理财规划师二级基础知识

精选优质文档-----倾情为你奉上精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业专心---专注---专业精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业■单选题1.对理财规划师的制裁，对于执业会员和非执业会员的制裁措施应（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】对理财规划师的制裁，对于执业会员和非执业会员的制裁措施应有所不同：对于非执业理财规划师来说，通常的制裁措施是取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师职业资格考试，或终生无法执业；对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。2.（B）是个人理财规划要解决的首要问题。

A.

B.

C.

D.【解析】保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。所谓财务安全，是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。3.在财务安全的情况下，（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】财务安全表现为总收入大于总支出，此时总收入曲线位于总支出曲线的上方。4.家庭与事业形成期的需求分析不包括（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】家庭与事业形成期的需求分析包括：①购买房屋；②子女出生和养育；③建立应急基金；④增加收入；⑤风险保障；⑥储蓄和投资；⑦建立退休资金。C项财产传承属于家庭退休前期的理财需求分析之一。5.下列关于会计期间的说法，正确的是（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】会计期间通常为一年，称为会计年度；会计年度可以与日历年度一致，也可以不一致；在我国会计实务中，通常以日历年度作为企业的会计年度，即从公历1月1日起至l2月31日止为一个会计年度；此外，企业还需要按季度、月份结算账目并编制会计报表，所以季度和月份也是会计期间的一种形式。资料：假定某公司生产甲产品，单位变动成本为20元，单位销售价格为25元，固定成本总额为30000元。6.销售数量在6000件的情况下，价格仍为25元，单位变动成本仍为20元，要实现目标利润10000元，固定成本应该降到（C）元。

A.

B.

C.

D.【解析】固定成本=25×6000-20×6000-10000=20000(元)。7.通常认为正常的速动比率为（A）。

A.

B.

C.

D.

资料：甲公司总资本为5000万元，其中长期借款2000万元，年息200万元，手续费忽略不计；企业发行总面额为1000万元的3年期债券，票面利率为12％，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价10％出售，发行费率为5％；此外公司发行普通股1500万元，预计第1年的股利率为15％，以后每年增长1％，筹资费率为2％；发行优先股300万元，股利率固定为20％，筹资费率是1％；公司未分配利润总额为188万元，该公司所得税率为25％。8.长期借款成本为（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】。9.众多财务分析的方法中，（C）是最简便但揭示能力最强的评价方法。

A.

B.

C.

D.【解析】财务分析的基本方法主要包括比较分析法、百分比分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法等。其中，比率分析法是指将企业某个时期会计报表中不同类别但具有一定关系的有关项目及数据进行对比，以计算出来的比率反映各项目之间的内在联系，据此分析企业的财务状况和经营成果的方法。它是最简便但揭示能力最强的评价方法，其突出的特点在于能将现金流量表同资产负债表和利润表有机地联系在一起。10.再投资比率的计算公式为（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出(固定资产投资)所需要的现金，其计算公式为：再投资比率=经营现金净流量／资本性支出。比率越高，企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力就越强。11.财务管理的总体目标是（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】企业财务管理目标是指企业财务管理人员通过企业财务管理活动所要达到的预期效果和目的。目前国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。资料：某公司本期经营现金净流量为1000万元，资本性支出为1600万元。本期到期偿债本金和现金利息支出共计500万元，长期债务总额为2500万元，净利润为2000万元，分配现金股利300万元。12.公司现金股利支付率为（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】现金股利支付率=现金股利或分配的利润／经营现金净流量：300／1000=0.3。资料：某公司本年销售收入为500万元，销货成本350万元；期初应收账款为100万元，期末应收账款为140万元；期初存货为160万元，期末存货180万元；固定资产净值为250万元；期初总资产为800万元，期末总资产为1000万元；期初总负债为400万元，期末总负债为450万元。13.存货周转天数为（B）天。

A.

B.

C.

D.【解析】存货周转天数=360／存货周转率=360／2.06=174.8(天)。14.杜邦财务分析体系中，综合性最强、最具有代表性的财务分析指标是（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】杜邦财务分析体系的公式可以表示为：权益净利率=资产净利率×权益乘数。它以权益净利率为主线，将企业在某一时期的销售成果以及资产营运状况全面联系在一起，层层分解，逐步深入，构成一个完整的分析体系。15.波谷年份经济增长率为正的称为（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率，它表明每个经济周期收缩的力度，按照波谷年份经济增长率的正负可以分为古典型和增长型，即波谷年份经济增长率为负的古典型和正的增长型。16.在《中华人民共和国国家标准(GB／T

4754-2002)》中，将社会经济活动划分为（A）四个层次。

A.

B.

C.

D.【解析】新标准将国民经济分为行业门类20个，行业大类95个，行业中类396个，行业小类913个。17.促进产业技术进步的政策是（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】产业技术政策是促进产业技术进步的政策，是产业政策的重要组成部分。18.菲利普斯曲线所表明的是充分就业与（B）之间的矛盾。

A.

B.

C.

D.

19.中周期又称中波，指一个周期平均长度为（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】长周期又称长波，这种周期长度平均为50年左右；中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年；短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月。20.下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。21.随着市场经济的不断发展和政府宏观调控能力的不断加强，（A）已经成为一项行之有效的货币政策工具。

A.

B.

C.

D.

22.在社会中，总有一些人愿意接受现行工资水平但仍找不到工作，则这类失业属于（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】自愿失业是指人们在现行工资等条件下不愿意工作的失业状态；非自愿性失业是指人们愿意工作但仍找不到工作的失业状态。23.下列关于通货紧缩的说法不正确的是（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】通货紧缩与通货膨胀相反，是指在现行价格下，一般商品和劳务的供给超过需求，货币数量比商品劳务少，货币价值高而物价水平下跌。24.政府投资的资金来源是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】政府投资是政府以财政资金投资于经济建设，其目的是改变长期失衡的经济结构，完成私人部门不能或不愿从事但对国民经济发展却至关重要的投资项目。25.下列属于决定和影响利率变动的微观因素的是（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】ABC三项均为宏观因素。26.在经济繁荣时期，由于国内需求旺盛，进出口业务会发生相应的变动，则国际收支可能出现（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】在繁荣时期，由于国内需求旺盛，进口相应增加，出口反而减少，国际收支可能出现逆差；而在萧条时期，由于需求不足，进口就会下降，出口反而上升，可能会出现顺差。27.以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】物价指数主要分两类：一种批发价格指数，以批发价格为准进行编制；二是消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。28.证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】B项属于银监会的职能。29.浮动汇率制度与固定汇率制度相比，其优点不包括（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】C项是固定汇率制度的优点。30.下列管制政策中，不属于直接管制政策的是（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】直接管制政策包括外汇管制、贸易管制、财政管制等手段。31.在物价下跌的条件下，要保持实际利率不变，应（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】根据费雪方程式：名义利率=实际利率+通货膨胀率，可知，在物价下跌的条件下，为保持实际利率不变，应把名义利率调低。32.一家或几家公司在银行贷款或在金融市场借贷的支持下进行的企业收购是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】A项是指收购公司直接向目标公司提出拥有其所有权的要求，双方要通过一定的程序进行磋商，共同商定条件；B项是指收购公司并不向目标公司提出收购要求，而是通过在市场上收购目标公司已发行和流通的具有表决权的普通股票。33.分业经营模式的主要特征不包括（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】分业经营模式的主要特征包括：①银行业、证券业、保险业相互分离；②短期融资与长期融资分离；③政策性融资业务与商业性融资业务分离；④银行资本与产业资本关系松散。34.中央银行外汇管理的主要目标是（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】ABC三项是中央银行在决定货币政策时需考虑的因素。国际收支平衡是中央银行外汇管理的主要目标。35.税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。其中，权利客体是指税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。36.下列各项所得，要依法计征个人所得税的是（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应税所得。其他三项属于免征或暂免征收的所得。37.经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的（B）。

A.

B.

C.

D.

38.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（B）的税率征收企业所得税。

A.

B.

C.

D.

39.购销合同的印花税税率为（C）。

A.

B.

C.

D.

40.个人转让自用达（B）年以上并且是家庭唯一生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。

A.

B.

C.

D.

41.下列不属于财政部批准免征房产税的情况的是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】C项为法定免税。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。42.康先生稿费所得应纳税额为（B）元。

A.

B.

C.

D.【解析】康先生取得的稿费收入应纳个人所得税=40000×(1-20％)×20％×(1-30％)=4480(元)。43.根据车船税暂行条例及其实施细则的规定，下列车船免征车船税的是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】根据车船税暂行条例及其实施细则的规定，车船免征车船税的有：非机动车船(不包括非机动驳船)；拖拉机；捕捞、养殖渔船；军队、武警专用的车船；按照有关规定已经缴纳船舶吨税的船舶；依照我国有关法律和我国缔结或者参加的国际条约的规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员的车船。44.对个人一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定（C）。

A.

B.

C.

D.

45.地域管辖是指（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】A项指的是级别管辖；D项指的是专属管辖；地域管辖确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖。46.关于信托的特征，下列说法错误的是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。由此定义可知，受托人是以自己的名义进行信托行为的。47.中国法院审民事理案件实行（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】中国法院审理案件实行“两审终审制”，一审法院审理后，当事人对判决不服，可以在15日内向上级人民法院提起上诉。48.甲与乙系朋友关系。某日甲外出，将自己的一台照相机交给乙保管，乙未经甲同意将照相机卖给不知情的丙，对此表述正确的是（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】乙的行为构成无权处分，因无权处分而签订的合同属于效力待定合同，而不是无效合同。无权处分行为不影响善意第三人依据善意取得制度取得标的物的所有权。49.公民甲死后留有遗产房屋一间和存款若干，法定继承人为其子乙。甲生前立有遗嘱，将其存款赠与侄女丙。乙和丙被告知3个月后参与甲的遗产分割，但直到遗产分割时，乙与丙均未做出是否接受遗产的意思表示。下列选项正确的是（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】继承开始后，继承人放弃继承的，应当在遗产处理前，作出放弃继承的表示。没有表示的，视为接受继承。受遗赠人应当在知道受遗赠后两个月内，作出接受或者放弃受遗赠的表示。到期没有表示的，视为放弃受遗赠。乙属于法定继承人，丙属于受遗赠人，乙的沉默导致继承的接受，丙的沉默导致遗赠的放弃。50.不安抗辩权是双务合同中的（A）享有的法定权利。

A.

B.

C.

D.【解析】不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方，因对方当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性时，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。51.在委托与代理的关系中，下列说法正确的是（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】委托是产生授权的一个基础关系，是双方法律行为，而授权是单方法律行为，是代理人取得代理权的必要条件，因此委托是基础关系而代理是单方授权的结果。52.夫妻一方于婚前接受赠与，而在婚姻关系存续期间获得的财产，属于（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】《婚姻法》第17条的规定，夫妻一方于婚前接受赠与，而在婚姻关系存续期间获得的财产仍然属于婚后所得财产，属于夫妻共同财产。53.最长保护期限的起算点是（A）。

A.

B.

C.

D.

54.甲与乙订立了一份苹果购销合同，双方约定，甲向乙交付20万公斤苹果，货款为40万元，乙向甲支付定金4万元；如任何一方不履行合同应支付违约金6万元。甲因将苹果卖给丙而无法向乙交付苹果。根据合同法律制度的规定，乙提出的下列诉讼请求中，既能最大限度保护自己的利益，又能获得人民法院支持的是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】如适用定金罚则，乙可以得到4

×2=8(万元)(其中4万元是乙先向甲支付的)；如适用违约金罚则，乙可以得到6万元。表面上看，适用定金罚则得到的金额高于适用违约金，但定金罚则中的4万元是乙先行支付的，所以从最大限度保护乙的利益出发，则是选择违约金6万元，同时定金4万元作为不当得利，由甲返还给乙。55.某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，该决议必须经（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】《公司法》的规定，股东会对公司增加或者减少注册资本、公司的合并和分立、公司解散、变更公司形式或者修改公司章程等事项作出决议，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。56.关于信托与代理，下列说法正确的是（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】信托与代理具有很大的相似性，但二者具有本质上的区别，代理关系涉及到委托人和受托人双方当事人，信托关系涉及到三方当事人；信托中的委托事务只能是财产的管理与经营，代理中的委托事务可以是财产管理方面的事务，也可以是非财产管理方面的事务；代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进行活动。信托中的受托人享有实施信托行为所必需的一切权限，且委托人和收益人不能随意干预受托人的活动。57.无效民事行为在被确认无效之前（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】无效民事行为属于自始的、确定的、当然的、绝对无效的民事行为，自从其成立之日起就属于无效的民事行为。58.某只股票要求的收益率为15％，收益率的标准差为25％，与市场投资组合收益率的相关系数是0.2，市场投资组合要求的收益率是14％，市场组合的标准差是4％，假设处于市场均衡状态，则市场风险价格和该股票的贝塔系数分别为（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】β=0.2×25％／4％=1.25，根据：，求得：，市场风险价格=14％-10％=4％。59.某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10％，5年后该项基金本利和将为（A）元。

A.

B.

C.

D.【解析】先将财务计算器设成期初形式，PMT=，I／Y=10，N=5，FV=。60.考虑项目A和项目B，二者的收益率和标准差如表7-6所示。

如果以变异系数为标准，则投资者的正确决策是（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】项目A变异系数=0.08／0.06=1.33，项目B变异系数=0.12／0.08=1.5，故应选择项目A61.假设投资900万元创业，除预期每年净利为100万元外，10年后该投资可回收本金800万元，年折现率10％，该创业投资（A），其净现值为（）万元。（）(不考虑税负)

A.

B.

C.

D.【解析】投资现值=100×年金现值系数(万元)，大于投资额900万元，即净现值大于零，值得投资。62.假设事件A和B满足P(B

l

A)=1，则（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】由P(B

|

A)=P(AB)／P(A)，从而有。63.市场组合是（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】由市场上所有金融资产按照市场价值加权平均计算所得的组合，称为市场

组合。64.下列公式正确的有（A）。①预付年金现值系数=(1+i)·普通年金的现值系数②预付年金终值系数=(1+i)·普通年金的终值系数③偿债基金系数=(1+i)·普通年金的终值系数④资本回收系数=(1+i)·普通年金的现值系数

A.

B.

C.

D.【解析】③项偿债基金系数=1／普通年金的终值系数；④项资本回收系数=1／普通年金的现值系数。65.假定某种金融产品预期未来的现金流入如表7-4所示。

如果该金融工具的价格为7704元，其内部收益率为（A）。

A.

B.

C.

D.【解析】运用财务计算器，操作步骤及其结果如下：

66.现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分别为20％、28％，标准差分别为30％、55％，那么（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】标准差仅适用于预期值相同的情况，在预期值相同的情况下，标准差越大，风险越大；变异系数适用于预期值相同或不同的情况，在预期值不同的情况下，变异系数越大，风险越大。两个投资项目的期望值不同，所以应用变异系数比较。甲项目的变异系数=30％／20％=1.5，乙项目的变异系数=55％／28％=1.96，故甲项目的风险程度小于乙项目。67.某投资组合分布情况如表7-8所示。

假设该投资组合的标准差是10.3，收益的分布服从正态分布，那么概率为68％和95％的收益率范围分别是（B）。

A.

B.

C.

D.【解析】。概率为68％的收益率的范围为：-2.8％(7.5％-10.3％)，17.8％(7.5％+10.3％)；概率为95％的收益率的范围为：-13.1％(7.5％-2

×10.3％)，28.1％(7.5％+2×10.3％)。68.某客户的性格特征为“灵活、综合、无限制、多样化、合作、因地制宜、明智”，则根据客户个性偏好分析模型，该客户符合的客户类型是（D）。

A.

B.

C.

D.

69.下列客户收入中波动性最大的是（D）。

A.

B.

C.

D.【解析】客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成，又可被分为工资薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入和其他收入等。相对而言，工资收入、养老金、年金收入比较稳定，而投资收入则有一定的波动性。70.下列属于财务信息的是（C）。

A.

B.

C.

D.【解析】财务信息是指客户目前的收支情况、资产负债表状况和其他财务安排以及这些信息的未来变化状况。ABD三项属于客户个人非财务基本信息。■多选题1.家庭消费支出规划主要包括（ABDE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。2.理财规划的原则包括（ABCDE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】理财规划师理财规划的原则可概括为六个方面：①整体规划；②提早规划；③现金保障优先；④风险管理优先于追求收益；⑤消费、投资与收入相匹配；⑥家庭类型与理财策略相匹配。3.财务分析的基本方法主要有（ABCDE）。

A.

B.

C.

D.

E.

4.营业费用是指企业为销售产品而发生的各种费用，如（ABC）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】营业费用是指企业为销售产品而发生的各种费用，如广告费用、推销费用、销售人员的工资及福利，以及为销售产品发生的其他各种费用。D项属于直接人工费用，计入制造成本；E项属于财务费用。5.完全垄断市场可以分为（BC）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】完全垄断可分为两种类型：①政府完全垄断。通常在公用事业中居多，如国有铁路、邮电等部门；②私人完全垄断。如根据政府授予的特许专营，或根据专利生产的独家经营以及由于资本雄厚、技术先进而建立的排他性的私人垄断经营。6.（AB）是产业政策的核心。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】一般认为，产业政策可以包括产业结构政策、产业组织政策、产业技术政策和产业布局政策等部分。其中，产业结构政策与产业组织政策是产业政策的核心。7.在进行行业分析的时候，比较研究法是一种较为常用的分析方法。比较研究又可以分为（AB）方法。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】在进行行业分析的时候，比较研究法是一种较为常用的分析方法。比较研究又可以分为横向比较和纵向比较两种方法。8.行业头兴衰的过程中，伴随着新技术的（ABCD）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】行业兴衰的实质是行业在整个产业体系中的地位变迁，也就是行业经历“幼稚产业——先导产业——主导产业——支柱产业——夕阳产业”的过程，是资本在某一行业领域“形成——集中——大规模聚集——分散”的过程，是新技术的“产生——推广——应用——转移——落后”的过程。9.下列属于固定汇率制的优点的有（CE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】ABD三项是浮动汇率制的优点。10.经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是（ABCD）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】AC两项属于经常转移；B项属于服务；D项属于收入；E项属于金融项目。11.下列属于结构型通货膨胀的是（ACD）。

A.

B.

C.

D.

E.

12.影响国际资本流动的因素有（ABCDE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】除题中五项外，影响国际资本流动的因素还有利率、汇率。13.下列关于商业票据概念与性质的说法，错误的是（DE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】D项商业票据的期限一般小于270天；E项商业票据只反映货币的债权债务关系，而不反映交易的内容，即商业票据的抽象性和无因性。14.国际资本流动可以有不同的分类，按照资本所有者的性质，可以将其分为（BE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】国际资本流动的不同分类：按照资本跨国界流动的方向，国际资本流动可以分为资本流入和资本流出；按照资本跨国流动时间的期限长短，国际资本流动可以分为长期资本流动与短期资本流动；按照资本所有者的性质，可以分为官方和私人资本流动；按照投资方式，可以分为直接投资、间接投资和银行信贷等。15.金融监管是一种外部力量，其作用主要体现在（ABCE）。

A.

B.

C.

D.

E.

16.金融工具的偿还期限可以有零期限和无限期两种极端的情况。下列属于无期限的金融工具是（AD）。

A.

B.

C.

D.

E.

17.根据课税对象性质的不同，我国的现行税制大致可以分为（ABCDE）等几个类别。

A.

B.

C.

D.

E.

18.个人所得税法规定，个人取得的（ABCD），每次收入不超过4000元的，减除费用800元；每次收入在4000元以上的，减除20％的费用。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】偶然所得以每次收入额为应纳税所得税，不减除费用。19.民事法律行为成立必须具备的一般要件是（ABD）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】民事行为的成立要件可分为一般成立要件和特别成立要件。一般成立要件是指一切民事行为依法成立所必不可少的共同要件。它包括以下基本要素：①行为人的意思表示中必须包含设立、变更或终止民事法律关系的意图；②行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必需内容；③行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部。CE两项属于民事法律行为生效要件。20.民事行为无效或者被撤销的结果是（BDE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】无效民事行为所约定的义务尚未履行的话，就无需再去履行。如正在履行之中，那么即应中止履行。对已经履行的部分，按下列原则处理：返还财产、赔偿损失、追缴财产。21.中级人民法院有权审理以下（AB）案件。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】除法律有特殊规定以外，基层人民法院管辖第一审民事案件，中级人民法院管辖重大涉外案件、在本辖区有重大影响的案件、最高人民法院确定由中级人民法院管辖的案件。最高人民法院管辖在全国有重大影响的案件以及最高人民法院认为应当由其审理的案件。22.下列行为属于邀约邀请的是（ABCD）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示，常见的要约邀请为寄送的价目表、拍卖公告、招标公告及招股说明书。商业广告原则上是要约邀请，但如其内容符合要约规定的，视为要约。23.《商标法》规定，商标注册申请人可以是（ABCDE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】商标权的主体即商标权人，是指可以申请商标注册并享有商标权的人。在我国，商标注册申请者必须是依法登记并能独立承担经济责任的企业、个体工商业者、具有法人资格的事业单位，以及符合规定的外国人或者外国企业。24.下列事实能够作为民事法律事实的是（ABD）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】AB两项属于引起民事主体所有权丧失的事件；D项对于被继承人的宽恕属于民法上表示某种感情的行为，为感情表示，能够引起相应的法律后果。CE两项属于自然现象，不涉及民事法律关系的产生、变更、消灭。25.下列关于有限合伙企业和普通合伙企业的区别，说法正确的有（ABCD）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】有限合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而普通合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意。26.一家超市10个月的销售额分别为：61、73、65、78、80、80、80、80、96、97，则80为（ACE）。(单位为万元)

A.

B.

C.

D.

E.【解析】依题意，80应为众数、中位数、算术平均数。27.通常情况下，设计统计表要求（BCDE）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】通常情况下，统计表的左右两边不封口，列标题之间一般用竖线隔开，而行标题之间通常不必用横线隔开，总之，表中尽量少用横竖线，表中的数据一般是右对齐，有小数点时应以小数点对齐，而且小数点的位数应统一，对于没有数字的表格单元，一般用“一”表示，一张填好的统计表不应出现空白单元格。28.现在有一个投资项目，该投资项目在不同的经济运行状况下有不同的投资收益率，每一个投资收益率都有其相应的可能性，具体如表7-16所示。下列关于该投资项目的说法，正确的有（BC）。

A.

B.

C.

D.

E.【解析】预期投资收益率，即15％；方差：；标准差。说明虽然收益率较高，但风险也较大。29.理财规划服务中，客户的权利有（ABCE）。

A.

B.

C.

D.

E.

30.理财规划师在和客户沟通的过程中应该持有的态度有（ABCE）。

A.

B.

C.

D.

E.■判断题资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。1.理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。（A）

A.

B.【解析】根据风险管理优于追求收益原则，可知理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。2.每股收益越高，说明公司的股利越高。（B）

A.

B.【解析】每股收益多，不一定意味着分红也多；每股股利既取决于每股收益，同时还取决于公司的股利分配政策。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。3.增长型行业的运动状态一般与经济周期相关。（B）

A.

B.【解析】增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关，而周期型行业的运动状态与经济周期密切相关。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。4.当国际收支发生顺差时，流入国内的外汇量小于流出的外汇量，外汇储备就会减少；当发生逆差时，外汇储备增加。（B）

A.

B.【解析】当国际收支发生顺差时，流入国内的外汇量大于流出的外汇量，外汇储备就会增加；当发生逆差时，外汇储备减少。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。5.有时候，当经济衰退时，防守型行业或许会有实际增长。（A）

A.

B.【解析】防守型行业的经营状况在经济周期的上升和下降阶段都很稳定，经济处于衰退期对这种行业的影响较小，甚至有些防守型行业在经济衰退时期还会有一定的实际增长。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。6.获取收益是投资的主要目的之一，收益率是投资人最关心的指标。所以，理财规划师在给个人和家庭理财时应选择收益性较高的金融工具。（B）

A.

B.【解析】投资者最关心的是收益率，但高收益往往意味着高风险，理财规划师在给个人和家庭理财时不能只关注金融工具的收益性，而要把风险性、流动性与收益性结合起来分析，选择最合适的金融工具。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。7.股息、红利等投资收益属于资本收支项目。（B）

A.

B.【解析】股息、红利等投资收益属于经常项目。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。8.活期存款可以随时取出，在国外，活期存款的利息很低。（B）

A.

B.【解析】活期存款可以随时取出，在国外一般不计利息，在我国活期存款的利息很低。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。9.短期资本的流动一般借助于各种信用工具的流通来进行，这些工具包括可转让银行定期存单、商业票据、银行承兑汇票、公司债券等。（B）

A.

B.【解析】公司债券属于长期资本流动工具。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。10.实质货币通常称为商品货币，其用作货币与用作非货币的价值相等，即货币面值等于其价值。（A）

A.

B.资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。11.对兼有不同税目的应税行为均交营业税，且分别核算其营业额、转让额、销售额，按各自适用的税率缴税；未分别核算时，从低适用税率计算应纳税额。

（B）

A.

B.【解析】未分别核算时，应从高适用税率计算应纳税额。资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。12.被撤销的专利权视为自始即不存在。（A）

A.

B.资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。13.法定代理人可以是自然人也可以是社会组织。（A）

A.

B.资料：上海居民康先生为高校教师，于2008年12月取得工资2000元，月考核奖300元，年终奖10000元；因出版学术著作取得稿费收入40000元；担任一家公司的财务顾问取得报酬30000元；出租住房取得当月租金2500元，假设不考虑营业税、城建税、房产税、教育费附加等其他税费；另外，月初因暴风雨吹倒大树砸坏了康先生的汽车，获得保险公司赔款20000元。14.