工会财务处理相关书表格式范例

1、收支預算表格式（工會名稱）收支預算表中華民國年月日至月日止科目名稱預算數上年度預算數本年度與上年度預算比較數增加減少單位：新臺幣元說明（編列基礎）經費收入業務收入會費收入捐贈收入補助款收入收入合計經費支出業務費人事費辦公費（A ）支出合計本期餘絀理事長：（B）（A）-（B）（C）總幹事：（秘書長或秘書、幹事）會計：製表：說明： 1. 收支預算表之科目收入類與支出類酌參財務處理準則及實際業務依序合度編列。2.說明欄應詳細說明編列之法令、章程或決議事項之標準及其金額。3.預算編列除參上年度發生數外，並就新年度之業務活動計劃考量。記帳憑證格式一、收入傳票（工會名稱）收入傳票傳票號碼（貸）中華民國年月

2、日分金額附會計科目摘要頁單億仟百十萬千百十元角分據張日頁：合計理事長：總幹事：會計：出納：製票：（秘書長或秘書、幹事）說明；本單一式一聯，單位：新臺幣元。二、支出傳票（工會名稱）支出傳票傳票號碼（借）中華民國年月日分金額附會計科目要摘單頁億仟百十萬千百十元角分據張日頁：合計理事長：總幹事：會計：出納：製票：（秘書長或秘書、幹事）說明：本單一式一聯，單位：新臺幣元。三、轉帳傳票（工會名稱）轉帳傳票傳票號碼（借方）中華民國年月日（貸方）會計科目摘要金額會計科目摘要金額附單據張合計理事長：總幹事：會計：合計出納：製票：（秘書長或秘書、幹事）說明：本單一式一聯，單位：新臺幣元。會計報告格式及說明一、資

3、產負債表（工會名稱）資產負債表中華民國年月日單位：新臺幣元科目名稱金額科目名稱金額流動資產流動負債庫存現金$應付票據銀行存款代收稅款基金及投資代收勞、健保款預付款項小計小計長期負債其他負債固定資產負債總計房屋及建築淨值累計折舊基金小計其他基金累積餘絀其他資產本期餘絀存出保證金淨值總計合計合計理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）【說明】1.本表為表示在一定時日，所有資產、負債、淨值狀況之靜態會計報告。2.本表根據會計科目及說明表有關資產、負債、淨值各科目編製之。3.本表為會計半年報及年報專用。二、收支餘絀表（工會名稱）收支餘絀表中華民國年月日至月日單位：新臺幣元會計科目決算金額預算

4、金額決算與預算比較明款項目名稱增加說減少一經費總收入1入會費2經常會費3舉辦事業之利益4委託收入5捐款收入6政府補助收入7其他收入二經費總支出人事費1員工薪資2獎金3加班費4勞健保費及退休金5其他人事費辦公費1文具印刷費2水電費3差旅費4郵電費5租金支出6修繕維護費7折舊費用8保險費9公共關係費10其他辦公費事業費1會議費2會員福利費3勞工教育費4繳納上級會費4雜項購置5特別費1捐贈費提列準備金專案計劃支出預備金三本期餘絀理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）說明：本表之科目內容經費總收入依工會法第28 條列經費來源列之，經費總支出各工會得依據各需求列之。三、現金流量表（工會名稱）

5、現金流量表中華民國年月日至月日單位：新臺幣元小計合計營運活動之現金流量本期餘絀調整項目 :折舊及攤銷處分固定資產損失(利益 )應收票據減少( 增加 )應收帳款減少( 增加 )其他流動資產減少(增加 )應付票據增加( 減少 )應付帳款增加( 減少 )應付所得稅增加(減少 )應付費用及其他流動負債增加(減少)營運活動之淨現金流入(流出)投資活動之現金流量短期投資 ( 增加 ) 減少基金 (增加)減少長期投資 ( 增加 ) 減少處分固定資產價款購置固定資產(增加 ) 減少無形資產(增加 ) 減少其他資產投資活動之淨現金流入(流出)融資活動之現金流量短期借款增加( 減少 )長期負債增加( 減少 )其他

6、負債增加( 減少 )融資活動之淨現金流入(流出)本期現金增加( 減少 ) 數期初現金餘額期末現金餘額理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）四、淨值變動表（工會名稱）淨值變動表中華民國年月日至月日單位：新臺幣元上年度餘額本年度截至本年度增減說明增加金額止餘額減少金額. 基金之變動基 金其他基金二、準備金變動會務發展準備金三、餘絀之變動(一 )累積餘絀(二 )前期餘絀(三 )本期餘絀合計理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）五、財產清冊（工會名稱）財產清冊中華民國年月日種類名稱單位數量金額 ( 新臺幣元)備註流動資產固定資產其他資產總計理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或

7、秘書、幹事）說明：記錄每年購入、出售、報廢資產盤存數及金額（評價後另外造冊）五之一、財產清冊（流動資產）（工會名稱）流動資產清冊明細表名稱單位數量金額 ( 新臺幣元)取得來源存放地點中華民國年月日購入日期財產編號理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）五之二、財產清冊（固定資產）（工會名稱）固定資產清冊明細表名稱單位數量金額 ( 新臺幣元)取得來源存放地點中華民國年月日購入日期財產編號理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）五之三、財產清冊（其他資產）（工會名稱）其他資產清冊明細表名稱單位數量金額 ( 新臺幣元)取得來源存放地點中華民國年月日購入日期財產編號理事長：總幹事：

8、會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）六、固定資產（財產）目錄（工會名稱）固定資產目錄中華民國年月日單位：新臺幣元固定資所在數量單位取得時間價格預留殘取得原價耐用年數折舊額未折減餘額產名稱地址值減預留殘值年月日取得原價改良或修本期提列數截至本期止累計數理土地土地 -區小計：房屋建築及設備房屋 -區小計：交通及運輸設備汽車 -汽車 -小計：總計：辦公室理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）說明：固定資產目錄係為按期提列折舊，以評估各工會之固定資產的未折減價值。七、代辦勞保收支報告表（工會名稱）代辦勞保收支報告表中華民國年月日單位：新臺幣元科目銀行存款（銀行）借方金額科目代收款項勞保貸方金

9、額勞保費專戶勞保費支出利息收入應收款勞保費合計合計理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）八、代辦健保收支報告表元科目銀行存款（銀行）健保費專戶健保費支出應收款健保費（工會名稱）代辦健保收支報告表中華民國年月日單位：新臺幣借方金額科目貸方金額代收款項健保利息收入合計合計理事長：總幹事：會計：製表：（秘書長或秘書、幹事）會計簿籍格式及說明一、日記簿現金日記簿民國年度第頁年會計科目摘要金額月傳票號碼類頁支出結存日收入說明： 1.會計人員根據現金收、支傳票順序登記之，並按月結帳。2.會計科目欄，僅記載現金科目之對方科目。3.現金簿每頁記載完畢，應分別將收入、支出欄加總，其差額應與結存欄之餘

10、額核對相符。4.登入錯誤各欄位、金額，修正後應蓋職章以示負責。5.單位：新臺幣元。普通日記簿民國年度第頁年會計科目摘要金額月傳票號碼類頁方貸方日借說明： 1.會計人員根據轉帳傳票順序登記之。2.日記簿每頁登載完畢，分別將借方、貸方金額加總，如借、貸方金額總數不符，應查明更正。3.登入錯誤各欄位、金額，修正後應蓋職章以示負責。4.單位：新臺幣元。現金出納登記簿民國年度年月日傳種類票號碼會計科目摘要類頁收現金入銀行存款支現金出銀行存款餘現金第頁額銀行存款說明： 1.財務人員根據當日已收款及已付款憑證順序登記之，並按月結帳。登入錯誤各欄位、金額，修正後應蓋職章以示負責。3.單位：新臺幣元。二、總分類

11、帳總分類帳會計科目：第頁日期傳票號碼摘要日頁借方金額貸方金額借或貸餘額年月日說明： 1.過帳後，會計人員依會計科目別，彙總該會計科目當期所有交易之日期、傳票號碼、摘要、借、貸方金額及期末餘額。2.登入錯誤各欄位、金額，修正後應蓋職章以示負責。單位：新臺幣元。三、明細分類帳（科目名稱）明細分類帳子目 _日期摘要日頁借方貸方借或貸餘額備註年月傳票號碼日說明： 1.本明細帳視實際需要，就總分類帳各科目為明細分類登記之簿記，按發生事項順序登記之，每月加總月計及累計 。2.登入錯誤各欄位、金額，修正後應蓋職章以示負責。單位：新臺幣元。四、財產登記簿財產登記簿資料年度：頁碼：購入 財產原始憑增加財產數量及金額減少財產數量及金額現有財產數量及金額財產名稱摘要日期 編號證號碼數量 單位 單價金額數量