意汇创业项目

精选优质文档-----倾情为你奉上精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业专心---专注---专业精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业意汇冰激凌创业计划书策划人：房进平方海翔蒋谦目录 目录1公司概述…………051.1社会环境……………………051.2公司情况……………………051.3想法的诞生…………………061.4我们的产品…………………061.5综述与展望…………………062创业背景…………063公司管理结构……………………073.1人员构成……………………083.2企业组织管理结构…………083.3公司核心管理层……………083.4团队人员介绍………………083.5职能分工……………………093.6组织结构原则………………104人才建设…………104.1人才选拔……………………104.2人才结构……………………104.3学习型组织的建立…………114.4我们的团队管理……………115企业的特色与产品………………125.1店面布局特色………………125.2产品特色……………………135.3产品品种……………………136市场分析…………136.1中国冰激凌市场分析………136.2本地区市场分析……………197营销策略………207.1升级情感价值……………7.2融合创新，渗透式捆绑…………………207.3大客户开发，吃饱了不饿………………217.4借名生辉，从别人的渠道发力…………218公司资金投资与募集……………218.1资金募集方式………………218.2资金募集的可行性分析……228.3资金的使用…………………228.4储备资金……………………239财务状况………239.1营业期间……………………239.2预计现金支出………………259.3人工预算……………………269.4制造费用预算………………2710公司发展目标展望……………2710.1现阶段目标………………2810.2中期目标…………………2810.3长期设想…………………2811机遇与风险…………………2911.1发展机遇…………………2911.2风险预测…………………2911.3风险对策…………………301公司概述1.1社会环境在2008年全球金融风暴的影响之下，我国大学生就业压力越来越大。很多高校的大学毕业生都苦于找工作，工作难找已严重影响国家社会的稳定，在这样的大背景下，我国政府开始大量鼓励大学生进行创业，以创业代替就业缓解社会就业压力，所以现在开始了大量关于大学生创业竞赛的活动，这些活动的目的就是使一部分大学生退出日益严峻的就业市场，国家的大力鼓励使全国出现了前所未有的创业热潮。正是在这种环境之下，我和我的团队们开始了自己的创业之路，虽然现在我们还只是出于创业的策划阶段，但我们相信只有当我们有一份完美的创业策划书我们才能真正的走上创业的大陆之上。1.2公司情况意汇冰激凌是一家主要经营中高档冰激凌产品消费的品牌专卖店，主要是面向徐州的中高级消费者以及驻徐各高校的在校大学生，在众多的消费者当中以情侣为主，我们主要是为情侣在约会、休闲当中营造一个温馨、浪漫的环境。1.3想法的诞生这份关于冰激凌的策划书，是在我们团队认真考虑后所决定写的。在接到学校的创业大赛通知后，我们团队便开始讨论写关于哪方面创业计划书，最后经过团队的一致认可，我们决定了以冰激凌作为我们的创业项目。在我们的调查中发现，目前我国的冰激凌具有相当大的市场潜力，我国现阶段的人均消费冰激凌水平还远远落后西方发达国家，随着我国经济的不断增长，我们相信以后的冰激凌市场将会得到前所未有的释放，到时将会出现一大批以冰激凌为产业的企业出现。而且目前我国国内尚未出现以中高档冰激凌为主的冰激凌公司的出现，所以只要我们能抓住这个历史机会我们就能成功。1.4我们的产品意汇冰激凌是一家冰激凌品牌专卖店，所以我们的主要业务是经营冰激凌的销售，其中以中高档冰激凌为主，在经营的同时，为了提高公司的营业能力我们还将小规模的兼营奶茶、饮料等次要产品。我们公司的中高档冰激凌将秉承“感动你我、浪漫温馨、美味爽口”的原则，力求做出原汁原味的美味冰激凌。意汇冰激凌主要的特点是，当你带着他（她）一走进意汇品牌店，你将会感受到那温馨、浪漫的风格，当你们正在享受冰激凌的时候，你将会体味到得一种前所未有的触觉和视觉上的享受，你们感受的将是意汇带来的那种温馨。1.5综述与展望目前公司的发展目标主要是分为三个等级：现阶段目标、中期目标和长期设想，具体的发展安排我们以下将有详细的介绍。在依托徐州的中高层消费者以及各高校在校大学生，我们希望占有徐州45%的市场份额，并最终要徐州以外扩展业务。2创业背景在决定做冰激凌项目时，我们发现在徐州对于中高档的冰激凌品牌店来说，我们将具有巨大的潜力和市场价值。在调查中我们发现徐州主要以下七种优势：1.徐州地区现暂无中高档冰激凌品牌店2.徐州地区消费高的人群有市中心城镇居民、在校学生、年轻白领、情侣；3.徐州市中心商品购物街人流量，100人/分钟；4.徐州的交通环境日趋便利，高铁通过，与北京、上海等国际大都市将更加快速；5.徐州外国旅客在不断增多；6.徐州有许多高校，如矿大、师大、徐医、徐工程等等，在校大学生超过10万人；7.情侣是中高档冰激凌的忠实拥护者，徐州的众多高校中大学情侣人数众多，消费力大。不只是在徐州具有这么大的优势，我们整个国内近年来冰激凌的市场也将是巨大的。据调查：中国主要乳业巨头在经过第一轮市场竞争后，市场经验和投资能力都有了质的飞跃。有关数据显示，目前我国的冰淇淋年销售额已达到２３０亿元左右，年销售量达到１６０万吨，并且每年的增长率在１０％以上。有专家估计，到２０10年我国冰淇淋市场容量将至少达到600亿元。乳业巨头进入果汁业和冰淇淋生产已成为众多公司的首选。所有的这些优势对于我们来说都是巨大的市场潜力，只要我们能抓住机遇我们将获得成功。3公司管理结构3.1人员构成公司在徐初期的人员分配以创业团队人员为主，另外再在校内招募部分大学生作为店员。3.2企业组织管理结构创业初期，公司的人事部门主要分为：经理（1人）、财务主管（1人）、销售主管（2人）、后勤主管（1人）。由于在发展初期，企业规模较小，业务活动简单灵活，稳定，所以我们采用直线制的组织管理结构。组织结构具体安排如下：3.3公司核心管理层在创业初期的主要由团队5人负责公司日常运转，具体工作职责安排如下：经理：万敏财务主管：杨青销售主管：林亮、张明后勤主管：温华宝3.4团队人员介绍我们现阶段团队人员全部都是学习财务管理专业，对于财务管理都具有一定的基础，但其中个人的经验、能力、专长不同。万敏已经在班级担任班委一年，且在学生会做过一年，所以在管理方面具有一定的能力，适合担任公司的经理；杨青是管理学院单招班的学生，以前就接触过会计，所以具有相当扎实的会计专业知识；林亮在学生会任职，跟学院老师以及同学关系较好，且曾经在学院宣传过相关的产品，也帮学院活动拉过赞助，具有销售经验能力；张明本人在大一一年中曾做过相当长的校外兼职工作，业务能力较强；温华宝本人工作认真，且经常会提一些细节性的问题，能胜任后勤保障工作。3.5职能分工a.经理：负责公司运转的全盘对公司负责，各个方面的负责人员对经理负责，经理通过对企业的财务的了解掌握应制定合理的年度规划，企业的外联，赞助也由经理负责。经理职务关系企业的运转和发展。b.财务主管：分管企业的财务，负责企业的帐目定期制定企业内部的财务报表交与经理为决策者决策提供依据并结合企业财务状况向经理提出预期财务预算和财务整改意见。财务主管关系企业的血液资金。c.销售主管：分管企业产品的销售，负责企业新产品上市前的宣传以及企业活动的开展宣传，完成每年的销售定额，完善公司的销售体系，提高公司的销售额。销售主管关系企业的销售利润。d.后勤主管：负责公司的采购和监督，严格按照公司设计的标准进行采购，同时做到新鲜卫生，并且履行对厨师的监督职能使生产做到干净卫生营养可口。后勤总监关系企业的长久发展。e.企业员工：为顾客提供微笑的服务，使店堂变的温馨舒适，在具体工作当中帮助各个主管做好本职工作。3.6组织结构原则目标统一性原则分工协作原则权责一致原则统一指挥原则有效管理幅度原则弹性结构原则4人才建设4.1人才选拔一个企业的战略实施的关键在于人才，要想我们企业能够长期的发展生存下来就必须加强对公司的人才选拔。创业初期我们团队成员都是徐州工程学院的在校大学生，个人素质较好，具有一定的专业知识，能够胜任企业初期的成长。到公司发展阶段，我们计划向徐州各高校招聘大学毕业生、部分在校大学生以及校外群众。4.2我们的团队目前我们团队以5人组成，都是在校大学生，其中以大二学生为主，另有一位大三学生。虽然是在校大学生，我们的学习时间很紧，但是我们能很好的安排时间，只要给我们机会我们将完成自己的创业计划，将计划变为现实。不过我们更加相信的创业只不过是我们大学生活的一种历练，无论结果怎样，我们都将获得巨大的收获，得以圆满的完成大学四年的生活，充实自己。另外在公司正式开张营业之前我们计划向社会招聘厨师1名、专业面点师1名、调味师1名、专业冰激凌制作师1名以及部分员工。4.3学习型组织的建立学习型组织的建立是一个复杂而系统的工程，需要具备多方面的条件。公司目前不可能全方位进行，但是公司从一开始就引入学习型组织的理念，并将因地制宜的进行自己的学习型组织的建设。4.4我们的团队管理4.4.1进入21世纪，随着市场竞争的日益激烈，现代企业更加强调发挥团队精神，建立群体共识，快速适应顾客需求，提升工作效率。所谓团队，就是有共同目标和领导者的个体的集合。团队具有统一性、可变性和裂变性的特点。团队建设具有持续性、针对性、整体性和可重复性的特点，就象一位灵巧的工程师，把不同的零件组装成一台机器，并各部分互相协调，当某一零件发生故障时，能够即使修理或更换。因此，团队建设的的重要作用就在于把所有属员紧密地团结在一起，并是他们相互协调，既能够明白领导的意图，始终保持高昂的斗志，又能以实现团队的目标为主要责任，积极为团队的发展和完善群策群力，从而不断统一思想认识、增强凝聚力、提高生产力，最终实现整体事业发展目标。4.4.2我们的团队成员以徐州工程学院管理学院大二、大三学生构成，现成员有5人，都是学习财务管理专业，有一定的专业知识，同时我们5人经常在一起完成学校组织的活动，所以我们的团队目前相当团结，凝聚力强。随着公司规模的发展，以后还会向学校招聘部分在校大学生加入我们的团队。4.4a.团队良好的沟通系统沟通是信息凭借一定符号载体，在个人或群体间从发送者到接受者进行传递，并获取理解的过程。沟通对一个团队来说是一项非常重要的工作。良好的团队沟通尤其是畅通无阻的上向、下向沟通可以振奋员工士气、提高工作效率;可以使团队成员共享信息，促进创新;可以促进团队成员间的充分交流，密切团队成员间的关系;还可以使整个团队更好地了解和掌握客户的情况，更好地为客户提供服务。因此，要想打造高绩效团队，建立团队良好的沟通系统是必不可少的条件。b.本公司为加强团队建设采取了一系列切实可行的措施:(1)从企业文化角度向广大员工灌输组织沟通的重要性和必要性观念，把沟通观念深深植根于企业文化之中，把沟通作为一项长期的工作坚持不懈的抓下去。(2)建立团队沟通的平台。从组织机构上，形成环状的有效沟通渠道，使信息流得到充分、全面的快速传递;从辅助措施上，给员工提供定期沟通的场所和时间，把正式沟通与非正式沟通有机地结合起来。(3)鼓励员工发表各自不同的观点、看法，畅所欲言，不仅交流业界信息，也互相交流公司团队之间的各种信息。5企业的特色与产品5.1店面布局特色店内红色基调的装潢风格和花样精致的冰淇淋甜品，暗红色为基调的店面，保留中国红的风格，显得精致、小巧、雅观，为的是竭力营造一种轻松、悠闲、有浓厚小资情调的氛围。5.2产品特色a.冰淇淋巧克力火锅：冰淇淋火锅把“冰爽”与“火热”融于一体，温馨的火焰将醇香的巧克力融化，再加上各种风味的冰淇淋球、鲜果、果酱与之搭配，既能让你体味到冰火交融的刺激，又能让你体会到爱情的温馨与浪漫。b.冰淇淋蛋糕：表层用精心制作的各种冰淇淋及奶油裱花点缀，底层有蛋糕，既有冰淇淋的滑爽、又有鲜奶的醇香，还有蛋糕的松甜。c.冰淇淋果冻：它是一种用已制作好的形态各异的果冻和软质或硬质冰淇淋自由搭配成不同口味的果冻冰淇淋。这种果冻冰淇淋既有果冻的清凉圆滑，又有冰淇淋的冰凉爽口，是夏凉饮品中的的佳品。5.3产品品种可爱多、超级大碟香草/巧克力/草莓、非常巧克力/草莓/香草、梦龙、香草口味杏仁粒冰淇淋、比利时风味巧克力冰淇淋、巧克力口味饼干粒冰淇淋、卡布奇诺口味冰淇淋、蓝莓畅想、热情芒果、朗姆之恋、曲奇奶风、茶的物语等6市场分析6.1中国冰激凌市场分析冰激凌最早起源于西方权贵餐桌上冰冻的葡萄酒和其他冰镇饮料，曾一度是西方待客的奢侈品。而现在冰激凌已如“旧时王榭堂前燕”，飞入了寻常百姓家。在中国，冰激凌有着广泛的消费群，上至耄耋老者，下至乳齿孩童无不将冰激凌视为消暑解渴、休闲娱乐的佳品。时至盛夏，冰激凌市场又迎来了它的“风光”时节（新生代市场检测机构CMMS数据显示：夏季人均每月食用冰激凌14次，是其他季节的7倍），但与此同时，愈演愈烈的品牌竞争也纷至沓来。a.冰激凌市场总体走势平稳根据新生代市场检测机构“中国市场与媒体研究”（CMMS）对全国30个城市70000个样本进行的跨年度连续调查的结果显示：2001~2003年冰激凌在中国市场的渗透率已达到了惊人的高度，连续三年超过73%，而且走势比较平稳。这一数据表明，冰激凌在中国城市中的普及率已相当高，平均每100个城市居民中就会有73个人在过去一年中食用过冰激凌产品。在中国这样一个人口规模如此巨大的国家中，73%的高比率不能不说是中国冰激凌市场巨大容量的一个最好的证明。b.冰激凌市场品牌竞争激烈中国冰激凌庞大的市场容量，吸引了众多的“淘金者”。其中固然包括“哈根达斯”、“和路雪”、“八喜”等国际知名品牌，也可见“蒙牛”、“伊利”、“光明”等国内奶业领袖。于是中国冰激凌市场就出现了“群雄逐鹿，各占天下”的局面。（1）品牌市场占有率从品牌的市场占有率来看，2003年市场占有率排在前五位的品牌为伊利、和路雪、蒙牛、雀巢和美登高，其市场占有率分别为17%、16%、10%、8%和6%，合计占有市场总量的57%，其他品牌则瓜分了43%的市场份额。由此可见，中国冰激凌市场的一个突出特点就是：品牌竞争激烈，市场份额平均，国货、洋货平分天下。在市场占有率前五位的品牌中，国产品牌伊利位于榜首，蒙牛则居第三位，合计市场占有率27%，而和路雪、雀巢、美登高三大国际品牌的市场占有率为30%。图1中国冰激凌市场占有率数据来源：CMMS2004(春)（2）品牌市场渗透率表1冰激凌市场品牌渗透率排名排名品牌市场渗透率1伊利46.1%2和路雪44.9%3蒙牛33.0%4雀巢27.2%5美登高20.7%6光明18.7%7蔓登琳14.6%8宏宝莱11.9%9新大陆9.6%10五羊8.3%数据来源：CMMS2004（春）从品牌的市场渗透率来看，伊利、和路雪、蒙牛、雀巢、美登高这五大品牌仍有“独步武林”之势。其中伊利、和路雪为第一梯队，在全国30个城市中有超过40%的居民食用过上述品牌。（3）品牌忠诚度表2中国冰激凌品牌忠诚度排名排名品牌消费忠诚度1五羊57.7%2伊利51.2%3和路雪47.1%4五丰40.3%5宏宝莱40.0%6光明36.6%7蒙牛36.5%8新大陆33.8%9美登高33.2%10雀巢32.0%数据来源：CMMS2004（春）在品牌众多，强手云集的冰激凌市场中，单一的品牌渗透率还不足以说明品牌在消费者心中的地位，这就需要进一步分析品牌消费的忠诚度。CMMS2004(春)的数据显示，对于过去一年食用过冰激凌的消费者而言，最具吸引力的品牌是“五羊”，其次是“伊利”、“和路雪”，上述三个品牌的消费忠诚度分别为57.7%、51.2%和47.1%。此处，某些品牌，如：“五羊”、“五丰”，反映出了一些特殊性，即：市场占有率和渗透率均比较低，但却具有极高的消费“忠诚度”。这主要是由市场细分的结果导致的。“五丰”的消费市场主要集中在江浙一带，包括：杭州、宁波、武汉、南京、成都、苏州等地；而“五羊”的消费市场就更为集中，主要在广东省，如：广州、深圳、佛山等。细分市场的高度集中极易出现这种“忠诚度”颇高，而“渗透率”却较低的现象。数据来源：CMMS2004(春)图2中国冰激凌市场品牌竞争格局将品牌渗透率和品牌忠诚度结合来看（见图3），能更加清晰地反映上述问题。我们会发现在19个主要的冰激凌品牌中，和路雪、伊利等六个品牌。处于A象限，属领导品牌，突出特征是：品牌市场渗透率高，并且消费者忠诚度高。处于B象限的品牌属细分市场品牌，突出特征是：品牌市场渗透率低，但消费者忠诚度高。典型品牌就是“五羊”、“五丰”。这类品牌通常在细分市场上具有竞争优势，如区域市场、特定消费群体市场等。处于C象限为跟随品牌，即：品牌的市场渗透率低和消费者忠诚度都比较低。我们看到了著名国际品牌“哈根达斯”和“八喜”的身影。这两个品牌均属“高档产品”，虽然在中国的销量一直不错，但毕竟价格相对昂贵，消费规模有限。处于D象限品牌的典型特征是，品牌市场渗透率高，但消费者忠诚度低，通常是由市场中的领导品牌或者是跟随品牌转变而来。从CMMS2004(春)的数据来看，我国冰激凌市场中这类品牌还比较少。上述竞争格局的出现，也于不同品牌的经营策略息息相关。不同的冰激凌品牌其市场策略和定位是不同的。中、低档产品多以超市为主战场，以和路雪、伊利、蒙牛、美登高、八喜等为主要品牌，价格竞争是普遍的市场策略。像“哈根达斯”这样的高档冰激凌品牌，则主要以专卖店的形式吸引高薪阶层和时尚青年，对于这样的消费群而言，消费冰激凌并不单是体味产品本身的物理性能，更重要的是享受专卖店的消费环境和服务，这是一种时尚生活方式的体现。从目前中国冰激凌市场的总体状况看，国产品牌和洋品牌的地位比较均衡，这在一定程度上要归因于国产品牌的成本优势和价格优势。但与此同时，国产品牌档次普遍偏低的现象也应引起足够的关注。中国冰激凌市场中，中、低档品牌价格竞争的日益白热化已使得利润空间越来越小。因而，营造品牌文化，引导时尚消费模式，开发多样化产品不失为未来冰激凌业发展的一个重要方向。6.2本地区市场分析根据我们前期的市场调查可以知道，目前徐州市场主要有以下优势：徐州地区现暂无中高档冰激凌品牌店；徐州地区消费高的人群有市中心城镇居民、在校学生、年轻白领、情侣；徐州市中心商品购物街人流量，100人/分钟；徐州的交通环境日趋便利，高铁通过，与北京、上海等国际大都市将更加快速；徐州外国旅客在不断增多；徐州有许多高校，如矿大、师大、徐医、徐工程等等，在校大学生超过10万人等，据调查得知，无论什么品牌其实在徐州都有立足之地，对于消费者来说，只要你有优质的服务、优质的质量就能征服徐州消费者。依据徐州统计局资料显示，徐州近年来的物价指数不断增加，人均消费能力有了一定水平的增长，城镇居民人均收入增加，再加上金融危机后国家鼓励消费使得徐州的消费出现回暖，农村转入消费，可以进一步带动冰激凌市场发展。驻徐各高校学生消费水平不断增加，加上90后消费群体的出现以及越来越多的大学生情侣，将对中高档冰激凌品牌形成消费需求，所以整个地区的消费能力将极大释放。总得来说，意汇在徐州只要能推出优质的品牌，就能使我们的品牌在徐州市中心抢占一片制高地，树立出中高档的价值。7营销策略7.1产品价值有限，精神价值无穷。例如哈根达斯始终以温馨、浪漫为主，所以一个劲的往爱情上靠，不仅口号是“爱她就给她”，每到情人节的时候，哈根达斯就积极发挥她的罗曼蒂克风格，除了特别推出由情人分享的冰淇淋产品外，还给情侣们免费拍合影照，让他们对哈根达斯从此“情有独钟”。以此方式来进一步提升品牌附加值。我们公司将以哈根达斯作为自己的发展目标，以冰激凌所特有的温馨、浪漫来赋予公司的灵魂。7.2融合创新，渗透式捆绑中国任何高端消费品不能忽视礼品的市场，就像哈根达斯，它作为冰激凌的贵族，也迎合中国的习俗，在中国节日中增添了喜庆和祝福的内涵。针对中秋节礼品市场，哈根达斯专门开发了价高质优的冰激凌月饼，向所在城市的各大公司推销，很多公司把这款月饼作为送给普通员工的节日礼物。哈根达斯的成功取决于多方面的，面临同行业的激烈竞争，不断的创新是保持生存的唯一选择，在我们公司发展中，在徐州我们已经做了详细的市场调查，调查发现在校大学生是徐州高消费的新兴代表，所以我们将瞄准在校大学生，向在校大学生推销我们的产品，例如面向驻徐各高校的在校大学生情侣推出大学生情侣优惠套餐，情侣自制冰激凌活动等。7.3大客户开发，吃饱了不饿中国巨大的企业购买市场也吸引了哈根达斯的眼光，哈根达斯的销售员还专门带上新鲜的冰激凌样品跑各大公司，让那些主管当场品尝，搞定了主管，就搞定了团购的大单。7.4借名生辉，从别人的渠道发力我们可以很好的借鉴哈根达斯的销售渠道，以中高档作为自己品牌的立足点，加以扩大发展，只有这样我们才能在徐州的中高档消费群中立足。8公司资金投资与募集8.1资金募集方式公司在创业初期的资金来自四种途径：a.由创业团队每人出资2000元，总计10000元b.向银行申请大学生创业基金，以学校为担保，预计可以贷款到10万元，贷款期为3年，按季付息，利率5.76%c.面向徐州工程学院在校大学生发放公司债券，发放标准分为10、20、50、100、100以上。目前我校在校生大约2万人，扣除学校在校贫困生人数1000人（根据学校财务处统计得出），预计在校可筹集到10万元。向学生发行债券，由于发行债券筹资费用较高，因此，筹资比例控制在注册资本的40%。债券拟发行10万，2年期，到期一次还本付息，票面利率为9%，市场利率为6%。发行价格=10万*（1+6%）d.向学校大学生创业基金申请创业补助，争取申请到8000元的项目补助。e.公司融资租赁固定资产1.5万根据以上的资金筹集，在创业初期我们团队大约能筹集30万元，总体上可以满足公司的初期运转。8.2资金募集的可行性分析a.目前我们团队在大学一年里已经做过不少兼职工作，家中也十分支持在校创业，因此我们团队有能力自我筹集10000元。b.根据目前国家鼓励大学生自我创业的政策，以学校为担保，向银行贷款10万元应该不难。c.根据我们的市场问卷调查发现，目前学校的在校大学生对于创业较为感兴趣，都普遍愿意向我们创业团队投入自己的剩余资金，另外我们所发行的债权利率相对于市场利率来说较高，所以对于银行来说更有诱惑力。d.根据策划，以我们团队相互合作的精神努力向学校申请创业基金，争取通过审核拿到创业基金8000元。e.企业的融资租赁，在发展的初期只要有学校的保障支持我们就能容易的获得。8.3资金的使用a.租店铺及装潢：本店拟在徐州市中心租一店铺，由于所租店铺中空调、电视机等固定资产都有，且装潢基本到位，其租金每月约为50-100/㎡，我店需租80㎡，且与店主协议租金每半年支付一次，约为8万元。另外加上基本办公用品、办公桌椅购入，约花费5000元。b.前期宣传：宣传主要包括在徐州市内登报以及面向在校大学生推出在学校发传单，并赞助学校活动。c.债券发行费用：10.55万*1%=1万/年8.4储备资金本公司为防止在经营期间出现资金短缺等问题，专门设立公司的应急储备资金10万元。为了充分利用公司的资金，在公司经营顺利时，我们将使用储备资金用于短期投资，以增加工资的资产，而当公司出现资金短缺时才启用这笔资金。9财务状况9.1营业期间a.材料购入为保证质量高档，我店购入材料均为优质品材料名称平均单价可维持经营时间（小时）新鲜脱脂牛奶15.52鲜奶油212.5蛋类111奶粉144水果51根据上述数据可以算出：（单位：元）季度一二三四全年合计销售量120份80份200份70份470粉预计销售量/个14400960024000840056400预计销售价/元23222521/预计销售收入/万33.1221.126017.64131.88预计现金收入（单位：元）季度一二三四全年销售（万）26.49616.8964814.112105.504存款利息收入20002000200020008000短期投资收入2万2万2万2万8万其他500500500500500注：1.受季度影响，有淡旺季之分，因此，在不同季度适当变动个别单价，以增加收入。平均销售单份每季有所变动。2.多余资金为防止呆滞，影响资金周转，用于短期投资，也作为企业应急储备资金。3.由于本店规模小，赊销情况不多，因此假设每季销售产品的货款相当于每季收到现金的80%，其余部分设为应收款。根据我们前期的市场调查和市场分析，得出以下预算：季度一二三四预计生产量33.12万21.12万60万17.64万加：预计期末存货20000元18000元40000万16000万减：预计期初存货0000预计采购量35.12万22.92万64万19.24万注：为保证存货有足够供给量，每次购入存货均可维持3-5天经营，同时控制期末存货占有额，以防止资金呆滞。根据上述编写购料预算：购料预算季度一二三四全年销售量120份80份200份70份470份平均耗用材料6666363天经营用料720*3480*31200*3420*384605天经营用料1300*31000*32500*3800*316800注：材料商定点，为减少资金周转压力与材料商协商，本次购料款于下次购料时支付。9.2预计现金支出公司预计现金支出（元）科目季度固定资产购入材料房租人工修理费贷款利息广告费预计其他直接间接一65575001400240002400200192010001000二65575001400240002400200192010001000三65575001400240002400200192010001000四65575001400240002400200192010001000注：1.固定资产为融资租入，每年年末支付融资费。2.房租为考虑店面刚开张资金周转问题，已与房东达成协议，按半年支付。3.欲租80㎡的店铺，装修基本到位，空调、办公桌等已配备差不多，经调查，徐州市中心的店面价位50-100元/㎡，每月房租为7000元。4.广告费安排。报纸（3000元/年）、校内横幅、小广告（由于我们主要对象为徐州高校学生且校内广告较报纸宣传成本低，效率高，因此投入1000元）9.3人工预算直接人工预算（元）季度人工一二三四全年面点师、制冰师3000*43000*43000*43000*448000厨师（2人）2400*4/2400*4/19200店员（1人）600*4600*4600*4600*47200钟点工/4200/42008400合计2400018600240001860082800注：1.本店主营冰激凌，但受季度影响会有淡旺季之分，因此，在有春节的第一季度和炎夏的第三季度产品主推冰激凌和咖啡，同时推出“自制冰激凌”和“自制咖啡”项目。两名厨师服务点单顾客，制冰师和面点师负责“自制”活动的教授。在第二、四两个淡季，为节省人工开支，则让其中两名厨师做钟点工，时间是9：30-11：30和15：30-18：30。2.由于店面不大，且店内总有管理层人员，所以又一名店员即可，管理人员为团队人员主动打理店内事务。9.4制造费用预算制造费用预算（元）季度一二三四全年直接人工24002400240024009600直接材料7500500010000600028500水电费500*4500*4500*4500*48000修理费200200200200800固定资产折旧6556556556552620管理人员工资800*4*5800*4*5800*4*5800*4*564000合计28755267553125528255注：固定资产采用“融资租赁”10公司发展目标展望“物竞天择，适者生存”市场不同情弱者。在当前市场经济秩序已经基本建立和完善的大好环境下，根据国家、我省及徐州市的宏观经济政策，结合本企业目前的实际情况，必须很好地明确企业发展的现阶段、中期、远期目标，从而突出各阶段工作的重点。一步一个脚印，使企业能更好的适应市场的变化，避免发展中的大起大落，实现企业可持续健康发展，提高企业的凝集力，使员工自觉融身于企业的发展目标中，群策共力。10.1现阶段目标（1-2年）引进外国制造高档冰激凌的先进技术，以中档冰激凌为主，高档冰激凌为辅，在徐州打响意汇的名声，成为地区品牌冰激凌店，并在一到两年内占有徐州25%的市场份额。在起初阶段，必须在广告宣传上大力投入，大势宣传，力求在徐州甜品届有较高的知名度，在竞争中求生存，并谋求日后更大的发展空间。10.2中期目标（3-5年）提高企业核心竞争力，自主创新，研发意汇的冰激凌生产技术，把冰激凌做得更美味，形状更诱人。在中档冰激凌能畅销的情况下把高档冰激凌打响。开发新产品，甜点品种从单一的冰激凌扩展为冰激凌奶昔，冰激凌奶茶等。在徐州的市场份额从25%上升到30%。有了前期的品牌效应，广告投入可适当减少，主要在目标人群（如具有一定消费能力的白领）中投放广告，使效益最大化。在徐州知名度高的前提下打入苏北市场，在相邻的苏北省份开设分店。10.3长期设想(6-10年)主要做好苏北市场这块蛋糕，把意汇在苏北做强做大后向南方开拓市场，在苏州开设分店。意汇的冰激凌生产技术拥有自己的专利，能够生产出别人没有的产品。再开发冰激凌月饼等跟具竞争力的品种，在产品创新的同时让意汇永远保持活力，在同行里保持第一，在徐州的市场份额从30%上升到45%。经营模式也要适当的随时代的发展而创新，尤其是在南方的发展，要从新考虑季节环境，人的口味等问题。11机遇与风险11.1发展机遇调查中发现，目前我国的冰激凌具有相当大的市场潜力，我国现阶段的人