低工程成本。材料员成本管理责任（）的供应，保证

33、工程项目施工的顺当进行，防止因停工待料造成损失。（）参与编制和落实月度分部工程成本方案及项目成本设计工作。（）物资选购要比质、比价、比付款期限、经运距，选择信誉好的物资供应单位。物 资选购成本。（）严格执行物资收发、领退制度，准时向财务供应点验单、发料单。季末对库存材料进行实物盘点并核对债权债务。（）加强周转材料的进退场管理，严格计量，精确核实。（）实际完成部位相符，对材料的用量及价格进行认真的分析对比。设备员成本管理责任（）依据施工方案，合理配置机械，节省机械费用。（）加强施工过程的使用与管理，削减因设备故障引起的停工、停产。（）按月编制机械使用方案，建立机械使用台账，核对外租机械使用和停置

34、台班，对机械使用费进行认真的分析对比。（）好率和使用率。质量员成本责任（）负责全面质量管理工作，提高一次成活率，降低质量修补成本支出。（）知道外埠施工队、分包单位进行质量自检、互检和交接检，防止质量事故和返工损失。（）登记质量成本台账，搞好质量成本核算。方案统计员成本管理责任（）依据施工方案和整个工程生产方案，按月编制分部分项的产值、实物工程量方案。（）参与编制月度（分部工程）成本方案及项目成本设计工作。（）加强施工生产调度，确保均衡生产，削减停工、窝工损失。（）负责制订大包单位用水用电管理方法。（）工程竣工后负责办理停交水电费手续。二、成本核算管理制度为了搞好工程成本核算，须从管理要求动身，依据贯彻“算管结合，算为管用”的原则。加强成本管理，降低费用开支，准时反馈，指导施工，特制定本制度。（）或安