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文档简介

目录表,,,,,,参考模板并不代表不需要执行本程序，而是指提供的模板样式供参考，具体计划执行的程序由项目经理根据评估的重大错报风险以及项目复杂程序确定。

被审计单位：,,XXX公司,索引号：,,EQ,

项目：,,固定资产、累计折旧、固定资产减值准备,财务报表截止日/期间：,,2012年12月31日,

编制人：,,张三,复核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序号,底稿目录,,索引号,模板性质,底稿说明,

1,固定资产可供参考程序表,,EQ,参考,,

2,固定资产实际实施程序表,,EQ,必须执行,,

3,固定资产、累计折旧、减值准备审定表,,EQ1,必须执行,,

4,固定资产、累计折旧、减值准备明细表,,EQ2,必须执行,,

5,租赁固定资产汇总表,,EQ3,参考,融资租入固定资产的详细检查详见长期应付款，本表目的是满足附注披露使用,

6,租赁询证函,,EQ3-1,参考,本次新增底稿,

7,提足折旧在用固定资产汇总表,,EQ4,参考,本表目的是满足附注披露使用，期初数根据上年底稿数据填列,

8,未办妥产权资产汇总表,,EQ5,参考,本表目的是满足附注披露使用,

9,闲置、拟处置固定资产汇总表,,EQ6,参考,本表目的是满足附注披露使用,

10,持有待售固定资产明细表,,EQ7,参考,存在持有待售固定资产情况下必须使用,

11,监盘计划,,EQ8,必须执行,,

12,监盘小结,,EQ9,必须执行,,

13,盘点检查情况表,,EQ10,必须执行,,

14,细节性测试样本量及样本确定过程,,EQ11-1,参考,,

15,固定资产增加检查表,,EQ11-2,必须执行,如果样本量没有单独底稿，必须在检查表中说明选样方法及样本量说明,

16,固定资产减少情况表,,EQ11-3,必须执行,,

17,固定资产比例分析表,,EQ12,参考,,

18,固定资产折旧测算表（1）,,EQ13,必须执行,适用于没有计提减值准备的资产,

19,固定资产折旧测算表（2）,,EQ13,必须执行,适用于计提了减值准备的资产,

20,折旧分配核对表,,EQ14,必须执行,,

21,固定资产减值测试表,,EQ15,必须执行,,

22,固定资产减值-可收回金额测试表,,EQ16,参考,,

23,房屋建筑物权证查验记录,,EQ17,必须执行,,

24,车辆权证查验记录,,EQ18,必须执行,,

24,固定资产、累计折旧、减值准备披露表（上市公司适用）,,EQ19,必须执行,,

25,固定资产、累计折旧、减值准备披露表（IPO公司适用）,,E

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