odoo会计基础其他主题敬期待

Odoo会计基础

预告其他主题，敬请期待Odoo安装与部署[Linux]Odoo消息与邮件Odoo

SecurityOdoo自动化CRM客户关系管理销售管理采购管理会计与财务生产管理HR人力资源管理项目管理品质管理售后服务支持知识管理零售终端POS2022/9/10jeffery2Q:913547235397750860信息会计性质和目标非量化信息量化信息会计信息非会计信息包括生产经营信息财务会计管理会计税务会计包括财务会计与管理会计财务会计外部性评价绩效着眼于历史法规主导货币计量客观性综合数据管理会计内部性为了反馈与控制着眼于当前和未来无特定法规财务/营运/自然---多种计量颇多主观因素分项数据财务报告与管理报告财务报告资产负债表损益表现金流量表财务报表分析管理报告成本报表费用报表作业报表管理绩效分析资产负债表/财务状况表资产

是企业所有并期望带来未来生产经营收益的经济资源会计等式资产=负债+所有者权益负债

是企业对提供资源供应的外部集团的债务所有者权益

是权益投资人拥有的利益，也称净资产利润表/损益表会计恒等式资产=负债+所有者权益----期初收入–费用=利润-----经营成果资产=负债+所有者权益[+利润]

-----经营过程中

资产+费用=负债+所有者权益+收入-----经营过程中资产=负债+所有者权益----期末变换复式记账基本原则借贷平衡有借必有贷资产+费用=负债+所有者权益+收入Asset+Expense=Liability+Capital+e等式两边同时增加，且金额相等；等式两边同时减少，且金额相等；等式左边内部项目一增一减，且金额相等；等式右边内部项目一增一减，且金额相等会计准则新会计准则【2006】将科目分为6大类资产负债共同所有者权益成本损益对于小企业分【2011】将科目为5大类资产负债所有者权益成本损益会计要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六大要素。对象化的费用归为成本类科目。收入和非对象化的费用归为损益类科目。所有者权益和利润归为所有者权益类科目。会计准则适用会计准则财会[2006]3号《企业会计准则》财会[2011]17号《小企业会计准则》如何认定是否适用《小企业会计准则》第二条规定，参照

《中小企业划型标准规定》

以及

《小企业会计准则》的规定；但三类小企业除外。公众公司和企业集团内的公司。第三条规定，小企业可以可以选择执行《企业会计准则》，但一旦执行了《企业会计准则》之后，不得改为执行《小企业会计准则》AccountAccountcodeAccountnameParentInternaltypeView

视图Regular

常规Receivable

应收Payable

应付Liquidity

现金Consolidation

合并Closed

结束AccountTypeAllowreconciliation 允许调节、核销InternalTypevsAccountTypePrint总账试算平衡表More未调节分录分录日记账明细AccounttypeAccountType科目类型名称Code代号P&L/BSCategory财务报表中的类别none 不出现在财务报表e 损益表的收入Expense 损益表的费用Asset 资产负债表的资产Liability 资产负债表的负债DeferralMethod财政年度结束时的结转方法None 不结转Balance 余额detail 全部unreconciled 未调节部分JournalCodeTypeSaleSaleRefundPurchasePurchaseRefundCashBankandChecksGeneralOpening/ClosingSituationDefaultdebitaccountDefaultcreditaccountUserEntrysequenceCentralizedcounterpartAutopostCreatedMovesCheckDateinPeriodGroupInvoiceLinesEntrycontrol控制分录AccountTypeAccountCashregister出纳机销售经营活动CustomerTaxdr

cre

dr

crStockoutputdr

crStockvaluationdr

crReceivable

dr

crBank

dr

crSO-无凭证产生

应收+tax

cr

cr

dr

出库

dr

cr

收款

crdr

Dr:应收账款234Cr:主营业务收入200

应交税费-应交增值税（销项税额）34

Dr:银行存款234Cr:应收账款234

Dr:主营业务成本100Cr:库存商品100采购Dr:在途物资100

应交税费-应交增值税（进项税额）17Cr:应付账款117

Dr:应付账款117Cr:银行存款117

Dr:库存商品100Cr:在途物资100经营活动Suppliertaxdr

crExpense

dr

crStockinputdr

crStockvaluationdr

crPayable

dr

crBank

dr

crPO-无凭证产生

应付+taxdr

dr

cr

入库

crdr

付款

dr

crInvoicing产生账单与正式发票不同应收基于交货单基于订单其他，如timesheet应付基于收货单基于订单其他，如Expense，payrollPartner客户供应商雇员公司联系人Accounting设置PaymenttermComputationlineComputation计算方式PercentFixedamountBalanceNumberofdays天数，加入到当月天数的前置天数Dayofthemonth当月天数-1，当月最后一天0，尽天数正数，下个月的天数NumberofdaysDayofthemonth说明30-130天后的当月底150尽15天00立即9025则是第三个月[90天]后的第25日开始计时时间，invoice开立时间支付payment业务类型收款付款支付方式银行、X宝现金操作方式Payinvoice批量支付Customerpayment/supplierpaymentBankstatement/cashregisterPaymentorder银行账户，备用金Reconciliation调节与一个客人的交易Invoice145:50Invoice167:120Invoice184:70收到客人付款120付invoice167或者付invoice145+invoice184支付差异客户少付KeepOpen客户多付KeepOpenreconcilepaymentbalance少支付给供应商KeepOpen多支付给供应商KeepOpenreconcilepaymentbalancereconcilepaymentbalance调节支付余额CounterpartAccount

对方科目，必须是regular科目CounterpartComment

对方备注，默认是write-off销账客户多支付DrbankCrcounterpartaccount多支付给供应商DrcounterpartaccountCrbankVoucherPartner选择合作伙伴journal选择记账的账簿，会使用journal设置的默认debit/credit账户Defaulttype可以选Sale 销售 ---salereceipt Purchase 购买 ---purchasereceipt Payment 付款给供应商 ---supplierpayment Receipt 从客户收款 ---customerpayment