货物贸易外汇管理指引操作规程(DOCX 41)

1、货物贸易外汇管理指引操作规程 97/97货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）依据 HYPERLINK javascript:SLC(107240,0) 中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532号）、货物贸易外汇管理指引（以下简称指引）、货物贸易外汇管理指引实施细则（以下简称细则），制定本操作规程。一、企业主体管理项目名称管理内容管理原则注意事项名录登记1.企业依依法取得得对外贸贸易经营营权后，需需持细细则第第三、四四条规定定的材料料，到所所在地国国家外汇汇管理局局分支局局（以下下简称外外汇局）办办理“贸易外外汇收支支企业名名录”（以下下简称名名录）登登记手续续。2.外汇局局审核相相关

2、材料料无误后后，通过过货物贸贸易外汇汇监测系系统（以以下简称称监测系系统）为为企业登登记名录录，并设设置辅导导期标识识。完成成名录登登记后，外外汇局为为企业办办理监测测系统网网上业务务开户。3.外汇局局通过监监测系统统向金融融机构发发布全国国企业名名录信息息。1.属地管管理原则则，即企企业受注注册所在在地外汇汇局监管管，应当当到注册册所在地地外汇局局办理相相关业务务（下同同）。2.相关材材料是否否完整、真真实。1.名录登登记的办办理程序序、办理理时限等等应当符符合行政政许可相相关规定定。2.金融机机构不得得为不在在名录企企业办理理贸易外外汇收支支业务。3.已办理外汇登记手续的保税监管区域企业（

3、以下简称区内企业）需要从事对外贸易的，应凭保税监管区域外汇登记证明和货物贸易外汇收支业务办理确认书（以下简称确认书），到所在地外汇局完成名录登记手续。4.个人对对外贸易易经营者者名录登登记比照照具有对对外贸易易经营权权企业办办理。5.外汇局局对新列列入名录录企业实实施辅导导期管理理。辅导导期起始始日期为为名录登登记当日日，截止止日期为为企业列列入名录录后发生生首笔贸贸易外汇汇收支业业务之日日起第990天。6.外汇局长期留存确认书， 留存贸易外汇收支企业名录登记申请书原件以及其他材料复印件5年备查。名录变更1.名录内内企业的的企业名名称、注注册地址址、法定定代表人人、注册册资本、公公司类型型、经

4、营营范围或或联系方方式发生生变更的的，应当当在变更更事项发发生之日日起300天内，持持相应变变更文件件或证明明的原件件及加盖盖企业公公章的复复印件到到所在地地外汇局局办理名名录变更更手续。2.外汇局局审核相相关材料料无误后后，通过过监测系系统变更更企业的的名录登登记信息息。3.企业因因注册地地址变更更导致所所属外汇汇局发生生变化的的，外汇汇局还应应当通过过监测系系统进行行企业所所属外汇汇局代码码变更操操作，并并迁移该该企业业业务数据据。4.发生外外汇局机机构撤并并或增加加时，外外汇局应应当根据据实际情情况进行行企业所所属外汇汇局代码码的变更更操作。1.属地管管理原则则。2.相关材材料是否否完整

5、、真真实。1.监测系系统中企企业所属属外汇局局代码变变更操作作权限在在外汇局局各分局局。中心心支局、支支局辖内内企业需需变更所所属外汇汇局代码码的，由由所在地地外汇局局逐级上上报至分分局，再再由分局局通过监监测系统统进行变变更操作作。2.因因机构撤撤并或增增加等原原因导致致需大批批量变更更企业所所属外汇汇局代码码的，分分局可上上报国家家外汇管管理局（简简称总局局），由由总局统统一后台台处理。3.外汇局局留存相相关材料料复印件件5年备备查。名录注销1.外汇局局可根据据企业申申请、现现场核查查等情况况或定期期通过下下列方式式，将符符合细细则第第七、八八条规定定情况的的企业从从名录中中注销：（1）通

6、过过工商、商商务管理理部门网网站或其其他方式式获取被被工商管管理部门门注销或或吊销营营业执照照的企业业以及被被商务管管理部门门取消对对外贸易易经营权权的企业业信息；（22）通过过监测系系统查询询连续两两年未发发生贸易易外汇收收支业务务的企业业信息。2.外汇局局通过监监测系统统注销企企业名录录，并撤撤销该企企业网上上业务开开户。属地管理原原则1.注销名名录后，经经申请再再次被列列入名录录的企业业，视为为新列入入名录企企业纳入入辅导期期管理。2.企业主动申请注销名录的，外汇局留存相关材料复印件5年备查；外汇局强制注销企业名录的，留存外汇局确定企业存在规定情况的相关材料5年备查。二、错误数据处理项目

7、名称管理内容管理原则注意事项进出口货物物报关单单错误数数据修正正1.进出口口货物报报关单错错误数据据指因核核心要素素为空或或代码类类数据项项在监测测系统基基础代码码表中不不存在，无无法正确确入库而而被自动动存入错错误数据据表的报报关单数数据。2.企业可可通过下下列方式式修正报报关单错错误数据据：（1）提交交下列材材料原件件及加盖盖企业公公章的复复印件，到到外汇局局办理手手工修正正；进口货物物报关单单或出口口货物报报关单；外汇局要要求的其其他材料料。（2）到海海关办理理相应数数据的修修改或删删除手续续，通过过部门间间数据交交换自动动完成监监测系统统数据修修正。3.对于已已正确入入库的报报关单数数

8、据，企企业如需需修改或或删除，应应当到海海关办理理相应数数据的修修改或删删除手续续后，再再通过部部门间数数据交换换自动完完成监测测系统数数据修正正。1.属地管管理原则则。2.外汇局局按下列列原则对对报关单单错误数数据进行行手工修修正：（11）报关关单核心心要素不不全的，修修改补全全相关数数据；（22）监测测系统基基础代码码表缺失失的，可可由分局局以书面面形式向向总局申申请，由由总局审审核并在在监测系系统中增增加相应应代码后后，再修修改相关关数据。1.核心要要素包括括企业代代码、进进出口日日期、贸贸易方式式、成交交币种和和成交总总价；代代码类数数据项包包括贸易易方式和和币种。2.报关单单错误数数

9、据类型型包括：（11）企业业代码为为空；（22）进口口日期为为空；（33）出口口日期为为空；（44）贸易易方式为为空；（55）币种种为空；（6）成成交总价价为空或或零；（77）超代代码范围围。3.外汇局局应定期期清理监监测系统统中的报报关单错错误数据据。对于于企业代代码为空空的，外外汇局可可根据管管理需要要，按照照企业名名称等进进行判断断并处理理。4.可修改改的报关关单数据据要素包包括企业业代码、进进出口日日期、贸贸易方式式、商品品明细记记录的成成交币种种和成交交总价。5.外汇局局留存相相关材料料复印件件5年备备查。贸易收付汇汇错误数数据修正正1.贸易收收付汇错错误数据据指外汇汇局在日日常管理

10、理或现场场核查过过程中发发现的监监测系统统中与企企业贸易易收付汇汇实际业业务情况况不符的的收付汇汇数据。2.外汇局局通过监监测系统统，将错错误数据据及错误误原因告告知相关关金融机机构。金金融机构构应当通通知企业业进行数数据修改改或删除除，再将将修正后后的信息息及时报报送外汇汇局。1.属地管管理原则则。2.外汇局局按下列列原则对对收付汇汇错误数数据进行行处理：（1）属于于贸易外外汇监测测范围的的，通过过金融机机构从源源头修改改并重新新报送；（2）不属属于贸易易外汇监监测范围围的，在在监测系系统中直直接删除除。贸易收付汇汇数据错错误原因因主要包包括企业业代码、收收付汇日日期、币币种、金金额、交交易

11、编码码、收付付汇性质质等信息息与实际际业务情情况不符符。三、出出口收入入待核查查账户管管理项目名称管理内容管理原则注意事项待核查账户户开立管管理1.金融机机构为企企业开立立出口收收入待核核查账户户（以下下简称待待核查账账户）时时，应通通过外汇汇账户信信息交互互平台，查查询该企企业是否否已在开开户地外外汇局进进行基本本信息登登记；基基本信息息已登记记的，金金融机构构可直接接为其开开立待核核查账户户。2.金金融机构构为企业业开户后后，应于于次日按按照外汇汇账户管管理信息息系统报报送数据据的要求求将相关关数据及及时报送送外汇局局。1金融机机构应按按规定为为企业开开立待核核查账户户。2.待待核查账账户

12、按活活期存款款计息。待核查账户户纳入外外汇账户户管理信信息系统统，代码码为11101。待核查账户户收支管管理1.金融机机构在为为企业办办理外汇汇资金入入账前，应应查询企企业名录录状态，确确定收汇汇资金性性质，无无法确定定的要及及时与企企业联系系，要求求企业说说明，并并将企业业贸易外外汇收入入划入待待核查账账户。2.企业一一笔收汇汇既有货货物贸易易也有服服务贸易易的，其其中货物物贸易部部分应当当进入待待核查账账户，服服务贸易易部分金金融机构构在审核核相应合合同、发发票后可可根据企企业要求求直接结结汇或进进入经常常项目外外汇账户户。企业业暂无法法区分资资金性质质和相应应金额或或无法提提供服务务贸易

13、相相应单证证的，整整笔资金金应一并并进入待待核查账账户。3.代理出出口业务务应当由由代理方方收汇。代代理方收收汇后可可凭委托托代理协协议将外外汇划转转给委托托方，也也可结汇汇将人民民币划转转给委托托方；委委托方收收取代理理方外汇汇划出款款项时，无无需进入入其待核核查账户户。4.转转让信用用证项下下贸易收收汇，金金融机构构应当根根据转让让信用证证相关约约定判断断款项归归属，并并按照“谁出口口谁收汇汇”的原则则进行解解付，其其中属于于第二受受益人的的出口收收汇应直直接划入入第二受受益人的的待核查查账户。5.货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业的人民币账户。6.出口贸易融资业务项下

14、资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均无需进入企业待核查账户，可直接划入企业经常项目外汇账户。7.金融机机构为企企业办理理待核查查账户资资金结汇汇或划出出手续时时，应查查询企业业名录状状态与分分类状态态，并按按规定对对交易单单证的真真实性及及其与贸贸易外汇汇收支的的一致性性进行合合理审查查。1.待核查查账户的的收支应应当符合合细则则第十十三条规规定的范范围。2.待核查查账户之之间资金金不得相相互划转转。3.待核查查账户中中的外汇汇资金必必须先划划入企业业经常项项目外汇汇账户后后方可用用于对外外支付货货款、还还贷等支支出。4.待核查查账户资资金直接接结汇的的，相应应人民币币可按实实际支

15、付付需要使使用。1.由于企企业错误误说明或或金融机机构工作作失误导导致资金金误入待待核查账账户的，应应区分下下列情况况处理：（11）属于于待核查查账户收收入范围围的资金金误入经经常项目目外汇账账户的，金金融机构构应根据据企业说说明，为为其办理理该笔收收汇划入入待核查查账户手手续；（22）服务务贸易项项下收汇汇误入待待核查账账户的，金金融机构构可根据据企业说说明及相相关合同同、发票票等有关关单证，直直接为其其办理从从待核查查账户结结汇或划划出手续续；（3）出口口贸易融融资款误误入待核核查账户户的，金金融机构构可直接接为企业业办理从从待核查查账户结结汇或划划出手续续；（4）资本本项目项项下收汇汇误

16、入待待核查账账户的，金金融机构构应当凭凭外汇局局出具的的货物物贸易外外汇业务务登记表表（以以下简称称登记记表）为为企业办办理从待待核查账账户划出出手续。2.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行证明文件等直接从待核查账户划款。四、企企业报告告管理项目名称管理内容管理原则注意事项贸易信贷业业务报告告1.A类企企业300天以上上（不含含）的预预收货款款或预付付货款、BB类和CC类企业业在监管管期内发发生的预预收货款款或预付付货款，企企业应当当在收款款或付款款之日起起30天天内，通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告相相应的预预计出口口

17、或进口口日期、预预计出口口或进口口对应的的预收或或预付金金额、关关联关系系类型等等信息。2.A类企业90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B类或C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关金额、关联关系类型等信息。3.对于按按上述11、2规规定应当当报告的的贸易信信贷业务务，企业业未在货货物进出出口或收收付款业业务实际际发生之之日起330天内内通过监监测系统统企业端端向外汇汇局报告告的，应应提交下下列材料料到外汇汇局现场场报告：（11）情况况说明（说说明

18、未能能及时通通过监测测系统企企业端网网上报告告的原因因、需报报告的事事项和具具体内容容）；（22）外汇汇局要求求的相关关证明材材料。4.对于上上述1、22规定范范围以外外的贸易易信贷业业务，企企业可根根据相关关业务对对其贸易易外汇收收支与进进出口匹匹配情况况的影响响程度，自自主决定定是否向向外汇局局报告相相关信息息。对于于需报告告的，企企业可在在货物进进出口或或收付款款之日起起30天天内通过过监测系系统企业业端向外外汇局报报告，或或在进出出口或收收付款之之日起330天后后（不含含）到外外汇局现现场报告告。1.属地管管理原则则。2.企企业未按按规定进进行报告告的，外外汇局可可按下列列原则处处理：

19、（11）对于于按规定定应当报报告而未未报告的的，若因因企业自自身原因因造成，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业；（22）对于于因逾期期到现场场报告的的，外汇汇局审核核相关材材料无误误后将报报告数据据录入监监测系统统。对于于按规定定应当报报告的业业务，若若因企业业自身原原因造成成逾期，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业；（33）对于于企业报报告信息息错误且且严重影影响其外外汇收支支与进出出口匹配配情况的的，可移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类企企业。3.企业频频繁到外外汇局现现场进行行已报告告数据的的修改或或删除操操作且涉涉及金额额较大的的，外汇

20、汇局要严严格审核核，并可可根据报报告数据据变动对对总量核核查结果果的影响响程度进进行评估估，将存存在异常常的企业业列入重重点监测测。1.对于已已报告贸贸易信贷贷业务信信息，在在货物进进出口或或收付款款业务实实际发生生之日起起30天天内，企企业可通通过监测测系统企企业端进进行数据据修改或或删除操操作；在在货物进进出口或或收付款款业务实实际发生生之日起起30天天后（不不含），企企业可通通过监测测系统企企业端对对截止上上月末贸贸易信贷贷未到期期部分信信息进行行数据调调整操作作，或携携情况说说明及外外汇局要要求的相相关证明明材料到到外汇局局现场进进行报告告数据的的修改或或删除。2.对于已报告的贸易信贷

21、业务信息，若对应报关单数据或收付款数据被修改或删除，企业应当通过监测系统企业端或携情况说明及外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除。企业未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处理。3.区内企企业的保保税和非非保税业业务均应应当按照照规定办办理贸易易信贷业业务报告告。如用用于报告告的报关关单或收收付款数数据在监监测系统统中不存存在，则则无需报报告。4.外汇局局可通过过监测系系统记录录企业报报告违规规情况，并并留存相相关材料料5年备备查。贸易融资业业务报告告1.对于990天以以上（不不含）的的远期信信用证、海海外代付付以及其其他进口口贸易融融资业务务，

22、预计计付款日日期在货货物进口口日期之之后的，企企业应当当在货物物进口之之日起330天内内，通过过监测系系统企业业端向外外汇局报报告预计计付款日日期、对对应报关关金额、业业务性质质等信息息。2.对于按按规定应应当报告告的远期期信用证证、海外外代付以以及其他他进口贸贸易融资资业务，企企业未在在货物进进口之日日起300天内通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告的的，应提提交下列列材料到到外汇局局现场报报告：（11）情况况说明（说说明未能能及时通通过监测测系统企企业端网网上报告告的原因因、需报报告的事事项和具具体内容容）；（22）外汇汇局要求求的相关关证明材材料。3.对于990天以以内的远远期信用用

23、证、海海外代付付以及其其他进口口贸易融融资业务务，企业业可根据据相关业业务对其其贸易外外汇收支支与进出出口匹配配情况的的影响程程度，自自主决定定是否向向外汇局局报告相相关信息息。对于于需报告告的，企企业可在在货物进进口之日日起300天内通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告，或或在货物物进口之之日起330天后后（不含含）到外外汇局现现场报告告。1.属地管管理原则则。2.企企业未按按规定进进行报告告的，外外汇局可可按下列列原则处处理：（11）对于于按规定定应当报报告而未未报告的的，若因因企业自自身原因因造成，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业；（22）对于于因逾期期到现场

24、场报告的的，外汇汇局审核核相关材材料无误误后将报报告数据据录入监监测系统统。对于于按规定定应当报报告的业业务，若若因企业业自身原原因造成成逾期，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业；（33）对于于企业报报告信息息错误且且严重影影响其外外汇收支支与进出出口匹配配情况的的，可移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类企企业。3.企业频频繁到外外汇局现现场进行行已报告告数据的的修改或或删除操操作且涉涉及金额额较大的的，外汇汇局要严严格审核核，并可可根据报报告数据据变动对对总量核核查结果果的影响响程度进进行评估估，将存存在异常常的企业业列入重重点监测测。1.按规定定应当报报告的贸贸易

25、融资资业务，系系指企业业通过银银行表外外贸易融融资产品品（如远远期信用用证、海海外代付付）导致致实际对对外付款款日期迟迟于货物物进口日日期超过过90天天的业务务，不包包括进口口押汇、国国内外汇汇贷款等等表内贸贸易融资资。其中：货物物进口日日期以进进口货物物报关单单上标明明的进口口日期为为准；实实际对外外付款日日期以国国际收支支申报单单证上标标明的付付款日期期为准。2.对于已已报告的的进口贸贸易融资资业务信信息，若若企业拟拟通过表表外贸易易融资展展期或续续办新的的表外贸贸易融资资产品延延迟对外外付款日日期，或或特殊情情况下需需要提前前偿付的的，在货货物进口口之日起起30天天内，可可通过监监测系统

26、统企业端端进行数数据修改改或删除除操作；在货物物进口之之日起330天后后（不含含），可可通过监监测系统统企业端端对截止止上月末末未到期期部分信信息进行行数据调调整操作作，或携携情况说说明及外外汇局要要求的相相关证明明材料到到外汇局局现场进进行报告告数据修修改或删删除。3.对于已已报告的的进口贸贸易融资资业务信信息，若若对应进进口报关关单数据据被修改改或删除除，企业业应当通通过监测测系统企企业端或或携情况况说明及及外汇局局要求的的相关证证明材料料到外汇汇局现场场对相应应报告数数据进行行修改或或删除操操作。企企业未及及时修改改或删除除报告数数据的，外外汇局可可直接对对相关数数据进行行相应处处理。4

27、.区内企企业的保保税和非非保税业业务均应应当按照照规定办办理贸易易融资业业务报告告。如用用于报告告的报关关单数据据在监测测系统中中不存在在，则无无需报告告。5.外汇局局可通过过监测系系统记录录企业报报告违规规情况，并并留存相相关材料料5年备备查。转口贸易收收支业务务报告1.对于单单笔合同同项下转转口贸易易收支日日期间隔隔超过990天（不不含）且且先收后后支项下下收汇金金额超过过等值550万美美元（不不含）的的业务，企企业应当当在收款款之日起起30天天内，通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告相相应的预预计付款款日期、付付款金额额等信息息。2.对对于单笔笔合同项项下转口口贸易收收支日期期间隔超

28、超过900天（不不含）且且先支后后收项下下付汇金金额超过过等值550万美美元（不不含）的的业务，企企业应当当在付款款之日起起30天天内，通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告相相应的预预计收款款日期、收收款金额额等信息息。3.对于按按上述11、2规规定应当当报告的的转口贸贸易外汇汇收支业业务，企企业未在在收款或或付款后后30天天内通过过监测系系统企业业端向外外汇局报报告的，应应提交下下列材料料到外汇汇局现场场报告：（1）情况况说明（说说明未能能及时通通过监测测系统企企业端网网上报告告的原因因、需报报告的事事项和具具体内容容）；（2）外汇汇局要求求的相关关证明材材料。4.对于上上述1、22规定

29、范范围以外外的转口口贸易外外汇收支支业务，企企业可根根据相关关业务对对其贸易易外汇收收支与进进出口匹匹配情况况的影响响程度，自自主决定定是否向向外汇局局报告相相关信息息。对于于需报告告的，企企业可在在收款或或付款之之日起330天内内通过监监测系统统企业端端向外汇汇局报告告，或在在收款或或付款之之日起330天后后（不含含）到外外汇局现现场报告告。1.属地管管理原则则。2.企企业未按按规定进进行报告告的，外外汇局可可按下列列原则处处理：（11）对于于按规定定应当报报告而未未报告的的，若因因企业自自身原因因造成，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业；（22）对于于因逾期期到现场场

30、报告的的，外汇汇局审核核相关材材料无误误后将报报告数据据录入监监测系统统。对于于按规定定应当报报告的业业务，若若因企业业自身原原因造成成逾期，可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业；（33）对于于企业报报告信息息错误且且严重影影响外汇汇收支与与进出口口的匹配配情况的的，可移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类企企业。3.企业频频繁到外外汇局现现场进行行已报告告数据修修改或删删除操作作且涉及及金额较较大的，外外汇局要要加大对对其数据据修改和和删除操操作的审审核力度度，并可可根据报报告数据据变动对对总量核核查结果果的影响响程度，将存在异常常的列入入重点监监测。1.对于已已报告转

31、转口贸易易外汇收收支业务务信息，在在收款或或付款之之日起330天内内，企业业可通过过监测系系统企业业端进行行数据修修改或删删除操作作；在收收款或付付款之日日起300天后（不不含），企企业可通通过监测测系统企企业端对对截止上上月末未未到期部部分信息息进行数数据调整整操作，或或携情况况说明及及外汇局局要求的的相关证证明材料料外汇局局现场进进行报告告数据修修改或删删除。2.对于已已报告的的转口贸贸易外汇汇收支业业务信息息，若对对应收付付款数据据被修改改或删除除，企业业应当通通过监测测系统企企业端或或携情况况说明及及外汇局局要求的的相关证证明材料料到外汇汇局现场场对相应应报告数数据进行行修改或或删除操

32、操作。企企业未及及时修改改或删除除报告数数据的，外外汇局可可直接对对相关数数据进行行相应处处理。3.区内企企业应当当按照规规定办理理转口贸贸易收支支业务报报告。4.外汇局局可通过过监测系系统记录录企业报报告违规规情况，并并留存相相关材料料5年备备查。差额业务报报告1.对于单单笔进口口报关金金额与相相应付汇汇金额、单单笔出口口报关金金额与相相应收汇汇金额存存在差额额的，企企业可根根据该笔笔差额对对其外汇汇收支与与进出口口匹配情情况的影影响程度度，自主主决定是是否向外外汇局报报告差额额金额及及差额原原因等信信息。2.对于存存在多收收汇差额额或多付付汇差额额的，企企业可在在收款或或付款之之日起330

33、天内内通过监监测系统统企业端端向外汇汇局报告告，或在在收款或或付款之之日起330天后后（不含含）到外外汇局现现场报告告。对于存存在多出出口差额额或多进进口差额额的，企企业可在在出口或或进口之之日起330天内内通过监监测系统统企业端端向外汇汇局报告告，或在在出口或或进口之之日起330天后后（不含含）到外外汇局现现场报告告。1.属地管管理原则则。2.企企业未按按规定进进行报告告的，外外汇局可可按下列列原则处处理：（11）对于于因逾期期到现场场报告的的，外汇汇局审核核相关材材料无误误后，将将报告数数据录入入监测系系统；（22）对于于企业报报告信息息错误且且严重影影响其外外汇收支支与进出出口匹配配情况

34、的的，可移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类企企业。3.企业频频繁到外外汇局现现场进行行已报告告数据修修改或删删除操作作且涉及及金额较较大的，外外汇局要要加大对对其数据据修改和和删除操操作的审审核力度度，并可可根据报报告数据据变动对对总量核核查结果果的影响响程度，将存在异常常的列入入重点监监测。1.对于已已报告的的差额业业务信息息，在货货物进出出口或收收付款业业务实际际发生之之日起330天内内，企业业可通过过监测系系统企业业端进行行数据修修改或删删除操作作；在货货物进出出口或收收付款业业务实际际发生之之日起330天后后（不含含），企企业可携携情况说说明及外外汇局要要求的相相关证明明材料，到

35、到外汇局局现场进进行报告告数据修修改或删删除。2.对于已已报告的的差额业业务信息息，若对对应报关关单数据据或收付付款数据据被修改改或删除除，企业业应当通通过监测测系统企企业端或或到外汇汇局现场场对相应应报告数数据进行行修改或或删除操操作。企企业未及及时修改改或删除除报告数数据的，外外汇局可可直接对对相关数数据进行行相应处处理。3.外汇局局可通过过监测系系统记录录企业报报告违规规情况，并并留存相相关材料料5年备备查。贸易主体不不一致业业务报告告1.对于下下列业务务，收汇汇或进口口企业可可向所在在地外汇汇局报告告，并办办理收汇汇或进口口数据的的主体变变更手续续：（1）因因企业分分立、合合并等原原因

36、导致致进出口口与收付付汇主体体不一致致；（2）捐赠赠进口项项下进口口与付汇汇主体不不一致；（3）经外外汇局认认定的其其他进出出口与收收付汇主主体不一一致的情情况。2.对于上上述贸易易主体不不一致业业务，企企业可根根据相关关业务对对其贸易易外汇收收支与进进出口匹匹配情况况的影响响程度，自自主决定定是否向向外汇局局报告相相关信息息。对于于需报告告的，企企业应在在收汇或或进口业业务实际际发生之之日起330天内内，提交交下列材材料到外外汇局现现场报告告：（1）情情况说明明（说明明贸易主主体不一一致的原原因、需需报告的的收汇申申报号或或进口货货物报关关单号、相相应的收收汇金额额或进口口金额及及其变更更后

37、的企企业代码码和名称称、企业业所属外外汇局）；（22）出口口合同或或进口合合同；（33）收入入申报单单或进口口货物报报关单；（44）捐赠赠协议（仅仅捐赠业业务提供供）；（55）相关关部门出出具的分分立、合合并证明明文件（仅仅企业分分立、合合并的提提供）；（66）外汇汇局要求求的其他他材料。企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报告的原因。3.已报告的贸易主体不一致业务信息有误的，企业应当提交下列材料到外汇局现场申请撤销变更：（1）情况说明（说明撤销原因和原报告事项及具体内容）；（2）外汇局要求的其他材料。4.外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统为企业办理数据主体变更或变更撤销操作。1.属地

38、管管理原则则。2.企企业未按按规定进进行报告告的，外外汇局可可按下列列原则处处理：（1）对于于逾期报报告的，外外汇局审审核相关关材料无无误后，将将报告数数据录入入监测系系统；（22）对于于企业报报告信息息错误且且严重影影响其外外汇收支支与进出出口匹配配情况的的，可移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类企企业。1.已报告告的贸易易主体不不一致业业务只能能由原报报告企业业向所在在地外汇汇局申请请撤销变变更。2.对于已已进行贸贸易信贷贷、贸易易融资、转转口贸易易或差额额等业务务报告的的收汇或或进口数数据，不不得再进进行贸易易主体不不一致业业务报告告。3.外外汇局可可通过监监测系统统记录企企业报告告

39、违规情情况，并并留存相相关材料料5年备备查。辅导期业务务报告1.企业应应当根据据辅导期期内实际际业务发发生情况况，逐笔笔对应货货物进出出口与贸贸易外汇汇收支或或转口贸贸易外汇汇收入与与支出数数据，如如实填写写进出出口收付付汇信息息报告表表（以以下简称称报告告表），并并在辅导导期结束束后100个工作作日内将将加盖企企业公章章的报报告表报报送所在在地外汇汇局。2.报告告表应应当包括括但不限限于下列列内容：（11）出口口/付款款与相应应收款/进口的的逐笔匹匹配情况况；（2）转转口贸易易收入与与相应支支出的逐逐笔匹配配情况。1.属地管管理原则则。2.外外汇局应应对企业业报告的的辅导期期业务信信息进行行

40、抽查，必必要时可可要求企企业提供供相关有有效凭证证、商业业单据或或其他证证明材料料。3.对对于抽查查范围内内的企业业，外汇汇局可按按下列原原则处理理：（1）报报告数据据逐笔对对应的，进进一步审审查企业业的非现现场监测测情况与与报告数数据是否否相符。若若不相符符可将其其列为重重点监测测企业；（22）报告告数据无无法逐笔笔对应的的，进一一步审查查企业已已报告的的贸易信信贷等业业务数据据，与无无法对应应的辅导导期业务务报告数数据是否否相符，以以及不相相符是否否存在合合理性等等。若不不相符且且不具合合理性，可可将其列列为重点点监测企企业；（3）企业业报告信信息错误误且情况况严重的的，可移移交外汇汇检查

41、部部门或将将其列为为B类企企业。4.对于未未按规定定报告的的企业，可可移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类类企业。1外汇局局可结合合实际情情况按一一定比例例进行抽抽查。2.外汇局局自行确确定报报告表格格式。3.外汇局局可通过过监测系系统记录录企业报报告违规规情况，并并留存报报告表原原件及其其他相关关材料复复印件55年备查查。其他特殊交交易报告告对于货物进进出口与与贸易收收付款业业务中发发生的其其他特殊殊交易，企企业可根根据相关关业务对对其贸易易外汇收收支与进进出口匹匹配情况况的影响响程度，自自主决定定是否向向外汇局局报告相相关信息息。对于于需报告告的，企企业可在在进出口口或收付付款之日日起3

42、00天内通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告，或或在进出出口或收收付款之之日起330天后后（不含含）到外外汇局现现场报告告。1.属地管管理原则则。2.企企业报告告的其他他特殊交交易业务务不纳入入非现场场监测。3.外汇局可定期查看企业报告的其他特殊交易业务信息，若企业报告金额较大或显著影响其外汇收支与进出口的匹配情况，外汇局可进一步审查相关业务具体情况及其合理性，并通过监测系统“监测记录”模块记录备查。1.对于已已报告的的其他特特殊交易易业务信信息，在在进出口口或收付付款之日日起300天内，企企业可通通过监测测系统企企业端进进行数据据修改或或删除操操作；在在进出口口或收付付款之日日起300天

43、后（不不含），企企业可到到外汇局局现场申申请数据据修改或或删除。2.对于已报告的其他特殊交易业务信息，若对应进出口或收付款数据被修改或删除，企业应当通过监测系统企业端或到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除操作。企业未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处理。3.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规情况，并留存相关材料5年备查。五、登登记管理理项目名称管理内容管理原则注意事项C类企业贸贸易外汇汇支出登登记1.企业办办理进口口付汇或或开证手手续前，应应当持书书面申请请（说明明需登记记的事项项和具体体内容）和和下列相相关证明明材料原原件及加加盖企业业公章的的复印件件到所在在地

44、外汇汇局办理理登记手手续：（11）以信信用证、托托收方式式结算的的，提交交进口合合同；（22）以汇汇款方式式结算的的（预付付货款除除外），提提交进口口合同、进进口货物物报关单单；（3）以以预付货货款方式式结算的的，提交交进口合合同、发发票；单单笔预付付货款金金额超过过等值55万美元元的，还还须提交交经金融融机构核核对密押押的外方方金融机机构出具具的预付付货款保保函；（4）对于于进口与与支出主主体不一一致的业业务，除除按不同同结算方方式提交交相关材材料外，还还应区分分下列情情况提交交证明材材料：属于捐捐赠进口口业务的的，提交交捐赠协协议；因企业业分立、合合并原因因导致的的，提交交相关部部门出具具

45、的分立立、合并并证明文文件；对外汇汇局认定定的其他他业务，提提交相关关证明材材料。（55）对于于贸易收收汇的退退汇支付付，应在在书面申申请中具具体说明明退汇原原因以及及退汇同同时是否否发生货货物退运运。因错错误汇入入产生的的，提交交原收汇汇凭证；因错误误汇入以以外的其其他原因因产生的的，提交交原收入入申报单单、原出出口合同同；发生生货物退退运的，还还应提交交对应的的进口货货物报关关单。外汇汇局按照照真实性性审核原原则，可可要求企企业补充充提供其其他有效效凭证、商商业单据据或相关关证明材材料。2.外汇局局审核企企业提交交材料无无误后，向向企业出出具加盖盖“货物贸贸易外汇汇业务监监管章”的纸质质登

46、记记表，并并通过监监测系统统将登登记表电电子信息息发送指指定金融融机构。3.企业凭登记表在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。1.外汇局局遵循属属地管理理和分级级授权原原则，对对C类企企业全部部贸易外外汇支出出业务实实行事前前逐笔登登记管理理。2.审审核原则则：（1）提提交材料料是否完完整、真真实；（22）拟登登记的支支出要素素与提交交材料之之间是否否具有一一致性。对对于合同同中付款款条款规规定需对对外支付付货款的的，可以以办理登登记；对对于合同同规定以以付款以以外其他他形式抵抵偿进口口货物的的，不得得办理登登记；（33）交易易是否合合规：CC类企业业不得办办理900天以上上（不含含）

47、的远远期信用用证（含含展期）、海海外代付付等进口口贸易融融资业务务；不得得办理990天以以上（不不含）的的延期付付款、托托收业务务，不得得办理转转口贸易易外汇支支出；（44）出口口项下退退汇的境境内付款款人应当当为原收收款人、境境外收款款人应当当为原付付款人。3.登记表的有效期原则上不超过1个月。登记表填写要求：（1）登记类别为“C类企业”；（2）业务类别为“付汇”；（3）指定一种结算方式；（4）指定一家金融机构。4.对于代代理进口口业务，代代理方为为C类企企业的，应应当按规规定办理理贸易外外汇支出出登记。1.登记业业务的办办理程序序、办理理时限等等应当符符合行政政许可相相关规定定。2.一一份

48、登登记表只只能在一一家金融融机构使使用，可可分次使使用，可可签注多多笔付汇汇信息。3.金融机机构应当当根据企企业提交交的登登记表，在在监测系系统银行行端查询询并核对对相应登登记表电电子信息息；在登登记表有有效期内内，按照照登记记表注注明的业业务类别别、结算算方式和和“外汇局局登记情情况”，在登登记金额额范围内内为企业业办理相相关业务务，并通通过监测测系统银银行端签签注登登记表使使用情况况。对于于业务类类别为“付汇”的登登记表，结结算方式式为“信用证证”的，在在开证时时签注付付款金额额，在信信用证实实际付款款时补签签注申报报单号；结算方方式非“信用证证”的，在在付款时时同步完完成申报报单号和和金

49、额的的签注。4.外汇局留存企业书面申请原件及相关证明材料复印件5年备查。C类企业贸贸易外汇汇收入登登记1.贸易外外汇收入入从待核核查账户户结汇、划划出或金金融机构构向企业业发放出出口贸易易融资款款项前，企企业应当当持书面面申请（说说明需登登记的事事项和具具体内容容）和下下列相关关证明材材料原件件及加盖盖企业公公章的复复印件到到所在地地外汇局局办理登登记手续续： （1）以信信用证、托托收方式式结算的的，提交交收入申申报单、出出口合同同；（2）以以汇款方方式结算算的（预预收货款款除外），提提交收入入申报单单、出口口合同、出出口货物物报关单单；（3）以预预收货款款方式结结算的，提提交收入入申报单单、

50、出口口合同、发发票；（44）对于于出口贸贸易融资资放款，提提交与金金融机构构签订的的融资协协议、出出口合同同、发票票；（5）对对于出口口与收入入主体不不一致的的业务，除除按不同同结算方方式提交交相关材材料外，还还应区分分情况提提交证明明材料：因企业业分立、合合并原因因导致的的，提交交相关部部门出具具的分立立、合并并证明文文件；对对于外汇汇局认定定的其他他情况，提提交相关关材料；（66）对于于贸易付付汇的退退汇收入入，应在在书面申申请中具具体说明明退汇原原因以及及退汇同同时是否否发生货货物退运运。因错错误汇出出产生的的，提交交原支出出申报单单、收入入申报单单；因错错误汇出出以外的的其他原原因产生

51、生的，还还应提交交原进口口合同；发生货货物退运运的，还还应提交交对应的的出口货货物报关关单；（77）因汇汇路不畅畅需要使使用外币币现钞结结算的，办办理外币币现钞结结汇业务务登记时时应提交交出口合合同、出出口货物物报关单单；结汇汇现钞金金额达到到规定入入境申报报金额的的，还应应提交经经海关签签章的携携带外币币现钞入入境申报报单。外汇汇局按照照真实性性审核原原则，可可要求企企业补充充提供其其他有效效凭证、商商业单据据或相关关证明材材料。2.外汇局局审核企企业提交交材料无无误后，向向企业出出具加盖盖“货物贸贸易外汇汇业务监监管章”的纸质质登记记表，并并通过监监测系统统将登登记表电电子信息息发送指指定

52、金融融机构。3.企业凭登记表在登记金额范围内到指定金融机构办理相关业务。1.外汇局局遵循属属地管理理和分级级授权原原则，对对C类企企业全部部贸易外外汇收入入业务实实行事前前逐笔登登记管理理。2.审审核原则则：（1）提提交材料料是否完完整、真真实；（22）拟登登记的收收入要素素与提交交材料之之间是否否具有一一致性；（33）交易易是否合合规：CC类企业业不得签签订包含含90天天以上（不不含）收收汇条款款的出口口合同，不不得办理理转口贸贸易外汇汇收入；（44）进口口项下退退汇的境境外付款款人应当当为原收收款人、境境内收款款人应当当为原付付款人。3.登记表的有效期原则上不超过1个月。登记表填写要求：（

53、1）登记类别为“C类企业”；（2）贸易外汇资金从待核查账户结汇、划出以及出口贸易融资放款，业务类别均为“收汇”；（3）指定一种结算方式；（4）指定一家金融机构；（5）在“外汇局局登记情情况”栏中注注明“待核查查账户结结汇、划划出”或“出口贸贸易融资资放款”字样。4.对于代代理出口口业务，代代理方为为C类企企业的，应应当按规规定办理理贸易外外汇收入入登记。1.登记业业务的办办理程序序、办理理时限等等应当符符合行政政许可相相关规定定。2.一一份登登记表只只能在一一家金融融机构使使用，可可分次使使用，可可签注多多笔收汇汇信息。3.金融机机构应当当根据企企业提交交的登登记表，在在监测系系统银行行端查询

54、询并核对对相应登登记表电电子信息息；在登登记表有有效期内内，按照照登记记表注注明的业业务类别别、结算算方式和和“外汇局局登记情情况”，在登登记金额额范围内内为企业业办理相相关业务务，并通通过监测测系统银银行端签签注登登记表使使用情况况。对于于业务类类别为“收汇”的登登记表，属属于贸易易融资业业务的，在在金融机机构放款款时按对对应的境境外回款款总额签签注收款款金额，待待企业从从境外实实际收回回货款时时补签注注申报单单号；对对于贸易易融资以以外的其其他贸易易收款，在在资金从从待核查查账户结结汇或划划出时同同步完成成申报单单号和金金额的签签注。4.外汇局局留存企企业书面面申请原原件及相相关证明明材料

55、复复印件55年备查查。B类企业超超可收/付汇额额度的贸贸易外汇汇收支登登记1.由于下下列原因因造成可可收/付付汇额度度不足的的，企业业可经外外汇局登登记后办办理相应应贸易外外汇收支支业务：（1）无货货物退运运的退汇汇；（2）错汇汇款退汇汇；（3）海关关审价；（4）大宗宗散装商商品溢短短装；（5）市场场行情变变动；（66）外汇汇局认定定的其他他情况。2.企业可可收/付付汇额度度不足的的，在办办理付汇汇、开证证、待核核查账户户资金结结汇或划划出手续续或向金金融机构构申请出出口贸易易融资款款项前，应应当持本本规程CC类企业业贸易外外汇收支支登记规规定的相相关材料料以及额额度不足足证明材材料，到到所在

56、地地外汇局局办理登登记手续续。3.外汇局局审核企企业提交交材料无无误后，向向企业出出具加盖盖“货物贸贸易外汇汇业务监监管章”的纸质质登记记表，并并通过监监测系统统将登登记表电电子信息息发送指指定金融融机构。4.企业凭登记表在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。1.外汇局局遵循属属地管理理和分级级授权原原则，对对B类企企业超可可收/付付汇额度度的全部部贸易外外汇收支支业务实实行事前前逐笔登登记管理理。2.审审核原则则：（1）提提交材料料是否完完整、真真实；（22）拟登登记的收收支要素素与提交交材料之之间是否否具有一一致性。对对于合同同中付款款条款规规定需对对外支付付货款的的，可以以办理支

57、支出登记记；对于于合同规规定以付付款以外外其他形形式抵偿偿进口货货物的，不不得办理理支出登登记；（33）交易易是否合合规：BB类企业业不得办办理900天以上上（不含含）的延延期付款款业务、不不得签订订包含990天以以上（不不含）收收汇条款款的出口口合同。在在分类监监管有效效期内指指标情况况好转且且没有发发生违规规行为的的，自列列入B类类之日起起6个月月后，经经登记可可办理上上述业务务；（4）进口口项下退退汇的境境外付款款人应当当为原收收款人、境境内收款款人应当当为原付付款人；出口项项下退汇汇的境内内付款人人应当为为原收款款人、境境外收款款人应当当为原付付款人。3.登记表的有效期原则上不超过1个

58、月。登记表填写要求：（1）登记类别为“B类企业超额度”；（2）贸易外汇资金从待核查账户结汇、划出以及出口贸易融资放款，业务类别均为“收汇”；付汇或开证的业务类别为“付汇”；（3）指定一种结算方式；（4）指定一家金融机构；（5） 在在“外汇局局登记情情况”栏注明明“不需电电子数据据核查”字样；对于收收入业务务，相应应注明“待核查查账户结结汇、划划出”或“出口贸贸易融资资放款”字样。4.对于代代理业务务，代理理方为BB类企业业且可收收/付汇汇额度不不足的，应应当按规规定办理理贸易外外汇收支支登记。1.登记业业务的办办理程序序、办理理时限等等应当符符合行政政许可相相关规定定。2.一一份登登记表只只能

59、在一一家金融融机构使使用。金金融机构构登记记表审审核与签签注要求求同“C类企企业贸易易外汇收收入登记记”或“C类企企业贸易易外汇支支出登记记”。33.外汇汇局留存存企业书书面申请请原件及及相关证证明材料料复印件件5年备备查。B类企业超超比例或或超期限限转口贸贸易收支支登记1.B类企企业同一一合同项项下转口口贸易收收入超过过相应支支出金额额20%（不含含）的，支支出和从从待核查查账户结结汇或划划出前，企企业应当当持书面面申请（说说明需登登记的事事项和具具体内容容）和下下列相关关证明材材料原件件及加盖盖企业公公章的复复印件到到所在地地外汇局局办理登登记手续续：（1）收入入和支出出申报单单（收入入登

60、记时时提供）；（2）买卖卖合同；（33）提单单、仓单单或其他他货权凭凭证；（4）其他他相关证证明材料料。2.分类监监管有效效期内指指标情况况好转且且没有发发生违规规行为的的B类企企业，自自列入BB类之日日起6个个月后，经经登记可可以办理理同一合合同项下下收支日日期间隔隔超过990天（不不含）的的转口贸贸易外汇汇收支业业务。企企业应当当持书面面申请（说说明需登登记的事事项和具具体内容容）和“管理内内容1”所列相相关证明明材料原原件及加加盖企业业公章的的复印件件到所在在地外汇汇局办理理登记手手续。3.外汇局局审核企企业提交交材料无无误后，向向企业出出具加盖盖“货物贸贸易外汇汇业务监监管章”的纸质质