固定资产管理子系统应用操作

1、第六章固定资产管理子系统提要和目目标:理解固定定资产管管理子系系统的功功能目标标,数据处理理流程和和功能模模块构成成;掌握固定定资产管管理子系系统的初初始化设设置.日常业务务处理和和期末业业务处理理了解固定定资产管管理子系系统的帐帐表管理理第一节固固定资资产管理理子系统统原理一.功能目标标:1.管理固定定资产卡卡片:增加,删除.修改,查询.统计和汇汇总,及信息输输出;2.处理固定定资产的的增减变变动业务务;3.计提折旧旧,计算净值值;4.自动转帐帐.6.1.2与其他子子系统的的关系基础数据据制制单单企业门户户固固定定资产管管理子系系统总总帐帐子系统统凭证查询询合计数据据成本核算算子系统统6.1

2、.2与其他子子系统的的关系其中:与企业门门户共享享数据将固定资资产的增增加、减减少以及及原值和和累计折折旧的调调整,折旧的计计提都要要自动生生成转帐帐凭证,并传递到到总帐,保存在未未记账凭凭证文件件库中;同时还需需要依次次审核和和记账.向成本核核算子系系统传递递折旧有有关费用用的合计计数据.6.1.3固定资产产管理子子系统的的数据处理理流程原始凭证证转转帐帐凭证录入生生成固定资产产卡片计计算折折旧文文件输出各各种种帐表6.1.3固定资产产管理子子系统的的数据处理理流程其中：（1）最初固固定资产产原始资资料的录录入；（2）使用过过程中固固定资产产变动信信息的录录入；（3）计提折折旧；（4）转帐凭

3、凭证的生生成；（5）根据管管理需要要输出各各类帐表表信息。6.1.4功能模块块结构:根据固定定资产核核算的目目标和业业务处理理流程，可建立立固定资资产核算算子系统统的功能能模块图图，一般般包括如如下：固定资产产管理系系统初始化设设置卡卡片片管理凭凭证处理理计计算算汇总月月末处理理6.1.4功能模块块结构:功能说明明：初始化设设置：设置固固定资产产项目、屏幕输输入格式式、打印印报表格格式、固固定资产产分类、部门分分类、计计算公式式、检验验关系及及自动转转账项目目等。卡片管理理：设置固定资产产卡片格格式，对对固定资资产卡片片进行存存储和管管理，使使用者能能够灵活活的进行行增加、删除、修改、查询，按

4、月汇汇总出“分部门门，分类类别”的的固定资资产汇总总数、打打印卡片片汇总表表等。6.1.4功能模块块结构:凭证处理理：输入、修改及及删除固固定资产产增减变变动记录录。根据据固定资资产投资资转入、购建、清理、报废等等凭证自自动进行行固定资资产增减减变动的的核算。自动更更新固定定资产卡卡片，登登记固定定资产明明细账，按月汇汇总出分分部门、分类别别、分增增减变动动种类的的汇总数数据，并并可生成成增减变变动汇总总表和增增减变动动明细表表。计算汇总总：按照系系统初始始化设置置的运算算关系进进行运算算，自动动计算固固定资产产折旧、固定资资产净值值、生成成计提折折旧分配配表等，并逐级级汇总得得到相应应的固定

5、定资产报报表等。月末处理理：按照在在系统初初始化中中设置的的自动转转帐的方方式，利利用汇总总运算所所得到的的分类汇汇总数据据，自动动编制转转帐凭证证，并转转到总帐帐系统的的临时记记账凭证证文件中中。6.1.4功能模块块结构:第二节固固定资资产管理理子系统统的初始始化设置置在系统管理理中建立了了企业帐帐套后，还可以以建立一一个适合合本单位位需要的的固定资资产子帐帐套，这这个过程程就是固固定资产产初始化化。它是是使用固固定资产产管理子子系统管管理资产产的基本本前提。包括两项项内容:建立固定定资产子子帐套基础设置置6.2.1固定资产产帐套的的建立:是在会计计核算帐帐套的基基础上建建立的.帐套参数数包

6、括:1)约定及说说明2)启用月份份3)折旧信息息4)编码方式式设置5）帐务接接口设置置6.2.1固定资产产帐套的的建立:启动与注注册固定定资产管管理子系系统6.2.1固定资产产帐套的的建立:6.2.1固定资产产帐套的的建立:约定与说说明：约定及及说明显显示的内内容是该该帐套的的基本信信息和系系统处理理的一些些基本原原则，在在这里要要注意检查确定定初始化的的确实是是该帐套套6.2.1固定资产产帐套的的建立启用月份份6.2.1固定资产产帐套的的建立启用月份份如果需要要向总帐帐子系统统传递凭凭证，则则固定资资产管理理子系统统的启用月份份不得在总总帐子系系统的启启用月份份之后。启用日日期确定定后，在在

7、该日期期前的所所有固定定资产都都将作为为期初数数数据，在启用用月份开开始计提提折旧。6.2.1固定资产产帐套的的建立折旧信息息一但设置置完成，不再允允许修改改。6.2.1固定资产产帐套的的建立折旧信息息提供提供供了六种种折旧方方法不提折旧旧平均年限限法（一一）平均年限限法（二二）年数总和和法工作量法法双倍余额额递减法法同时提供供了1、2、3、4、6、12（个月）等几个个分配周周期。如果选中中“当（月初已已计提月月份=可使用月月份-1）时，将将剩余折折旧全部部提足”，则手手工不能能修改；如果不不选中，则该月月不提足足，并且且可以手手工修改改。6.2.1固定资产产帐套的的建立:编码方式式设置资产的

8、编编码方式式设定以以后，某某一级一一旦设置置了类别别，则其其长度不不能修改改，未使使用过的的各级长长度可以以修改。每一个帐帐套的自自动编码码方式只只能选择择一种。一经设定定，该自自动编码码方式不不得修改改。6.2.1固定资产产帐套的的建立:编码方式式设置定义固定定资产的的类别编编码，为为固定资资产分类类管理提提供基础础和依据据。具体体的编码码方式包包括：手工输入入类别编号号+序号自动编码码部部门编号号+序号类别编号号+部门编号号+序号部门编号号+类别编号号+序号自动编号号中序号号的长度度可自由由设定为为15位。6.2.1固定资产产帐套的的建立:帐务接口口设置6.2.1固定资产产帐套的的建立:帐

9、务接口口设置选择与帐务系系统对账账，目的在在于可以以随时了了解固定定资产的的原值和和累计折折旧在固固定资产产管理子子系统和和帐务子子系统的的余额是是否相等等。可以以随时执执行对帐帐功能，以便随随时发现现问题，予以调调整。对帐科目目设置要与与帐务子子系统一一致，便便于对帐帐。注意：为了严严格控制制系统间间的平衡衡，一般般不要选选中“对对帐不平平允许月月末结帐帐”。6.2.1固定资产产帐套的的建立:6.2.1固定资产产帐套的的建立:注意：1.初始化设设置完成成后，有有些参数数不能再再修改，因此要要慎重。2.如果发现现参数有有重大错错误，必必须要修修改，这这时可以以通过系系统菜单单下维护重新初始始化

10、帐套套功能命令令实现。相当于于清空了了前面所所有该固固定资产产帐套的的设置，重新开开始设置置参数。但制单单后，不不允许再再使用该该功能。6.2.1固定资产产帐套的的建立:3.系统另外外提供了了可以修修改某些些参数的的方法.在系统菜菜单设置下选项6.2.2基础设置置主要用来来完成手手工作业业方式下下的有关关规则和和数据与与计算机机系统的的交接。1.卡片项目目定义是资产卡卡片上要要显示的的用来记记录资产产信息的的栏目,比如原值值、资产产名称、使用年年限、折折旧方法法等，是是卡片最最基本的的项目。系统预预置了许许多的卡卡片项目目，用户户也可以以根据需需要使用用增加、修改、删除功功能定义义所需要要的项

11、目目。2.卡片样式式定义指卡片的的整个外外观，包包括格式式（是否否有表格格线、对对齐方式式、字体体大小、字型等等），所所包含的的项目和和项目的的位置。不同企企业或资资产，其其固定资资产卡片片的项目目不同，卡片样样式也不不尽相同同。可以以根据需需要在通通用卡片片样式的的基础上上得到。通用卡片片样式包包括7个项目内内容（标标签）：固定资资产卡片片标签附属设设备标签签大修理理记录标标签资产转转移记录录标签停启用用记录标标签原值变变动标签签减少信信息标签签注意：已使用（类别设设置中选选用，或或已使用用该样式式录入卡卡片）过过样式不不能随便便修改，否则会会影响已已使用该该样式录录入的卡卡片；已已使用过过

12、的样式式不允许许删除。3.资产类别别设置指定义固固定资产产的分类类编码和和分类名名称；为为企业做做好固定定资产的的核算和和统计管管理提供供依据。3.资产类别别设置3.资产类别别设置在定义资资产类别别时，应应注意以以下问题题：定义资资产类别别时，必必须自上而下下依次定义义；资产类类别编码码不能重复复，且同一一上级的的类别名名称不能能相同；类别编编码、名名称、计计提属性性、卡片片样式不不能为空空；非明细级级类别编编码不能能修改，明细级级类别编编码修改改时只能能修改本本级的编编码；使用过的类别的的计提属属性不能能修改；系统使使用过的的类别不不允许删删除，同同时不允允许增加加新的下级级类别。如果要要设

13、置二二级及以以后各级级类别,必须在左左边列表表框中首先选择择需要添添加下级级的类别别.使用年限限、净残残值率、计量单单位三项项参数只对末级级有效。4.部门设置置指定义固固定资产产的使用用单位编编码和名名称，以以确定固固定资产产的归属属.与”企业门户户”的基基础设置置中的部部门设置置是共享的.5.部门对应应折旧科科目设置置指折旧费费用的入入账科目目。即最最终企业业的折旧旧费用要要记入哪哪个科目目。一般般来说，不同的的部门，其折旧旧费用将将记入相相对固定定的科目目，需要要一一设设置。比比如，管管理部门门的折旧旧费用一一般记入入“管理理费用”，其他他部门的的折旧费费用一般般记入“制造费费用”等等。5

14、.部门对应应折旧科科目设置置5.部门对应应折旧科科目设置置5.部门对应应折旧科科目设置置6.增减方式式设置包括增加加方式和和减少方方式两类类。据此此来确定定固定资资产计价价和处理理原则，同时可可加强对对固定资资产增减减的管理理。系统内置置的增加加方式有有：直接接购买、投资者者转入、捐赠、盘盈、在建工工程转入入和融资资租入六六种。系统内置置的减少少方式有有：出售售、盘亏亏、投资资转出、捐赠转转出、报报废、毁毁损和融融资租出出七种。要求：这这里应准准确设置置各类增增加、减减少固定定资产业业务的对对应入账账科目，以便于于生成凭凭证时缺缺省。注意：系系统缺省省的增减减方式中中的“盘盘盈、盘盘亏、毁毁损

15、”不不能修改改和删除除，因为为本系统统提供的的报表中中有固定定资产盘盘盈盘亏亏报告表表。6.增减方式式设置各类增加加方式的的对应入入账科目目：直接购买买：银行存存款工行存款款1200101（贷方）投资者转转入：实实收资本本（贷方方）捐赠盘盈在建工程程转入*融资租租入6.增减方式式设置各类减少少方式的的对应入入账科目目：出售盘亏投资转出出捐赠转出出报废毁损：固定定资产清清理1701（借方）*融资租租出6.增减方式式设置6.增减方式式设置7.使用状况况设置通过使用用状况的的确定，可以方方便固定定资产折折旧的正正确计算算和计提提，同时时便于统统计固定定资产的的使用状状况，提提高资产产利用效效率。系统

16、提供供的使用用状况有有：在用季节性停停用使用中经经营性性出租大修理停停用未使用不需用说明：其中，使用中中的资产产都需要要计提折折旧。8.折旧方法法定义折旧方法法的设置置是系统统自动计计算折旧旧的基础础。系统提供供了六种种折旧方方法，供供操作员员选择使使用，但但是不能能修改或或删除。另外，还可以以根据需需要自定定义。在进行折折旧方法法设置时时应注意意的问题题 ：参看课本本P1289.原始卡片片录入（重点）原始卡片片，是指指开始使用用日期在录入系统统之前的资产的的卡片记记录。固定资产产卡片是是固定资资产核算算和管理理的基础础依据。使用固固定资产产系统进进行核算算前，必必须将原原始卡片片资料录录入系

17、统统，以保保持历史史资料的的连续性性。原始卡片片的录入入不限制制必须在在第一个个期间结结帐前,任何时候候都可以以录入原原始卡片片。9.原始卡片片录入（重点）9.原始卡片片录入（重点）在前面完完成卡片片项目和和卡片样样式定义义后，就就可以进进行原始始卡片的的录入。卡片编号号系统根据据初始化化定义的的编码方方案自动动设定，不能修修改；如如果删除除一张卡卡片，又又不是最最后一张张时，系系统将保保留空号号，且不不能再使使用。（规定删删除资料料至少保保存5年）固定资产编号固定资产产名称（需要手手工输入入。）9.原始卡片片录入（重点）类别编号号应为类别别设置中中已定义义的明细细级编号号 （参参照录入入）类

18、别名称称应与类别别编号相相对应，待类别别编号定定义后，自动生生成。规格型号号手工输入入部门名称称确定本资资产使用用方式是是单个部部门还是是多个部部门，具具体都是是那些部部门（选选择参照照录入）增加方式式（参照录录入）存放地点点手工输入入使用状况况（参照录录入）使用年限限手工输入入折旧方法法默认初始始化设置置中的定定义，不不需要再再设置。9.原始卡片片录入（重点）开始使用用日期指资产开开始使用用的日期期，它直直接影响响到资产产以何种种方式录录入系统统，也直直接影响响到录入入系统当当月的折折旧计提提。当开始使使用日期期录入月份份,只能通过过”资产增加加”功能录入入,录入当月月不计提提折旧.(该卡片

19、为为新卡片)9.原始卡片片录入（重点）已计提月月份由系统根根据开始始使用日日期自动计算算得到。以以后每计计提折旧旧期间结结帐后，系统自自动在该该项加1。币种默认初始始化设置置，不需需要再设设置。原值可以是原原始价值值、重置置价值和和评估价价值。（需要手手工输入入。）净残值率率默认初始始化设置置，不需需要再设设置。净残值根据原值值和净残残值率自自动计算算生成。9.原始卡片片录入（重点）累计折旧旧已计提的的折旧额额，不包包括本期期应计提提的折旧旧。（需需要手工工输入。）月折旧率率系统使用用年限自自动计算算生成。月折旧根据原值值与月折折旧率自自动计算算生成。净值原值与累累计折旧旧的差额额，系统统自动

20、计计算生成成。对应折旧旧科目在前面选选择过所所属部门门后，这这里会根根据初始始化设置置的定义义，自动动生成对对应折旧旧科目信信息。项目资产所服服务或所所从属的的项目，为项目目辅助核核算提供供提供方方便。需需要手动动录入。录入人：根据登登录信息息自动显显示。录入日期期：根据据登录信信息自动动显示。9.原始卡片片录入（重点）附属设备备页签：用来管管理资资产的附附属设备备，其价价值已包包括在主主卡的原原值中。附属设设备可以以在资产产使用过过程中增增加或减减少，但但不参与与折旧的的计算。减少信息息页签：资产减减少后，系统根根据输入入的清理理信息自自动生成成该表格格的内容容，其中中只有清清理收入入和费用

21、用需要手手工输入入，大修理记记录、资资产转移移记录、停启用用记录、原值变变动页签签：均以以列表形形式显示示记录，第一次次结帐后后 或第第一次做做过相关关变动单单后，系系统会自自动根据据变动单单填写，不得手手工录入入。9.原始卡片片录入（重点）注意：（1） 原值值和累计计折旧录录入的必必须是卡卡片录入入月初的的价值，否则将将会出现现计算错错误。（2）在进入入“固定定资产卡卡片”的的录入窗窗口后，若单击击取消按钮，则则表示不不增加固固定资产产卡片，此时可可以查询询以前输输入的卡卡片并进进行修改改。第三节固固定资资产管理理子系统统日常业业务处理理主要包括括企业固定定资产的的增减固定资产产的变动动固定

22、资产产的评估估处理等等。6.3.1固定资产产的增加加处理固定资产产增加的的基本途途径可以以分为固固定资产产的“购购建、外外单位转转入、捐捐赠、盘盘盈”等等。核算算时根据据实际业业务要求求，在固固定资产产卡片中中选择输输入固定定资产增增加的信信息内容容。具体资产产是通过过原始卡卡片录入入还是通通过资产增加加录入，取决于资产的开开始使用用日期，只有当当开始使使用月份份等于录录入月份份时，才才能通过过资产增加加录入。6.3.1固定资产产的增加加处理6.3.1固定资产产的增加加处理6.3.1固定资产产的增加加处理注意：（1）新卡片片第一个个月不提提折旧，累计折折旧为空空或“0”。（2）卡片数数据输入入

23、完毕后后，也可可以不立立即制单单，月末末可以批批量制单单。（3）固定资资产原值值一定要要录入卡卡片录入入月月初初的价值值，否则则会出现现计算错错误。（4）卡片的的开始使使用日期期项目只只能改变变其日期期，年和和月不能能修改。比如登登录日期期为2004年01月31日，根据据需要开开始使用用日期只只能修改改为2004年01月的任何何一天。6.3.2固定资产产的折旧旧处理自动计提提折旧是是固定资资产系统统的主要要功能之之一。系系统每期期计提折折旧一次次，根据据使用者者录入系系统的资资料自动动计算每每项资产产的折旧旧，并自自动生成成折旧分分配表，然后编编制记账账凭证，将本期期的折旧旧费用自自动登帐帐。

24、6.3.2固定资产产的折旧旧处理6.3.2固定资产产的折旧旧处理6.3.2固定资产产的折旧旧处理计提折旧旧遵循以以下原则：（1）在一个个期间内内可以多多次计提提折旧，每次计计提折旧旧后，只只是将计计提的折折旧累加加到月初初的累计计折旧上上，不会会重复累累计。（2）如果上上次计提提折旧已已通过记记账凭证证把数据据传递到到总账系系统，则则必须删删除该凭凭证才能能重新计计提折旧旧。（3）如果计计提折旧旧后又对对帐套进进行了影影响折旧旧计算或或分配的的操作，必须重重新计提提折旧，否则，系统不不允许结结帐。（4）当月初初使用月月份=使用年限限*12-1时，一般般将折旧旧提足，该月折折旧额=净值-净残值。

25、（5）若自定定义的折折旧方法法月折旧旧率或月月折旧额额出现负负数，系系统回自自动终止止计提；令月折折旧率=0，月折旧旧额=净值-净残值。6.3.3固定资产产的减少少处理固定资产产减少的的基本途途径可以以分为固固定资产产的“出出售、报报废、毁毁损、盘盘亏”等等。只有当帐套开开始计提提折旧后才可以使使用资产产减少功功能，否否则，减减少资产产只能通通过删除除卡片来来完成。对于误减减少的资资产，可可以使用用“纠错错”功能能来恢复复。只有当月月减少的的资产才才可以恢恢复。如果资资产减少少操作已已经制作作凭证，则需删删除凭证证后才能能恢复。为什么么？当资产卡卡片没有有删除时时，可以以通过卡卡片管理理中“已

26、已减少资资产”来来查看减减少的资资产信息息。6.3.3固定资产产的减少少处理选择要减减少的资资产时，有以下下两种方方法：（1）如果要要减少的的资产较较少或没没有共同同点，则则通过输输入资产产编号或或卡片号号，单击击增加，将资产产添加到到资产减减少列表表中。（2）如果要要减少的的资产较较多并且且有共同同点，则则通过单单击条件，输入一一些查询询条件，将符合合该条件件的资产产挑选出出来进行行批量减减少操作作。6.3.3固定资产产的减少少处理6.3.3固定资产产的减少少处理6.3.4总帐系统统处理对于在固固定资产产系统生生成的凭凭证传递递到总帐帐系统后后，还需需要以帐套主管管的身份进进入总账，对传递递

27、过来的的凭证进进行审核和记记账。6.3.5固定资产产的变动动处理在使用固固定资产产的过程程中，可可能会调调整卡片片上的某某些项目目。这种种变动要要求保留留原始凭凭证，即即要求填填制“变变动单”。固定资产产的变动动包括：原值变动动（增加加或减少少）部门转移移使用状况况变动折旧方法法调整累计折旧旧调整使用年限限调整工作量调调整净残值（率）调调整计提减值值准备转回减值值准备资产类别别调整变动单管管理6.3.5固定资产产的变动动处理（原值增增加）6.3.5固定资产产的变动动处理（原值增增加）6.3.5固定资产产的变动动处理（原值增增加）6.3.5固定资产产的变动动处理（部门转转移）6.3.6固定资产产

28、的凭证证查询6.3.6固定资产产的凭证证查询第四节固固定资资产管理理子系统统的期末处理理固定资产产管理子子系统的的期末处处理业务务包括：月末转帐帐对帐月末结帐帐6.4.1月末转帐帐系统所实实现的转转帐功能能，是将将固定资资产变动动业务在在发生时时自动填填制凭证证，以供供总帐系系统作为为记账依依据。如如果尚未未使用配配套的总总帐系统统的话，则不须须做本工工作，否否则必须须完成。有的时候候，根据据操作员员习惯，可能在在进行业业务处理理当时就就随即进进行了制制单处理理（即转转帐操作作），在在期末时时就不用用专门进进行月末末转帐操操作；否否则到了了月末，需要专专门完成成此项操操作。6.4.2对帐只有当总总账记账（针针对固定