中小学内部控制制度

1、管理制度管理制度学校财务（内控）管理制度一、 财务管理总则（一（二、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进 范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。（三、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管 二、 计划管理（一必须纳入计划。（二节约”的原则。（三能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。（1）（四财务室控制执行。（五审批程序和权限如下：1、500 元以下的正常开支，交教导处、政教处复核，由总务主任根据财务制度和实际需要审批办理。2、5005000 元以内的费用由财务主管校长审批。3、5

2、000 元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定。4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10 万元以下的向责任部门事先申报预算，经校务会批准后，方可施工。5、10 万元以上按局有关文件规定执行。（六并将计划执行情况分析向校长汇报。三、收入管理（一财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。（二规定的收费范围和标准。（三支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。（2）四、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。四、支出管理（一出、经营支出、自筹基本建设支出。（二没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。（三的计划安排开支

3、。（四事。（五拒收、拒付。（六、对学生代办（自愿项目）严格按照上级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。五、票据管理制度学校的票据包括支票、发票等各类凭证。（一、支票的保管和签收：1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约（3）的目的。2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。5续。支付结束后，及时将支票存根和发票归案（二、票证管理：1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。2、会计专人、专责、专库向上申

4、请领用收费发票，并保管、发放各类票证。3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。六、经费报销管理制度（一、外出报销：1门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用。2、伙食补贴：1.00 元（6：00 时以前、中（4）2.00 元（享受中餐补贴的不再重复2.00 元（6.00 时以后。务处办理报销手续。凡是学历进修不享受伙食费补贴。在松江镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。（二、购物报销：购物报销以物品请购、验收、领用制度的办法执行。（三、其他报

5、销：1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。3赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用的材料经费，通过申请。4办统一操作，并将资料交档案室存档。5准制表，经主管校长复核后办理报销。（四、报销要求：1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。2、发票内容必须填写准确完整。3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证七、物品请购、验收、领用及报销制度（一（二、验收、领用制度：1、凡是所购物品均由财产管理员验收登记入库、签收后到总务处办理报销手续。财产管理员及时做好分类入账登记工作。2、领用所需物品做好登记领用手续。如有工作调动，办理好财物移交手续。2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。5续。支付结束后，及时将支票存根和发票归案（二、票证管理：1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类