公司经营管理重大责任追究暂行办法

经营管理重大责任追究暂行办法第一章总则第一条为全面推进依法依规治企，构建权责清晰、约束有效的责任体系，根据《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》及《青海省人民政府办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施意见》（等规定，结合公司实际，制定本办法。第二条本办法适用范围为公司及所属各全资、控股企业各级管理人员和公司向参股企业派出的经营管理人员。第三条责任追究坚持下列原则：1.谁主管、谁负责，责权利相统一原则；2.依法合规、客观公正原则；3.有过必问、有错必纠原则；4.纠建并举、惩教结合原则。第四条管理人员违反本办法，需查明事实，追究责任的，由公司纪检监察部门会同有关职能部门按照职责、权限和程序办理。第二章责任追究范围第五条在日常经营管理履责方面未履行或未正确履行职责且有下列情形之一，造成资产损失及其他不良后果或影响的，应当追究相关责任人的责任：（一）因经营管理不善导致经营指标严重偏离计划，企业效益大幅下滑，出现重大亏损的；（二）对公司确定的工作任务、工作目标以及交办的重要工作事项，因履责不到位，造成损失及不良后果的；（三）内控制度缺失或存在重大缺陷，未能及时分析、识别、评估、预警和应对，给公司造成损失的；（四）泄露公司决策信息、商业秘密、技术秘密等相关保密事项，给公司造成被动局面或损失的；（五）为谋取本企业、小团体利益，或个人利益与他人恶意串通，损害公司利益的；（六）外委外包、承包租赁、招标投标、物资采购、产品销售、检斤化验、固定资产及废旧物资处置、财务管理等各项经济管理活动中，利用职权为关联方和他人输送利益谋取私利的；（七）干部管理、对外捐赠等重大事项未集体决策，违反集团公司相关规定的；（八）弄虚作假，指使编制虚假财务报告或生产经营数据，或未对相关数据严格审核把关，企业账实严重不符的；（九）因经营管理不善造成生态环境破坏或环境污染事故，导致企业受到政府部门行政处罚的；（十）对生产经营突发事故、群体性事件、自然灾害等无应急预案，处理不及时，造成不良影响或财产损失的；（十一）瞒报、谎报、迟报生产安全事故、设备事故、质量事故、环保事故及其他重大风险损失事件和重要情况，或拒绝、阻挠调查，提供虚假资料的；（十二）违反规定擅自签订或变更合同，或合同约定未经严格审查，存在重大疏漏造成资产损失的；（十三）对相关证照办理不全、延期办理或丢失，致使发生停产事件、行政处罚或资产损失的；（十四）市场调研不深入，导致采购（销售）物资明显高于（低于）市场价格的；(十五)项目管理混乱，对建设方、监理方监督协调不力，造成严重浪费，建设严重拖期，发生重大安全、质量问题，或成本明显高于同期同类项目的；（十六）违反公司管理规定，随意调整干部和关键岗位人员，克扣、截留、挪用职工工资，绩效工资分配不公的；（十七）由于监管不到位，对公司财产造成非正常毁损、报废或丢失、被盗的；（十八）工作方法简单，处理问题不及时，对职工群众关注的热点难点问题不主动解决和回应，不担当不作为，影响党群干群关系，造成经济损失、干部职工队伍不稳定或其他恶劣影响的。第六条在投资决策和投资管理方面未履行或未正确履行职责且有下列情形之一，造成资产损失及其他不良后果或影响，应当追究相关责任人的责任：（一）违反国家产业政策违规建设，或违规设立境外机构、经济实体，进行境外投资的；（二）未按规定履行投资决策和审批程序，造成财产损失及其他不良后果或影响的；（三）违反法律法规和有关制度规定确定转让、收购价格，超预算投资并购，或操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果的；（四）未按规定开展尽职调查和可行性研究论证，或尽职调查未进行风险分析等，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案，存在重大疏漏的；（五）对投资项目未进行有效监管，或投资参股后疏于管理，未行使股东权利，或发生重大变化未按规定及时调整投资方案并采取有效止损措施的；（六）违反相关规定和公开公平交易原则，以不合理低价或无偿转让资产、产权、股权、主要业务的；（七）资产移交和人员分流过程中管理混乱，责任不清，造成资产损失或职工集体上访等不良后果的。第七条在股票、期货、外汇以及其他金融产品和金融衍生品等投融资业务方面未履行或未正确履行职责且有下列情形之一，造成资产损失及其他不良后果或影响，应当追究相关责任人的责任：（一）监管不到位，致使公司股票价格被恶意操纵或非正常大幅下跌的；（二）违规发行、买卖公司股票、债券的；（三）违规经营或超范围经营，或违规开展商品期货、期权等衍生业务的；（四）资金来源违反国家有关规定的；（五）未履行规定程序或未经授权擅自决策，或组织提供、披露虚假信息的。第八条在保证、抵押、质押等担保业务方面未履行或未正确履行职责且有下列情形之一，造成资产损失及其他不良后果或影响，应当追究相关责任人的责任：（一）违规进行保证、抵押、质押的；（二）在对外担保中，未对被担保公司的资信及担保风险进行详细论证和尽职调查，以及应采取反担保措施但未采取的；（四）对担保项目不跟踪，未进行有效监管，出现担保风险或发生损失，未及时采取有效应对补救措施的；（五）未履行规定程序或未经授权擅自为其他企业及个人提供担保的。第九条在资金管理方面未履行或未正确履行职责且有下列情形之一，造成资产损失及其他不良后果或影响，应当追究相关责任人的责任：（一）违反决策和审批程序，超越权限或违反程序授权、批准资金支出的；（二）未按照规定使用、调度资金，或虚列支出套取资金的；（三）违规集资、拆借资金或开立信用证、办理银行票据的；（四）违反制度规定委托机构或个人从事理财业务的；（五）应收账款未按照规定催收、对账，对异常应收款项未按照制度规定及时追索或采取有效保全措施的；（六）现金未按照制度规定入账，留存现金超过核定限额或私存私放资金的，建立小金库的；（七）违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户，或挪用公款归个人或借予他人使用的；（八）违规超发、滥发职工薪酬福利的。第十条在企业经营管理其他方面，因未履行或未正确履行职责，造成资产损失以及不良后果或影响，需要追责的其他情形。第三章责任认定第十一条对公司经营管理活动中发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定和确凿、合法、有效的证据，客观认定资产损失的情形、损失金额及影响。第十二条资产损失的金额及影响，应根据以下方式、途径进行综合研判认定：（一）能够证明资产损失金额真实情况的各种事实，均可作为损失认定证据；（二）司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的，与企业资产损失相关的生效法律文件；（三）具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所和其他专业鉴定机构等社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对有关事项出具的专项审计、评估、鉴定报告或意见;(四)公司内部涉及资产损失的真实、合法、有效的会计记录、内部证明材料或内部鉴定意见书等；（五）其他经审核可以认定资产损失及影响的证明材料。第十三条相关经营投资或事项尚未形成事实损失，经中介机构评估或有确实证据证明，在可预见未来必然会发生事实损失，且能计量损失金额的，应当认定为资产损失。第十四条在资产损失认定工作中，有意将损失进行分解或混淆类别的，损失认定环节中的相关责任人应当比照直接责任人进行责任认定。第十五条涉及其他需要追责行为的责任认定，遵照公司规章制度进行认定。第四章责任划分第十六条资产损失等级的划分，以损失资产价值或对发生损失的影响程度为主要依据，划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和特别重大资产损失：（一）一般资产损失：单笔资产损失价值在100万元（含）以内，且造成不良后果或影响较小。（二）较大资产损失：单笔资产损失价值在100万～300万元（含）以内，或在公司造成一定不良后果或影响。（三）重大资产损失：单笔资产损失价值在300万～500万元（含）以内，或在公司、社会造成严重不良后果或影响。（四）特别重大资产损失：单笔资产损失价值在500万元以上，对本企业持续经营和发展能力造成严重影响，或在省内、行业内、国内造成严重不良后果或影响。第十七条责任划分分为直接责任、主管责任、分管领导责任和重要领导责任。（一）直接责任是指相关人员在其职责范围内违反公司相关制度规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失及其他不良后果或影响起决定性作用时应当承担的责任；（二）主管责任是指相关人员在其直接主管工作职责范围内违反公司相关制度规定，未履行或未正确履行主管工作职责，对造成的资产损失及其他不良后果或影响应当承担的责任；（三）分管责任是指相关人员在其直接分管工作职责范围内违反公司相关制度规定，未履行或未正确履行主管工作职责，对造成的资产损失及其他不良后果或影响应当承担的责任；（四）重要领导责任是指单位主要负责人在其工作职责范围内违反公司相关制度规定，未履行或未正确履行主管工作职责，对造成的资产损失及其他不良后果或影响应当承担的责任。第十八条公司机关职能部门监管不到位，承担相应责任。第五章责任追究处理第十九条根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取教育警示、经济处罚、行政处理、禁入限制等处理方式。（一）教育警示。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉。受到诫勉的责任人，取消本任期考核评优和评选各类先进、职工代表等资格，6个月内不得提拔。（二）经济处罚。包括给予责任人一定数额经济处罚，扣发或追索当月或当年一定比例绩效工资，扣减和追索一定比例绩效年薪或任期激励收入等。（三）行政处理。包括降低薪级薪档、调整岗位或调离原单位、降职、撤职（解聘专业技术职务或技能职务）、解除劳动合同或解除聘用等。受到调整岗位或调离原单位处理的，1年内不得提拔；受到降职、撤职（解聘专业技术职务或技能职务）处理的，2年内不得提拔。（四）禁入限制。有关责任人受到解除劳动合同或解除聘用处理，或因受到处理后从公司辞职的，1-5年内或终身不得再进入公司及公司所属单位工作。因发生特别重大资产损失受到处理的领导责任人，1-5年内不得任公司所属单位党政负责人。以上处理方式可以单独使用，也可以合并使用。第二十条在追责处理影响期内，表现特别优秀或做出突出贡献者，由所在单位党组织推荐，公司考察认定属实，经公司党委会集体研究决定，可视情况破格使用。第二十一条有下列情形之一的，依据公司相关规章制度，应当对相关责任人从重处罚：（一）情节恶劣，或频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的；（二）发生资产损失，未及时采取措施或措施不力，导致后果或影响继续扩大的；（三）干预、抵制责任追究工作的；（四）隐瞒不报或谎报、缓报、漏报的；（五）伪造、销毁、隐匿证据，或阻止他人揭发检举、提供证据材料的；（六）其他应当从重处罚的情形。第二十二条有下列情形之一的，依据公司相关规章制度规定，可以对相关责任人从轻或免予处罚：（一）及时采取措施减少或挽回损失并消除不良影响的；（二）主动报告和承担责任的；（三）主动检举其他相关人员违反公司相关制度行为，经查证属实的；（四）由于自然灾害等不可抗力或国家政策变化等非因责任人主观过错造成损失的；（五）有其他重大立功表现或法律法规规定可以从轻或免予处罚的情形。第二十三条公司经营管理责任追究实行重大决策追责制。对已调任其他岗位的相关责任人，应当依据公司相关制度规定纳入责任追究范围，给予处罚。给予经济处罚的，若离职后薪金尚未发放完毕，应当扣除相应的薪金；对继续在公司及下属单位担任职务的，应当在其以后年度薪金中予以扣发。第六章责任追究工作职责及程序第二十四条责任追究适时成立相关组织。负责责任追究工作的相关人员违反工作程序、徇私舞弊、收受贿赂、泄露工作秘密，以及协助资产损失相关责任人逃避责任的，视情节轻重给予相应处罚；责任追究工作人员与被调查人有利害关系的，应当自行申请回避。第二十五条开展责任追究工作，应当遵循以下程序：1.受理。事实一经发现，应当立即按管辖规定及相关程序报告。2.调查。调查小组应当按照职责权限及时组织开展调查。3.申诉。调查小组撰写责任追究问题事实材料，与主要责任人见面，对