项目会计 - 流程与监控制定一套适用於中国电信内不同项目类型的流程_第1页
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文档简介

1、流程说明：编号流程说明流程目的5.1立项规范所有项项目要经经过适当当的立项项审批才才开始启启动具体体计划，避避免浪费费资源。5.2拟定项目实实施计划划对项目具体体实施计计划和明明细预算算的制定定和审批批作出规规范。2.1采购申购有关申购必必须是在在项目预预算范围围之内，才才可以执执行。3.6省市转库对省、市间间物料(包括工工程材料料)转移移作出规规范。5.3项目工资记记录将和项目有有关的员员工工资资，按实实际发生生额分摊摊到不同同项目。5.4项目月末费费用预提提对进行中但但仍未进进行阶段段性审批批的项目目进行费费用预提提，以反反映公司司潜在债债务情况况。5.5阶段性审批批进行阶段性性评审，确确

2、认应付付帐款。5.6合同修改对项目合同同修改作作规范。4.1采购预付款款规范采购预预付款实实施程序序。4.3费用预付款款规范费用预预付款实实施程序序。4.2项目采购结结算处理已验收收的项目目的供应应商发票票。4.7银行付款规范费用银银行付款款实施程程序。5.7资本化为已验收和和启用的的在建工工程进行行资本化化会计处处理，以以开始折折旧。4.1标签/记录录固定资资产在有效监控控下有效效率地记记录与领领用固定定资产。所须系统项目会计模模块项目管理系系统固定资产记记录模块块会影响到流流程实施施的重大大事项有关高层次次监控将是否可以以立项决决乏明确确指引。制定集团基基本投资资回报率率要求。对对低於指指

3、定回报报率的项项目不会会批准继继续进行行明细计计划。对项目进度度难以跟跟踪。制定统一项项目编码码机制，方方便数据据归集。各项目要有有明确责责任人，对对项目进进度、费费用是否否超支等等负责。并并负责对对项目进进度进行行更新。系系统将各各公司间间为项目目发生的的费用进进行数据据归集，然然後以标标准报表表(按项项目已发发生费用用和预算算)呈交交管理层层审批。审批时缺乏乏一套明明确标准准，各公公司呈报报上来的的信息不不一致。制定各类项项目申请请、管理理标准表表格，规规范需呈呈报事项项和时间间。建立立中央项项目管理理数据库库作记录录。各公司/部部门为统统一项目目投入资资金时难难以进行行成本/费用追追踪。要求各公司司在进行行采购申申请时已已须要填填写项目目编码。对项目预算算监管不不足够。制定项目预预算，透透过系统统功能要要求在项项目申购购时已经经要自动动和项目目预算进进行匹配配，超支支时提出出警告，甚甚至禁止止交易继继续。任何对系统统项目预预算的修修改只可可以由已已授权系系统用户户进行，并并进行版版本控制制。项目数据不不准确。所有和项目目有关的的费用必必须输入入项目编编码，要要求数据据自动由由其他模模块留入入项目会会计模

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