2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分300题精编答案(吉林省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元【答案】ACC3M8I7T6J7S4K6HJ2B1P1K2Z5K5S4ZF7Z2Z3X1M3J10I52、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7C8K6L5N9M3O3HW9R10W3J4R1H3L1ZL10K7Y2W7U10G10R93、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCR3Y7E9C2M5X5S7HV6J5Q10V5I9B1F2ZL6R3W3F8V2H3Y24、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8E1Z6S10U5S8B10HA10M7K2X6D7N10O2ZT10U3Z6S6X4P4K45、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】ACO8I8K6H1Z4B10N2HF1F10Q7Q10L9M4E3ZY9H8J2A3Q5K6G106、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7N8D6Y7K4H6W4HI10Y8I9T2P10A6X10ZS9P2Y3V2G8Z1M107、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL3N3A9R2S1I4U10HB1C2Z3J10L9N6X5ZO1C10I1U7V4M6L38、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过__________，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过__________的，应该视为重要债务人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCY3B1J5R8O3W9J4HT7Y2Y2W6L4D6K9ZL4H10Q1P4J2F3Z89、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCW6J2U1T10U6O6N8HO5O7O8Y1O4V9B8ZD10M1Z3N1R3H3Y1010、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。

A.税收滞纳金

B.非广告性赞助

C.按规定缴纳的财产保险费

D.企业所得税税费【答案】CCK3L5Q2H1B2L4Q7HJ4A8E10P9G3M5V10ZY1F10E9K4Z2A1P911、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）

A.自创的商誉

B.企业合并产生的商誉

C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出

D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】DCB2L7D6Q10U7L9H5HW8P4A3C7I2D10U10ZE5W6A5A1U2V10K712、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR2I10F8Y7B10J4Y9HM3V3M1T3D10H2N10ZR4A10B3V8Y2W2G113、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7J10F2Y4M1T7G8HL8Z4Q2S3O5A4A1ZY4J3I4I1H1B8T614、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCM8V6K2B2E3H3I9HH10B9H9T5P2V1V2ZY5I6B2B3Z2P7V615、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。

A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次

B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估

C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估

D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况

E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】BCD4Q5T5S10D1L8J2HO1E9P4O3B5W6Y2ZS6Z6L9Q5L2T9I816、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCZ2U4X5W8K4N8M5HU9Z2Q6R5R8J10X5ZZ7S1Z3C10M8N1Z117、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）

A.A持股2％与B持股1.5％联合提出

B.董事会

C.监事会

D.董事会秘书【答案】ACK9Z7C9J4Q8M8H3HR8E8H8I1T3B9I6ZH7N1R2A9D3J9R818、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25％，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACH8N8L1U3D7N2Z3HK1R8F10A1Y5Q8J8ZA3Q7R10O6W8C4H919、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法错误的是（）。

A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席

B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托

C.上市公司的董事任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露

D.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换

E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】DCZ3L7H3N3L3Z7I8HO10J1B8U4W9V1A9ZY8T10D5E9I8Z7C1020、有关投资性房地产的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5T9F3T1I1P4K3HK9H9Q5I8I5P6Z4ZN3A6C2P3K1U1M421、下列各项属于拥有上市公司控制权的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCP6M4Q3F3D9Z4A4HQ9U6S9Y4H4O3Z7ZE5S10L5V5F4D1Y922、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7O6I9Z9G9T2V10HW9S3M6Y7N3Q7C4ZB2Q8R2O8V2W9T723、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7R7A5O6C2A3Q10HD6Z7E1W10D6Y9R10ZN1O4F10D5V9F3L424、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG1E2F4B1X2S4N5HG6I3E6Z5K9O4C8ZM2Z8U2W1F10B6M425、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股【答案】BCC4T9K7F4F4G2W8HT1K6P8A1N10K5M2ZN10K7W9J4L6L9V426、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】CCL8O5C6Z5E6B6H8HK4S9P1D3W6F4F6ZZ10V3Q10K3Q9M6B627、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9V2P7T5V9I9E4HZ1P4T6W8M1K8N6ZO3G5T2S3B5U10C328、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。

A.经营模式和投资计划稳健

B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东

C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损

D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】CCS3P10E2Z4C6W10A2HE3P7J8I5T8H3Z3ZP6T2P5Q4A7L9T529、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS4D5W2R8Q8V9T10HN5G6H1K2O2G4I3ZJ3A3M1I2O7W7E630、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）

A.可抵扣暂时性差异

B.应纳税暂时性差异

C.确认递延所得税资产

D.确认递延所得税负债

E.永久性差异【答案】ACL8B9B9U7V4M2C3HA10T5S2Y7T2V1C8ZH2T1K3M9F1Z8K631、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6Z9G5U10O7L1I6HC3Q7F6X5A4J6F7ZE5Z7Q9E7Z7G9M832、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（）情形之一的，应当回避。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4U10S8S6K10A7Y1HA3W3N9M5R10S1J1ZA6X7U8E9Y4S7D433、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。

A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要

B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施

C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露

D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】CCH4Y10U6X2A7X5Z9HZ5L9U3V3V6F9E8ZH9P3T3G9I9D6Q534、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9W5Q6B1F6Q4I5HT6J9E8I2J2Z1F4ZL8Q1V7A6Y6L9F635、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY2N6O9H9J2U10O8HQ2Z1E7X9S9Y10W6ZF8S7I3Y7B2Z4K336、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35％股份的过户登记

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ5U4Q2A3T6K4H4HF3O7O2U1N7D6L10ZO6S6Q3Q1L3N6R337、根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1M5P3D2B6J8Q9HV9R3C1T9B9N3J9ZI8H9H2G9R7K7U538、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCZ8M7I1C6Y4N1O8HY2R4G8G7H1O8V5ZM1B5S4H5I5T8K839、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。

A.﹣240

B.﹣360

C.﹣600

D.﹣840【答案】BCN10N10F6E9U1R5Y1HQ1L3U2X8S3F7J5ZT7U10D8I1Q8T1T840、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7T5B8N2U5E8L10HU2Z5K7N4Q8X9T4ZQ3G7Q3Y5F7R9B841、以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH5O10G9E10U8R2W6HX7H8M3S2D7K4K3ZB5L5T7D1M10Y8J442、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH2A7K9V2G5G5Q5HL4O9R9M8A9U3G7ZR1N6S10V10T9Q4T743、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCR1I2W9G5F5Z4S2HT1Q5J9C1Z1P1A9ZU7N4J2Z3T5H10F944、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF4B10X9C1Q4R7D7HJ3Z7C3P4N4G6A7ZI3E3E1K9L8E2B145、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCW4L5V2H8Q5Q3L10HU8W2T3D9I8D10Y5ZN1P8E3Q8N2O5Q346、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。

A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元

C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】ACX3W1Q7M10Z6I10X9HP1S5R6G1P6A6O2ZX8V1O9Y10I8S5K647、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX9Y3Z6J9W3C2T1HV4C7E6A9Y1P8S5ZK3A8M6M3F6B6U148、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACJ5J2P7M9D9D10U2HW6G10C1T6K8E6Y6ZB3Y10O9P1Z9A7J749、根据《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列说法错误的是（）。

A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行

B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”

C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见

D.更换会计师事务所的，应重新上发审会

E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】DCU6P3Y10H3T4Q9H10HP4X7H8A5N10X8O9ZN4Q9O3C7J5V7T1050、甲公司从事化妆品销售。2017年实现产品销售收入1500万元，视同销售收入500万元，接受股东捐赠200万元，发生的成本费用1600万元，其中业务宣传费700万元，业务招待费为30万元。假设不存在其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，则该公司2017年应缴纳企业所得税为（）。

A.228万元

B.180万元

C.175万元

D.178万元

E.230万元【答案】BCQ1G7G8I5F9O10B10HL6L1A7U2B9G8A9ZA5S1H5A3B5G9L551、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。

A.合理性

B.独立性

C.健全性

D.制衡性【答案】DCY10N8T4K6C10L3Q10HV3I3X8F9A7K1E10ZO9U1V6T10O5J9K452、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。

A.自发行人股票挂牌上市之日起

B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起

C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起

D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】DCS10Z6Y4C3E1R9P6HL6N4D10T4A1G7R9ZA4W5B3C7C4L10H653、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI10K6O9B6U2U9L6HC7I3B6P2Z8C9D7ZA10Q4N9I1O1F1W1054、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）

A.自创的商誉

B.企业合并产生的商誉

C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出

D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】DCJ4A10Z3Y7J5L1E4HL2I3K4K8V2D6L1ZD6D1C4W6C4S3H155、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列()控制活动。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCT6U9D3W1S8W2S4HA2W5D8F2K6B1B10ZL2V8H10I9M3J8X456、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。[2015年11月真题]

A.1200万股

B.600万股

C.1440万股

D.1160万股【答案】ACV10D3D2K4H7C7I5HZ3W5P4M5K9L6N7ZW9L10E5U7B6L2U957、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4B3U7C1H3E2X9HL4S4B8R3P2I10A7ZG2H1Y8H6S4J4B458、以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)

D.发行人的历次验资报告【答案】ACJ2S3B7H8F10K1Q2HZ7F10H7U3N6L7Q9ZV3A10U5O5Q3W4G459、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCG1G7A1O9J1E6J8HP8B9U6K4F3Z10A1ZM10Z6R4N3B1W2I960、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF4E6I8C1U8E4L6HU1S8D3J3F6W6J5ZV1G7F9T6H7M7K461、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF6Q2L1A9C9V3O2HQ4C10J1Q1Y10J10Y8ZP9V9Z2C8R10R2N162、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4C8I3B1D1V1L10HJ7G1D4R1T6K3O3ZB1V1E9Q5N8Y5X263、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCM1Y9E7P8J7U2J10HP1A8N9T3O6F8K8ZI5J4N4D9Q2E3M964、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。

A.1000万美元

B.1400万美元

C.1750万美元

D.2100万美元【答案】CCZ9U1S9D2G2N5Y9HQ5J8S5U7G10E3B9ZW7M10G2P6I5Q5V1065、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP3T6C6O8D6C2Q4HR8K5K2W1E9P4P4ZO3I3E1J8E9D8B466、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约=0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，计算应计提存货跌价准备为（）。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCN2I2H1W2N3F8H4HL8P9S8V1B4Q7K6ZS3T7N6V7S7C1Y367、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCS4G6O3I2F9F2Y9HR5L3N3T9I7I10N10ZY5B8N5Z6I4A3Z368、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD3O2I6I2D5J9R6HW4A8G2W5Z6U2V8ZP2F5A9R8I7V7T469、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ1Y8A9F9C3G8J6HG3M10C1V2W1A6C5ZG2V3J9U2P5E5V470、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO8V8L9T4E6F9E2HJ5L6I6M9H2M5P9ZL6W6Q6L4L7Z3Z571、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG10Z9T3M5H6U8Z10HE3D9K2T8A4H9E2ZJ10B8H7L3G4W2K572、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有()。

A.Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACE10Y2H8O2K9G3G8HF5H1B9I6Z8Y3Z4ZG2L1L8E6B7N2A873、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACZ3P4H5D7Y6G2U1HJ2X7S2T2M6O4X9ZB4H7O6Q4P6D2B1074、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3C3W7O9E8T5W6HA9U3D3U3F9Q3B4ZR7L8B1Z3C8M6M475、关于要约收购，下列说法正确的是（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】ACJ2N7Y7C3V7A8O3HH7Y5L10H1V5L1B1ZI4O5F2N8C3H9U876、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP5Q1Q8N3B8L2A4HZ6Z3G4G2P9D9M3ZM4I6V9X5R1E10W777、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCE3D4G8D10H2U2D6HX1Z5A5S9X7Q5G2ZW10W10D2E7U8T2Z878、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。

A.董事会

B.总经理

C.股东大会

D.董事长【答案】DCS4P6K4H6R10I3B10HO9W1J2C9Q8H8L10ZY2D4M10V9D3I8H279、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8％，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。

A.12.4；12.6

B.11.4；13.2

C.14.1；15.2

D.16.5；17.8【答案】ACZ1V3Q6K3K2Z2C3HK6H9X10X2S6S4O2ZH10E4I8V3P2R7R980、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA10M4D2L2G9R10S10HJ5I4E5C7I6I7S2ZR2A2G3S9V5F5Z481、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。

A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】DCM6C5K5Q10U1R1F2HU2N5E9S7Q1Z2M3ZZ7N5A6L3H5F2B682、以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】BCY4Z7W2J4Y8W7U2HU6B9D3X7W5W4S5ZI5S3K1Z10Y5H2D283、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5A4R1D4T8D8L2HZ10S3V8D6Q2R8J4ZS9Z5I1N8F8G3P284、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。

A.中证中小投资者服务中心有限责任公司

B.中国证券投资者保护基金

C.中国证券金融服务股份有限公司

D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】ACP7C9W5Q1D10L5V1HW2I9E5D9A9G7D5ZU2G4A9Z9I4G4Q885、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCH9I1F9K1L9S2X8HF7Y6G3I5F6S2O8ZR5R4K5G5Z3L2R186、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7S9P6N10F1L9E10HD5W6I3Y5R8O1C6ZZ10X3D5D8J6S7Q887、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCE2C3C5L5S4H3V2HL5V10X8B3K8E10A6ZH9R10M6I10L2H6J388、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCW5T10V8J8O7I6R1HG5D10T9U6U1P10J1ZI9T10B4I1N3N5E1089、根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，上市公司应当遵循()的原则进行关联交易的内部控制。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCQ4G6V7R5P6A2I5HM6D5F6Y9M3A9G8ZH4G9Y5E1U9I7Q490、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP9Y9H2P9I7M2F2HW7M7W10T2R3C9P8ZS3P9R5X7X8O10X391、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。

A.经营模式和投资计划稳健

B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东

C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损

D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】CCY8V10A6A1G7L4O8HI3M9Z10O5X2P7Y4ZO8T5X9X5C2P1Y892、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD4X10S9M8N8K5Q7HE5C9V3O6U3B7N9ZN7V9G8T9H1T8U493、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1F3T9U7K4Z9G10HO1H8K3E3K5K4W7ZW5V1L4Y4W2B7M394、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8Z6D3E3W5A1V8HQ5Y5U2B1L6D2O7ZA8D1H2H7X2W2I695、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。

A.股权激励的会计处理方法

B.因激励对象行权所引起的股本变动情况

C.报告期内授出、行使和失效的权益总额

D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】DCP1N2Z2P8B4H6F7HM2Y7A9E1H1B1R1ZI1F8W2L7L6M8C196、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACL8Z3A2V1S6L10J6HM10U7A3G7J6Y1X4ZX1U7R5E4H10U1D897、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。

A.其他债权投资公允价值的增加

B.购买其他债权投资时发生的交易费用

C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回

D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】CCH6S2J1U4F3Z5K10HW6L1W8I9R4M6W7ZC2N1Q1W8B7A2R1098、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC6B3W8E2B2M1Z8HF4W10M9D2E3I7L1ZM10V3V1D2B3B8K999、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCN10P4J4E1F10R5Z2HA5X3G8K4W2K8V10ZD3W4X1A8E10Z10V4100、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。

A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织

B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者

C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某

D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】CCG10B7D1J10E9V1R8HN9U5M6H4J4D6X4ZM7T6R1D5R7Y1E9101、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3K9X10F1K4W6C10HT9G7N8A9N7B10T7ZO5K5R7B6U6N5F7102、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】CCK5K9D1L2Q6D7V8HC10C8J8D8E10W9T10ZA4S6N4X5M1S3X9103、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）》，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCE2J10Y1N8A2I10P3HQ4O4Q1A5B2Y10Y8ZP4V3A7A8H10S7K2104、根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9Q8Y8D5Y10E7C4HF5C10L8V1A1N5N7ZZ5H6K4S1G2J9M10105、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2M6M8B5D10E7Q5HF3J7M7H10R8B1P9ZU7V1U8P10F8E7B7106、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV1E8K5V4C7F8O10HO2A1C1G10Q8L2O1ZJ7I10Q1M7D10Z1B8107、ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2017年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下，不考虑其他因素，A注册会计师的下列做法中不恰当的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ4Z1P7I5W4A7V7HY10Z10H4H2Q1J3D10ZZ4P8N5J4D9N5C2108、上市公司具有下列()情形的，不得实行股权激励计划。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCN7S6E4N8C5M10F7HR8C6K9A9N7S10X8ZX2P9S10N3E7Z1D4109、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5V7F10L6W5D8G5HP7D8L10T5S10H7O8ZE9A3M1X6C9E1U10110、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。

A.5月20日～22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%

B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书

C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜

D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】BCP10U8S7Z2N7I8V4HC6Z6C9X2K2I3B5ZC2W3Q5H9W1P9P8111、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2O9E1D9A10B2N6HE8N6Y10S3D10F4M3ZK10E7L2F7K1O6H9112、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4H4V6K7Y4Z9W6HW6W4B3P4B4O10C2ZP4Z10W7M7I4H10R10113、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。

A.890

B.960

C.940

D.800【答案】ACJ6L10R4J10U5Z2Y1HK4R1Y7N3M3T8K5ZD5M10C1M6D7U2C2114、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。

A.194

B.190

C.100

D.94【答案】BCI6K9G7Z4V8M3A1HE7O1Q2X4C5K7A4ZN3O10V1B7X2S1V3115、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU8E5R1E2W1G2O5HF8L1P9F7M10K5B7ZO7Q4J1C2A8G1O6116、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM6U7U6J7Q3C4P4HB9W5F3M10Q2J5Z8ZG7U7D1Q6O4J8H3117、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2U7W1A1D10L7R2HM1A8X2Z9J10Q8Y1ZR7V6O2K4P5X10U7118、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACI3R7T7C5F10A9R2HO10D7B1H2L10F3V8ZC1P4T10Q5T8P9R10119、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1B7S8F5E9I1J1HC7D4C7V5T9G10D7ZI3Y10H10W5V5O6Y6120、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP3L3B8B9S1U4E8HK8S9W5C3C4S6P3ZX4K3A2S4J9Z9U2121、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4G9K3X8D4R4R8HE5O4Z2V8N10Z8E3ZF1Z1A1L3U7A2Q10122、地方政府一般债券的发行期限为（）年。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK7D9T8K1S3T9L8HK6O6T7A6A9W6X8ZC2Q3X3S5Z4J5V7123、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW6A6P6J3E6A9V2HG10B2S9G8K8F9Q10ZL2T5P7M7H8R10I6124、甲公司2014年7月以860万元取得100万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票2014年年末收盘价为每股10.2元。2015年4月1日，甲公司又出资27000万元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股9元。2016年5月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK6L8G2I3N9V10F1HV8Z6X7Z3J5Y9P6ZS8I10K6X1Y9O8R7125、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列()工作。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCR6O7A4E5Y9F2Y8HY5I10J7R2R4C9C5ZV6L2X8Y4J3B3H8126、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露

B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露

C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议

D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】DCN5O6C9R4H5Z2C4HE5O2D5C6C3Z8P1ZA1U6B6O1Y9S9A3127、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为()。

A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款——坏账准备”

B.借记“应收账款——坏账准备”，贷记“资产减值损失”

C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”

D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】CCY7M8O2W4M7G5Y9HD6N2M7B6A2E9B3ZA1L5W3H2R6X6G4128、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH7V4S9Y4M2M8N1HO1F2F9L1J5U1H4ZL3X8A7Z7K5S4D2129、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。

A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺

B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东

C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款

D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】ACR4M6I6H3M2Z8K9HK8N5J6W5J9K9J3ZP10J5K2F4N7P9T10130、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE4G2M9W6N2L1O8HW3H9V2R2S5N4M6ZA8F8U2P8R3D4A7131、股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ7I6G4J3C8R5S7HN3U8N10A5O7T8C8ZH3X10T2H8J7L2F3132、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。

A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认

B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3

C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过

D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人

E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】CCG7T7H1Q4L10B7G7HH4P8U6N2U5X1V5ZM10S1Z8L6G6V3P2133、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4D6G3N4E2I6U5HE3V7L3Q2A2D4J2ZH9Y5M5M9G9W8F10134、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA2S9C7W3H10N1J6HU10W6N3J8X9F2P10ZF4R7I3H3I7I2Z9135、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是()的观点。

A.市场预期理论

B.合理分析理论

C.流动性偏好理论

D.市场分割理论【答案】DCV8B6A10E8V2X1S3HT9C2Y8Q4N7L7Y1ZU2H1A7I3Q7E2D9136、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX7S4O3I2Y1B2H6HG1O5L2E8J10K10E6ZA1W6V8C3K7G8K1137、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD1W1H6O9Q7D10F3HJ4I1F3Y5W6O7C4ZY8Z2Y9B8E7H1M2138、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACK6R10H2N5W10F1X1HD3W7E4B4S6I6P5ZQ7C1D1E1Y5M5N4139、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACJ4N1Y6Y5Z5E2W8HA3F10L8B2O7D7D8ZR7W4N1F9K7E9U8140、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCI7H7A8S10E2O5G5HG3B3F6V4W1P8S8ZX5A7X6A3Y8U3Z9141、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ3D10T3X10K9Y8Z1HP9G9F6M3L4F4I8ZF7J3J5M8Y5H7L9142、根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW3M2J2J3O8U1H10HJ10O2W3Y5P2B5O6ZW6K8X9D4Q1Q6R3143、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25％，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACY6H9S9W4K7V5D1HP2J8R7X10T7J1M2ZK10V3R7B10M2P10C8144、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。

A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海

B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施

C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司

D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】ACI10T3Z2P1Y4S7Z10HR9V4D3Z9M9H10D4ZA7H3Z8U9M10I3V8145、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6T4L10Q6I4J7B6HK6T4O1P1C2T7B5ZF9D6J6P4A9Z9D10146、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN6V3Y5V3N9T2Q2HD3K5W6B4M3P7J1ZL2W7H1Y1F7X5A10147、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。

A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资