基于农业生产企业供应链融资方案的提出与解析-

基于农业生产企业供应链融资方案的提出与解析姓名： 郭晶学号：指导老师： 何向军日期： 2015年6月17日摘要随着社会化生产方式的不断深化，市场竞争已经从单一客户之间的竞争转变为供应链与供应链之间的竞争，同一供应链内部各方相互依存，由于赊销已成为交易的主流方式，处于供应链中上游的供应商，很难通过"传统"的信贷方式获得银行的资金支持，而资金短缺又会直接导致后续环节的停滞，甚至消灭"断链"。从近几年国内中小企业融资比例来看，中小企业贷款增速高于大型企业贷款。近年来，主要金融机构及农村合作金融机构、城市信用社和外资银行中小企业人民币贷款总额大幅度增长。但各家商业银行受信贷规模的限制，可以发放的贷款额度有限。除此之外，农业生产结构和规模不稳定，变数大，致使农业生产企业通过银行获得贷款的几率和获得贷款的金额远远不及其进展所关键词:供应链金融中小企业融资订单融资融资模式信贷规模一.引言供应链金融产生背景MichaelPorter1985CompetitiveStrategy仓储配送流“三流合一”而成，其根本在于价值和信息的传递。供应链管理的消灭，促使现代企业竞争从以往的一对一竞争，转化为供应链对供应链的竞争，而与之相对应的银行对企业服务的模式也正在发生深刻的变化。供应链正在取代纵向一体化，成为国际上产业组织的主流模式。在这种模式中，大企业专注于品牌、客户关系管理及创新性技术等核心力量的制造和提升，而将生产、流通、销售中低附加价值环节外包给中小企业，以此形成以稳定交易和利益共享为特征的产业链体系，中小企业则往往利用自己的专项优势，如特殊技能、单项专利技术、特殊的渠道以及成本优势，加入到产业链分工体系中，成为大企业主导的供应链节点布局中重要一环，伴随着供应链生产模式的兴起，供应链竞争已渐渐成为市场竞争的重要方式。在此背景下，供应链金融作为商业银行的一种新的金融服务，近年来在国际银行行业应运而生，成为商业银行新的重要业务增长点。供应链金融是商业银行站在供应链全局的高度，为协调供应链资金流，降低供应链整体财务成本而供应的系统性金融解决方案，对商业银行而言，供应链金融在风险把握技术上的创新体现为充分利用供应链生产过程中产生的动产或权利作为担保，将核心企业的良好信用力量延长到供应链上下游企业；在营销模式上的创新则体现为以中小企业为市场导向，力图弥补广泛存在于中小企业的融资缺口。从国家竞争力的视觉来看，供应链金融由于能降低供应链整体融资成本，缓解中小企业融资压力，增加供应链上企业从事创新的力量，从而有助于提升一国经济的国际竞争力。10—20了很多商机，打开了利润之门。但是物流和资金流的整合，业界关注却不多，对物流和资金流的管理却往往分开：选购、生产、销售等部门负责物流，而资金流管理则是财务部门的职能。这种物流和资金流的分别铺张了供应链整合和协调的一些贵重机会。但是当前国内很多企业不能对物流、信息流和资金流进行集成管理，使得企业具体的物料流和资金流的运作不顺畅，导致企业资金未付后未能收到货物，或者货物销售后资金未能回笼，或者企业经营过程中消灭资金缺口等。国内供应链金融进呈现状2001ft两家分行开头试点存活融资业务（全称为“动产及货权质押授信业务2020“1+N”供应链融资，到系统提炼20068000而通过这些分析，可以得出供应链金融在国内进展的潜力巨大。二.供应链金融理论概述供应链金融概念供应链金融是为中小企业量身定做的一种新型融资模式，它将资金流有限地整合到供应链管理中来，既为供应链各个环节的企业供应商业贸易资金服务，又为供应链弱势企业供应新型贷款融资服务。供应链金融从供应链角度对中小企业开展综合授信，并将针对单个企业的风险管理转变为供应链的风险管理，它打破了原来银行孤立考察单个企业静态信用的思维模式，而是把与其相关的上下游企业作为整体，依据交易中形成的链条关系和行业特点设定有限的融资方案，既可以解决中小企业供应链中资金安排的不平衡，又可以提升整个供应链的群体竞争力。供应链金融的特点供应链金融从一个新的视角争辩中小企业融资问题，以供应链为切入点，结合供应链的结构及特征，设计合适的金融产品，有效地缓解了中小企业融资难问题，其特点主要有以下方面：衍生于供应链基础之上转变金融机构的传统融资视角参与方的多样化①金融机构是供应链金融的直接授信者。②中小企业是供应链金融的融资对象，也是金融机构的授信者。③物流企业在供应链金融业务中帮忙金融机构进行风险的评估和监管。④核心企业是供应链金融的间接参与者。⑤上下游企业是供应链金融不行缺少的参与者。供应链金融模式中小企业的现金缺口经常会发生在选购、经营和销售三个阶段。在选购阶段，一方面具有较强的实力供应链往往会利用自身的强势地位要挟下游选购商尽快付款，供应商的商品价格波动也会给下游企业选购带来巨大资金缺口。在日常运营阶段，中小企业由于库存、销售波动等缘由积压大量存货，占用大量流淌资金，给企业造成资金周转困难。在销售阶段，假如面对的是具有较强实力的购货方，货款收回期较长，也给企业带来流淌资金短缺的风险。与这个过程相对应，银行融资的切入点分三个阶段，即选购阶段的预付款融资，生产阶段的存货融资，以及销售阶段的应收账款融资—预付账款融资图1预付账款融资预付账款融资模式是在上游企业核心企业承诺回购的前提下，中小企业以金融机构指定仓库的既定仓单向金融机构申请质押贷款，并由金融机构把握其提货权为条件的融资业务。其基本业务流程如图1：图1预付账款融资中小企业（下游企业，购货方）和核心企业（上游企业，销货方）协商由中小企业申请贷款，特地用于支付购货款项；易的贷款；及质量保证协议；金融机构与物流企业签订仓储监管协议；核心企业在收到金融机构同意对中小企业融资的通知后，向金融机构指定物流企业的仓库发货，并将取得的仓单交给金融机构；6.企业可以释放相应金额货物给中小企业；合同相应注销。—动产质押融资图2：动产质押融资供应链下的动产质押融资模式是指银行等金融机构接受动产作质押，并借助核心企业的图2：动产质押融资中小企业向金融机构申请动产质押贷款；金融机构托付物流企业对中小企业供应的动产进行价值评估；物流企业进行价值评估，并向金融机构出具评估证明；与核心企业签订回购协议，并与物流企业签订仓储监管协议；中小企业将动产移交物流企业；物流企业对中小企业移交的动产进行验收，并通知金融机构发放贷款；金融机构向中小企业发放贷款。—应收账款融资基于供应链金融的应收账款融资模式，挂念中小企业克服了其资产规模和盈利水平难以达到银行贷款标准、财务状况和资信水平达不到银行授信级别的弊端，利用核心大企业的资信力量挂念中小企业获得了银行融资，并在肯定程度上降低了银行的贷款风险。其基本业务流程如图33流程核心企业向中小企业发出应收账款单据，成为货物交易关系中的债务人；中小企业用应收账款单据向金融机构申请质押贷款；核心企业向金融机构出具应收账款单据证明，以及付款承诺书；金融机构贷款给中小企业，中小企业成为融资企业；中小企业融资后，用贷款购买原材料和其他生产要素，以连续生产；核心企业销售产品，收到货款；核心企业将预付账款金额支付到融资企业在金融机构指定的账号；应收账款质押合同注销。三.调研企业现状概述公司概况10171000一体的省级农业产业化龙头企业，主要生产岳西翠兰茶叶、七仙女花茶和大别ft印象系3000300销售状况5成都等大中城市，产品供不应求。外销的国家主要包括欧盟，非洲，法国，比利时，匈订单结算状况保证金结算30％7020%50％。信用证结算货款。担保公司结算6000每一笔保费。假如货物到达客户仓库，商定付款期之后仍未收到货款，则担保公司支付80%220%可以与国外进口商打官司。关于国内的民用茶主要是专营店销售，没有大的订单，所以不需要考虑订单的销售状况。盈亏状况50003000201420003000200：50008000财务状况2（）销售成3200030002400400300070005690融资状况融资难3款长用，到期偿还有问题。融资贵355510050013006%8%，40038012%，借款金额为187013004503，4005000立信担保1300万，手续费千分之，属于财政担保融资手续繁琐融资方法概述良奇公司位于安徽省岳西县莲云经济开发区长生路2号是一家以岳西翠兰为主打品872500022007000355050％。该公司目前处于转型期，由内销为主转为出口为主。由于存货融资要求供应商以现金的形式来赎取质押给银行的存货，但是由于账期的存在，供应商可能面临资金短缺的状况，在这种状况下企业可以将产生的应收账款的债权作为赎货资金的替代。良奇订单融资模式4。该模式下，银行风险降低，使得融资资产支持变为资金、存货和应收账款的结合。该方式对客户进一步放松了资金约束，银行获得了动产质押和应收账款融资两项的业务收益。1.4订单完成方)发出订单，双方签订产品订购合同，下游选购企业向中小型企业支付定金。2．单销售合同原件和其他相关材料。金融机构(银行等)在第三方专业物流企业的帮忙下审查融资企业和下游选购企业的资信状况以及它们相应的生产力量和回购力量。假如订单所涉及的产品不完全符合银行由下游选购企业为其担保;二是第三方专业物流企业为其担保;三是合作企业与第三方专业物流企业共同为其担保。选购、生产和配送等活动。金融机构(银行等)与第三方专业物流企业合作对融资企业的选购环节和生产环节进使金融机构(银行等)和物流企业能合理、高效地规避可能带来的各种风险。中小型融资企业完成订单、进行交货时，下游选购企业支付货款。在收到下游选购企业的货款后，将扣除融资本息和相关费用后，即金融机构(银行等)将直接收回本息，将余款(如有)支付给中小型融资企业，订单融资合同注销，项目结束。中小型融资企业完成订单、进行交货时，假如下游选购企业接受赊销方式获得货物，将原先的仓单质押融资转化为应收账款融资，或将对卖方的仓单质押融资转化为对买方的仓单质押融资。当下游选购企业将全部货款全部付清后，由金融机构(银行等)将扣除融资本息及相关费用后，将余款(如有)支付给融资企业，综合化订单融资合同注销，业务完成。五.小结供应链金融的乐观推动者包括商业银行、第三方物流企业和供应链核心企业。对于商业动中间业务、结算业务和低成本结算性存款的进展,优化业务结构,有助于推动商业核心企业,则能通过参与供应链金融服务加强对供应链上下游企业的主导力量和把握力,培育并优化供应商队伍,提升整个供应链的竞争力,进一步强化品牌价值。在这三方的协力推动下,供应链金融服务及其相关业务在过去几年取得了飞速的进展。参考文献：Michael,Lamoureux.ASupplyChainFinancePrime[J].SupplyChainFinance,2007,(4)