水利监理工程师考前培训讲义

2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制《建设项目投资控制》考试辅导提纲2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制《建设项目投资控制》目录3.9建设项目投资控制概述3.10建设项目设计和施工招标阶段投资控制3.11建设项目施工阶段投资控制2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制3.9建设项目投资控制概述3.9.1建设项目投资的概念

建设项目投资是指某一经济主体为获取项目将来的收益而花费资金用于项目建设的经济活动，所花费资金就是建设项目投资。目前建设项目投资有两种含义，一般认为建设项目投资是指工程项目建设阶段所需要的全部费用总和，也就是建设项目投资为项目建设阶段有计划地进行固定资产再生产和形成最低量流动资金的一次费用总和。2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制3.9.2投资的种类投资可以分为以下几类。

(1)按投放途径或方式分投资按其投放途径或方式，可分为直接投资和间接投资。

直接投资是将资金直接投入投资项目，形成固定资产和流动资产的投资。间接投资是指通过购买股票、债券及其他的特权票据所进行的投资，它形成证券金融资产。包括股票投资、债券投资、信托投资、期货投资、特权投资等。

(2)按形成资产的性质分投资按其形成资产的性质分，可分为固定资产投资和流动资产投资。

固定资产投资是指用于购置和建造固定资产的投资,可供较长时间反复使用，使用年限一年以上，单位价值在规定的限额以上，并在其使用过程中基本上不改变原有实物形态的劳动资料和物质资料

;流动资产是指在企业的生产经营过程中经常改变其存在状态的资金。如工业企业的原材料、在产品、产成品，银行存款和库存现金等。

(多5)2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制(3)按效用分(多1)投资按其效用分，可分为积极投资和消极投资。(4)按资金的来源分投资按其资金的来源分，可分为净投资和折旧再投资。（单1）(5)按其时间长短分投资按其时间长短来分有长期投资和短期投资。

3.9.3建设项目资金筹措的渠道

(1)建设项目资本金投资项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。(多3)(2)国内银行贷款;(3)债券筹资;(4)股票筹资;(5)设备租赁;(6)利用外资。

2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制(4)股票筹资(单16、17多19、20）股票筹资债券筹资优点1、弹性大，股息或红利不必按期支付，公司融资风险低；2、股票无到期日，属永久性投资；3、能降低公司负债率，提高公司的财务信用。1、支出固定，只需付给债券人固定的债券利息；2、企业控制权不变；3、少纳所得税；4、可以提高自有资金利润率。缺点1、资金成本高，股息和红利在税后利润中支付；2、增发普通股须给新股东投票权和控制权，降低原有股东的控制权。1、固定利息支出会使企业承受一定的风险，特别是企业盈利波动大时，按期偿还本息较困难；2、发行债券会提高企业的负债比率，增加企业风险，降低企业财务信誉；3、债券合约的条款，常常对企业的经营管理有较多的限制。2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制(6)利用外资。包括国外资金和吸收国外资本直接投资。多212006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制3.9.5建设项目投资控制的概念工程项目投资控制是指投资控制机构和控制人员，为了使项目投资取得最佳的经济效益，在投资全过程中所进行的计划、组织、控制、监督、激励、惩戒等一系列活动。3.9.6资金的时间价值及其计算（多2、71）

资金时间价值，就是指货币资金在时间推移过程中，与劳动结合的增值能力。常以利润、利息和收益的形式来反映，通常以利息和利息率两个指标表示。(2)利息计算与借款偿还。(单9、10、11、12、13、14，多13）2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制单利法:单利法是每期的利息均按原始本金计算的计息方式，即不论计息期数为多少，只有本金计息，利息不计利息复利法:一次支付终值公式:一次支付现值公式:等额资金终值公式:等额资金偿债基金公式:等额资金回收公式:2006年全国水利工程建设监理工程师资格考试考前辅导2006.9 建设项目投资控制等额资金现值公式:实际利率与名义利率的关系:【例】某新建项目，建设期为3年，共向银行贷款1300万元，贷款时间为：第一年300万元，第二年600万元，第三年400万元。年利率为6%，计算建设期利息。【解】在建设期，各年利息计算如下：建设期利息总和为114.27万元。2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制3.9.7监理在工程程建设投资资控制中的的任务(1)建设前期阶阶段的投资资控制(2)设计阶段的的投资控制制(多54）(3)项目施工准准备阶段的的投资控制制(4)项目施工阶阶段的投资资控制（（多56理解、57、67）(5)项目竣工后后的投资分分析3.9.8经济评价指指标与计算算（单18、多33、72）建设项目经经济评价包包括财务评评价和国民民经济评价价。财务评价价是在国家家现行财税税制度和价价格体系的的条件下，，计算项目目范围内的的效率和费费用，分析析项目的盈盈利能力、、清偿能力力，以考察察项目在财财务上的可可行性；国国民经济评评价是在合合理配置国国家资源前前提下，从从国家整体体的角度分分析计算项项目对国民民经济的净净贡献，以以考察项目目的经济合合理性。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制因此国民经济济评价项目效效益和费用与与财务评价效效益与费用不不同，应注意意以下几个有有关效益费用用的概念之间间的关系。（（多9）（1）直接效益。是指由项目目产出物产生生并在项目范范围内计算的的经济效益。。（2）间接效益。是指由项目目引起而在直直接效益中未未得到反映的的那部分效益益。（3）直接费用。是指项目使使用投入物所所产生并在项项目范围内计计算的经济费费用。（4）间接费用。是指由项目目引起而在项项目的直接费费用中未得到到反映的那部部分费用。（5）外部效果。为项目的间间接效益和间间接费用的统统称。（6）关于税金、、补贴、利润润和国内借款款利息计算。（7）其他相关项项目的效益和和费用。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制水利建设项目目的费用水利建设项目目的费用包括括项目的固定资产投资资、流动资金和年运行费，应根据合理工工期和施工计计划作分年度度安排。（1）固定资产投投资计算。固定资产投资资应包括水利利建设项目达达到设计规模模所需由国家家、企业和个个人以各种方方式投入的主主体工程与相相应配套工程程的全部建设设费用。（2）流动资金。。水利建设项目目的流动资金金应包括维持持项目正常运运行所需购买买燃料、材料料、备品、备备件和支付职职工工资等的的周转资金。。（单3）（3）年运行费。。水利建设项目目的年运行费费应包括项目目运行初期和和正常运行期期每年所需支支出折全部运运行费用，可可根据总成本本费用调整计计算。项目总成本费费用包括折旧旧费、摊销费费、利息净支支出和年运行行费。（多14）2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制财务评价和国国民经济评价价对比财务评价和国国民经济评价价是相互联系系的。它们之之间既有共同同之处，又有有区别。其共共同点有：第一，评价目目的相同。两者都要寻求求以最小的投投入获得最大大的产出。第二，评价的的基础相同。。两者都是在完完成产品需求求预测、工程程技术方案、、资金筹措等等可行性研究究的基础上进进行评价的。。第三，计算期期相同。两者都要计算算包括建设期期、生产期全全过程的费用用和效益。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制它们的不同点（多26、40；单39、40、42）不同点财务评价国民经济评价评价角度不同从企业角度分析评价项目对企业的财务盈利水平和利润额从国家和社会角度评价项目对国家经济发展和社会福利的贡献效益与费用含义及划分范围不同费用和收益的范围不同根据企业直接发生的财务收支，计算项目的费用和收益，即只考虑项目的直接货币收益考虑项目的直接经济效果和间接效果，项目对全社会的全面的费用和收益状况费用和收益的划分不同根据项目的收支来确定国民经济评价的税金、国内借款利息视为国民经济内部转移支付，不列入项目的费用或收益采用的价格不同采用现行的市场实际价格采用根据机会成本和供求关系确定的影子价格参数不同采用的贴现率不同采用因行业而异的基准收益率采用国家统一的社会贴现率采用的汇率不同采用官方汇率采用国家统一测定的影子汇率采用的工资不同采用当地通常的工资水平采用影子工资（劳动力的影子价格）2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制建设项目经济济评价原则有有如下五点：：（1）财务评价与与国民经济评评价的结论均均可行的项目目，应予通过过。国民经济济评价结论不不可行的项目目，一般应予予否定。对某些国计计民生急需的的项目，如国国民经济评价价合理，而财财务评价不可可行，应重新新考虑方案，，必要时也可可向主管部门门提出采取相相应经济优惠惠措施的建议议，使项目具具有财务上的的生存能力。。（多24）(2)项目经经济评评价应应遵循循效益益与费费用计计算口口径对对应一一致的的原则则。财务评评价只只计算算项目目本本身的的直接接效益益和直直接费费用，，国民民经济济评价价还应应计算算项目目的间间接效效益和和间接接费用用，即即项目目的外外部效效果。。（（单23）(3)项目经经济评评价以以动态态分析析为主主，静静态分分析为为辅。。（单单19、85）(4)国内项项目财财务评评价使使用财财务价价格，，即以以现行行价格格体系系为基基础的的预测测价格格。(5)用于项项目国国民经经济评评价的的重要要参数数，如如社会会折现现率、、影子子汇率率换算算系数数、影影子工工资换换算系系数及及部分分货物物的影影子价价格等等，由由国家家发改改委和和建设设部共共同测测定发发布，，并定定期予予以调调整；；用于于财务务评价价的重重要参参数，，如基基准收收益率率、基基准投投资回回收期期等，，分别别由行行业测测定，，经有有关部部门综综合协协调后后发布布应用用。2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制国民经济济评价的的内容及及指标（单22）（1）国民经经济盈利利能力分分析。国民经济济盈利能能力分析析的任务务是从整整体角度度分析和和测算建建设项目目在其计计算期内内的盈利利能力和和盈利水水平，考考察项目目对国家家的贡献献和贡献献水平。。国民经经济盈利利能力分分析要计计算的指指标有经经济内部部收益率率（EIRR）、经济净现现值（ENPV），水利建设设项目还有经经济效益费用用比（EBCR）评价指标，，这些指标均均为动态指标标。（2）国民经济外外汇效果分析析。对涉及外资资、产品可出出口或可减少少进口的建设设项目，应进进行外汇效果果分析，以衡衡量项目在国国际市场上的的竞争能力及及对国家外汇汇的影响。计计算的评价指指标有经济外外汇净现值、、经济换汇成成本和经济节节汇成本。（3）不确定性分分析。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制国民经济评价价指标计算与与评价准则（1）国民经济评评价盈利能力力指标计算与与评价准则（多36）国民经济盈利利能力分析计计算有经济内内部收益率、、经济净现值值和经济效益费用用比等指标。。①经济内部收收益率（EIRR）。经济内部收益益率是反映项项目对国民净贡献的相对指标。。（单20、28、45）当经济内部收收益率大于或或等于社会折折现率时，表表明项目对国国民经济的净净贡献达到或或超过了要求求的水平，这这时应认为项项目是可以考考虑接受的，，即该项目在在经济上是合合理的。②经济净现值值（ENPV）。经济净现值是是反映项目对对国民经济净净贡献的绝对指标。（单44）当经济净现值值大于或等于于零（ENPV≥0）时，该项目目在经济上是是合理的③经济效益费费用比（EBCR）。应以项目效益益现值与费用用现值之比表表示当经济效益费费用比大于或或等于1.0（EBCR≥1.0）时，该项目目在经济上是是合理的。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制(2)国民经济评价价外汇效果指指标计算与评评价准则①经济外汇净净现值②经济外汇成成本③经济节汇成成本（3）不确定性分分析（多24、34；单46）不确定性分析析主要包括盈盈亏平衡分析析、敏感性分分析及概率分分析。盈亏平平衡分析只适适用于财务评评价，敏感性性分析和概率率分析可同时时用于财务评评价和国民经经济评价（J）。①盈亏平衡分分析（多37；单47、48、49）盈亏平衡分析析实际上是一一种特殊形式式的临界点分分析。盈亏平衡点越越低，表示项项目适应市场场变化的能力力越强，抗风风险能力也越越强。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制用生产能力表表示的盈亏平平衡点（BEP）为：用产量表示的的盈亏平衡点点BEP（产量）为：两者之间的换换算关系为：：2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制盈亏平衡点应应按项目投产产后的正常年年份计算，而而不能按计算算期内的平均均值计算。项项目评价中常常使用盈亏平平衡分析图表表示分析2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制②敏感性分析析（多75）是通过研究项项目主要不确确定因素发生生变化时，项项目经济效果果指标发生的的相应变化，，找出项目的的敏感因素，，确定其敏感感程度，并分分析该因素达达到临界值时时项目的承受受能力。敏感性分析的的步骤如下：：（单83）1）选定需要分分析的不确定定性因素。2）确定进行敏敏感性分析的的经济指标。。3）计算不确定定因素变动引引起的评价指指标的变动值值4）计算敏感性性系数并对敏敏感因素进行行排序。5）计算变动因因素的临界点点2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制建设项目国民民经济评价影影子价格的概概念在进行国民经经济评价时，，对现行价格格进行调整，，以使其能正正确反映产品品和服务的价价值。这种用用于经济分析析的调整价格格，称为影子价格，或计算价价格和经济济价格。若若某种投入入物或产出出物的现行行价格能较较真实地反反映其经济济价值，则则其现行价格就是其影子子价格。使使用影子价价格时，项项目投入物物和产出物物分为外贸货物、非外贸货物物和特殊投入物物三种类型。。（单50，多29）特殊投入物物的影子价价格的确定定（多31）（1）劳动力影影子价格。。（2）土地的影影子费用2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制水利建设项项目主要投投入和产出出物影子价价格计算材料影子价价格。根据据需要数量量及其对费费用影响程程度划分为为主要材料料和其他材材料两类。。主要材料料有六种，，分别为柴柴油、汽油油、木材、、钢材、水水泥、炸药药。其他材材料影子价价格可直接接采用工程程设计概算算所列价格格财务评价内内容及指标标（单24、84）财务评价是是根据国家家现行财税税制度和价价格体系，，分析、计计算项目直接发生的财务务效益和费费用，编制制财务报表表，计算评评价指标，，考察项目目的盈利能能力、清偿偿能力以及及外汇平衡衡等财务状状况，据以以判别项目目的财务可可行性。2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制单37、81；多22、25、27、322006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制多28、29、742006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制(1)投资利润率率是指项目目达到设计计生产能力力后的一个个正常生产产年份的年年利润总额额与项目总总投资的比比率，它是是考察项目目盈利能力的静态指标标。（单31）投资利润率率＝年利润润总额或年年平均利润润总额÷项目总投资资×100%投资利税率率是指项目目达到设计计生产能力力后的一个个正常生产产年份的年年利税总额额或项目生生产期内的的年平均利利税总额与与项目总投投资的比率率。资产负债率率是指项目目达到设计计生产能力力后的一个个正常生产产年份的年年利润总额额或项目生生产期内的的年平均利利润总额与与资本金的的比率，它它反映投入入项目的资资本金的盈盈利能力。。(2)静态投资回回收期就是是从项目建建设期初起起，用各年年的净收入入将全部投投资收回所所需的期限限。(单29、38）2006年全全国国水水利利工工程程建建设设监监理理工工程程师师资资格格考考试试考考前前辅辅导导2006.9建设设项项目目投投资资控控制制(3)借款款偿偿还还期期是指指在在国国家家财财税税制制度度规规定定及及项项目目具具体体财财务务条条件件下下，，以以项项目目投投产产后后可可用用于于还还款款的的资资金金偿偿还还借借款款本本金金和和建建设设期期利利息息所所需需的的时时间间。。判别别准准则则：：当借借款款偿偿还还期期满满足足贷贷款款机机构构的的要要求求期期限限时时，，即即认认为为方方案案具具有有清清偿偿能能力力。（（单单25、27）流动动比比率率是是反反映映项项目目各各年年偿偿付付流流动动负负债债能能力力的的指指标标。。速动动比比率率是是反反映映项项目目快快速速偿偿付付流流动动负负债债能能力力的的指指标标。。2006年全全国国水水利利工工程程建建设设监监理理工工程程师师资资格格考考试试考考前前辅辅导导2006.9建设设项项目目投投资资控控制制(5)偿债债备备付付率率是指指项项目目在在借借款款偿偿还还期期内内，，各各年年可可用用于于还还本本付付息息资资金金与与当当期期应应还还本本付付息息金金额额的的比比值值(6)财务净净现值值是指按按行业业的基基准收收益率率或投投资主主体设设定的的折现现率，，将方方案计计算期期内各各年发发生的的净现现金流流量折折现到到建设设期初初的现现值之之和。。财务净净现值值大于于零，，表明明项目目的盈盈利能能力超超过了了基准准收益益率或或折现现率；；财务务净现现值小小于零零，表表明项项目盈盈利能能力达达不到到基准准收益益率或或设定定的折折现率率的水水平；；财务务净现现值为为零，，表明明项目目盈利利能力力水平平正好好等于于基准准收益益率或或设定定的折折现率率。因因此，，财务务净现现值指指标的的判别别准则则是：：若FNPV≥0，则方方案可可行；；若FNPV＜0，则方方案应应予拒拒绝。。（单单30、33、34）2006年全国国水利利工程程建设设监理理工程程师资资格考考试考考前辅辅导2006.9建设项项目投投资控控制(7)净现值值指数数是在在多方方案比比较时时，如如果几几个方方案的的FNPV值都大大于零零但投投资规规模相相差较较大时时，作作为财财务净净现值值的辅辅助指指标进进行评评价。。(8)财务内部部收益率率本身是一一个折现现率，它它是指项项目在整整个计算算期内各各年净现现金流量量现值累累计等于于零时的的折现率率，是评评价项目目盈利能能力的相相对指标标。（（单15、21）财务内部收益益率是反映项目盈盈利能力常用用的动态评价价指标，可通通过财务现金金流量表计算算。判别准则：设基准收益率率为ic，若FIRR≥ic，则FNPV≥0，方案财务效效果可行；若若FIRR＜ic，则FNPV＜0，方案财务效效果不可行。。（单26、35）2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制（9）动态投资回回收期是在计算回回收期时考考虑资金的的时间价值值。判别准则：：设基准动动态投资回回收期为T0，若＜＜T0，项目可行行，否则应应予拒绝。。3.10建设设项项目目设设计计和和施施工工招招标标阶阶段段投投资资控控制制3.10.1设计计招招标标的的特特点点设计计招招投投标标有有利利于于设设计计方方案案的的选选择择和和竞竞争争。。(2)设计计招招投投标标有有利利于于控控制制项项目目建建设设投投资资(3)设计计招招投投标标有有利利于于缩缩短短设设计计周周期期，，降降低低设设计计费费2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制3.10.2标准设计标准设计的种种类①国家标准设设计，简称““国标”。②部颁颁标准准设计计，简简称““部标标”。。③省、、自治治区、、直辖辖市标标准设设计，，简称称“地地方标标准””。(2)标准设计的的阶段划分分初步设计和和施工图设设计两个阶阶段(3)标准设计的的一般范围围(4)采用标准设设计的意义义和作用3.10.3限额设计限额设计的的基本原理理：它强调调的是费用用应作为与与性能、进进度同样重重要的设计计参数。（（单51、多46）2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制按费用设计计的准则(1)限定所需的的性能，但但不限定达达到预定结结果的途径径。（多45）(2)限定达到所所需使用能能力的总时时间，但不不限定详细细的中间阶阶段。(3)在研制过程程中应尽早早确定费用用目标，并并在研制过过程各阶段段中都要把把它作为管管理目标和和设计参数数加以评审审。(4)应当根据给给定的生产产量和生产产率，以不不变货币价价格限定费费用目标值值。(5)建设项目的的进度水利工程限限额设计(l)国家批准的的水利水电电工程初步步设计总概概算(利用外资项项目为批准准的内外资资总概算，，下同)是能源部、、水利部、、国家能源源投资公司司及水利水水电工程集集资各方据据以控制工工程总投资资的最高限限，是投资资方和建设设单位进行行结算工程程价款的主主要依据。。2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制1)为控制工程程投资，设设计单位要要对审查批批准的工程程静态总投投资超过过相应限额额承担经济济责任，其其责任范围围包括：①永久建筑筑工程、永永久机电设设备及安装装工程和金金属结构设设备及安装装工程的工工程项目、、工程量、、设备数量量、未计价价装置性材材料数量的的增减、型型号、规格格变动造成成的投资增增加(包括设计单单位外委的的设计项目目)。②施工导流流围堰工程程和场内施施工交通工工程发生的的量差造成成的投资增增加。（单单53）③根据国家家规定的现现行政策、、制度、定定额、费用用标准确定定的投资额额度，设计计单位未经经审批单位位同意，违违反规定，，擅自提高高建设和永永久机电设设备及金属属结构标准准，增列初初步设计范范围以外的的工程项目目等原因造造成的投资资增加。④由于设计计单位初步步设计工作作深度不够够，或设计计标准选用用不当，设设计单位提提出的主要要设计方案案与工程量量虽经上级级主管部门门审查原则则同意，在在技施设计计阶段工程程量、机电电金属结构构设备数量量及型号规规格仍有较较大变动且且未经原审审查部门同同意导致增增加的投资资。2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制⑤未经原审审批部门同同意，其他他部门要求求设计单位位提高工程程建设标准准、增加建建设项目，，并经设计计单位出图图增加的投投资。⑥因水库淹淹没实物指指标调增造造成的费用用增加。⑦工程科研研试验费用用超出。2)设计单位对对以下情况况造成的工工程投资增增加不承担担责任（多443.10.4价值工程价值工程(ValueEngineering)，又称价值值分析，，价值工程程是研究产品功能和成本之间关系问问题的管理理技术。功功能属于技技术指标，，成本则属属于经济指指标，它要要求从技术术和经济两两方面来提提高产品的的经济效益益。（单55）2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制(1)基本概念①价值。价价值工程中中所说的价价值，是指指产品功能能与成本之之间的比值值②功能。所所谓功能，，是指产品品所具有的的特定用途途，即产产品所满足足人们某种种需要的属属性。③成本。。所谓成成本，指指产品寿寿命周期期成本，，即一个个产品使使用价值值从设计计、制造造、使用用，最后后到报废废的全部部过程。。产品寿寿命周期期成本的的构成。。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制(2)价值工程的主主要特征①价值工程的的目标是以实实现最低的总总成本，使某某产品或作业业具有它所必必须具备的功功能。总成本本是指寿命周周期成本，包包括制造成本本和使用成本本。（单56）②价值工程的的核心是对产品进行行功能分析，，在保证产品品质量的前提提下，对产品品的结构和零零部件的功能能进行分析研研究，排除那那些与质量无无关的多余功功能，从而达达到降低成本本，提高经济济效益的目的的。（单54）③价值工程是是利用有组织织的集体智慧慧来实现其总总目标。一种种产品从设计计到产成出厂厂，要通过企企业内部的许许多部门。一一个改进方案案，从方案提提出到进行试试验，到最后后付诸实现，，是依靠集体体智慧和力量量，通过许多多部门的配合合，才能体现现到产品上，，达到提高产产品功能和降降低成本的目目的。④价值工程侧侧重在产品研研制阶段开展展工作。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制(3)提高产品价值值的基本途径径（多47、76）①功能不变，成成本降低，在保证产品品原有功能不不变的情况下下，通过降低低产品成本来来提高产品的的价值。②成本不变，功功能提高。在不增加产产品成本的前前提下，通过过提高产品功功能来提高产产品的价值。。③成本本小小增增加加，，功功能能大大提提高高。通通过过增增加加少少量量的的成成本本，，使使产产品品功功能能有有较较大大幅幅度度的的提提高高，，从从而而来来提提高高产产品品的的价价值值。。④功能能小小降降低低，，成成本本大大降降低低。根根据据用用户户的的需需要要，，通通过过适适当当降降低低产产品品的的某某些些功功能能，，以以使使产产品品成成本本有有较较大大幅幅度度的的降降低低，，从从而而提提高高产产品品的的价价值值。。⑤功能能提提高高，，成成本本降降低低。运运用用新新技技术术、、新新工工艺艺、、新新材材料料，，在在提提高高产产品品功功能能的的同同时时，，又又降降低低了了产产品品的的成成本本，，使使产产品品的的价价格格有有大大幅幅度度的的提提高高。。2006年全全国国水水利利工工程程建建设设监监理理工工程程师师资资格格考考试试考考前前辅辅导导2006.9建设设项项目目投投资资控控制制(2)设计计概概算算的的作作用用①设计计概概算算是是确确定定建建设设项项目目、、各各单单项项工工程程及及各各单单位位工工程程投投资资的的依依据据。。按按照照规规定定报报请请有有关关部部门门或或单单位位批批准准的的初初步步设设计计及及总总概概算算，，一一经经批批准准即即作作为为建建设设项项目目静静态态总总投投资资的的最最高高限限额额，，不不得得任任意意突突破破，，必必须须突突破破时时须须报报原原审审批批部部门门(单位)批准。（单52）②设计概算算是编制制投资计计划的依依据。③设计概算算是进行行拨款和和贷款的的依据。④设计概算算是实行行投资包包干的依依据。⑤设计概算算是考核核设计方方案的经经济合理理性和控控制施工工图预算算的依据据。⑥设计概算算是进行行各种施施工准备备、设备备供应指指标、加加工订货货及落实实各项技技术经济济责任制制的依据据。⑦设计概算算是控制制项目投投资，考考核建设设成本，，提高项项目实施施阶段工工程管理理和经济济核算水水平的必必要手段段。2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制3.10.6设计概算算编制的的项目划划分（水水总[2002]116号文）（多8、78、84）（多11、12、83、15、10、16、13、82）建筑及及安装装工程程费建筑及及安装装工程程费由由直接工工程费费、间接接费、、企业业利润润、税税金组组成。。1.人工费费(1)基本工工资。。(2)辅助工工资。。(3)工资附附加费费。2.材料费费指用于于建筑筑安装装工程程项目目上的的消耗耗性材材料、、装置置性材材料和和周转转性材材料摊摊销费费。包包括定定额工工作内内容规规定应应计入入的未未计价价材料料和计计价材材料。。材料预预算价价格一一般包包括材材料原原价、、包装装费、、运杂杂费、、运输输保险险费和和采购购及保保管费费五项项。(1)材料原原价。。指材材料指指定交交货地地点的的价格格。(2)包装费费。(3)运杂费。指指材料从指指定交货地地点至工地地分仓库或或相当于工工地分仓库库(材料堆放场场)所发生的全全部费用。。包括运输输费、装卸卸费、调车车费及其他他杂费。（（单2）(4)运输保险费费。(5)材科采购及及保管费。3.施工机械使使用费2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制(二)其他直接费费1.冬雨季施工工增加费2.夜间施工增增加费（单单5、86）指施工场地地和公用施施工道路的的照明费用用。3.特珠地区施施工增加费费；4.其他(三)现场经费1.临时设施费费；2.现场管理费费二、间接费费：指施工工企业为建建筑安装工工程施工而而进行组织织与经营管管理所发生生的各项费费用。它构构成产品成成本。由企企业管理费费、财务费费用如其他他费用组成成。(一)企业管理费费；(二)财务费用(三)其他费用指企业定额额测定费及及施工企业业进退场补补贴费。三、企业利利润：指按按规定应计计入建筑、、安装工程程费用中的的利润。四、税金：：指国家对对施工企业业承担建筑筑、安装工工程作业收收入所征收收的营业税税、城市维维护建设税税和教育费费附加。2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制设备费设备费包括设设备原价、运运杂费、运输输保险费和采采购及保管费费。一、设备原价价(1)国产设备，其其原价指出厂厂价。(2)进口设备，以以到岸价和进进口征收的税税金、手续费费、商检费及及港口费等各各项费用之和和为原价。（（多30）(3)大型机组分瓣瓣运至工地后后的拼装费用用，应包括在在设备原价内内。（单7）二、运杂费指设备出厂家家运至工地安安装现场所发发生的一切运运杂费用。包包括运输费、、调车费、装装卸费、包装装绑扎费、大大型变压器充充氮费及可能能发生的其他他杂费。（单单8）三、运输保险险费指设备在运输输过程中的保保险费用。四、采购及保保管费2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制独立费期独立费用由建建设管理费、、生产准备费费、科研勘测测设计费、建建设及施工场场地征用费和和其他五项组组成。一、建设管理理费（单6）指建设单位在在工程和建设设期间进行管管理工作所需需的费用。包包括项目建设设管理费、工工程建设监理理费和联合试试运转费。1.项目建设管理理费；2.工程建设监理理费；3.联合试运转费费二、生产准备备费指水利建设项项目的生产、、管理单位为为准备正常的的生产运行或或管理发生的的费用。包括括生产及管理理单位提前进进厂费、生产产职工培训费费、管理用具具购置费、备备品备件购置置费和工器具具及生产品家家具购置费。。指为工程建设所需的科研、勘测和设计等费用。包括工程科学研究试验费和工程勘测设计费。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制3.10.7设计概算的审审查(1)审查设计概算算的概念(2)审查设计概算算的方法和步步骤①审查方法（（多81）1)全面审查法；；2)重点点审审查查法法；；3)经验验审审查查法法；；4)分解解对对比比审审查查法法(3)设计计概概算算的的审审查查内内容容①审审查查设设计计概概算算的的编编制制依依据据（（多多48、49）审查查编编制制依依据据的的合合法法性性。。2)审查查编编制制依依据据的的时时效效性性。。3)审查查编编制制依依据据的的适适用用范范围围。。2006年全全国国水水利利工工程程建建设设监监理理工工程程师师资资格格考考试试2006.9建设项目目投资控控制3.10.8合同的计计价方式式(1)总价合同同所谓总价价合同是是指支付付给承包包方的款款项在合合同中是是一个““规定的的金额””，即总总价。①它的价价格是根根据事先先确定的的由承包包方实施施的全部部任务，，按承包包方在投投标报价价中提出出的总价价确定。。②需要实实施的工工程性质质和工程程量应在在事先明明确商定定。缺点是：由于准准备划分分和计算算分部分分项工程程量将会会占用很很多时间间，从而而也就延延长了设设计周期期，拖长长了招标标的准备备时间。。2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制总价合同同的种类类（单58）①固定总总价合同同这就意味味着承包包方要承承担实物物工程量量、工程程单价、、地质条条件、气气候和其其他一切切客观因因素造成成亏损的的风险。。这种形式式的合同同适用于于工期较较短(一般不超超过一年年)，对最终终产品的的要求又又非常明明确的建建设项目目，这就就要求项项目的内内涵清楚楚，项目目设计图图纸完整整齐全，，项目工工作范围围及工程程量计算算依据确确切。②可调值值总价合合同在合同执执行过程程中，由由于通货货膨胀而而使所用用的工料料成本增增加，因因而对合合同总价价进行相相应的调调值。但但是合同同总价依依然不变变，只是是增加调调值条款款。③固定工工程量总总价合同同这种方式式适用于于工程量量变化不不大的项项目④管理费费总价合合同在所有形形式的总总价合同同文件中中，施工工说明书书尤为重重要。2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制(2)单价合同同（单60、74）在施工图图不完整整或当准准备发包包的建设设项目内内容、技技术经济济指标一一时尚不不能明确确、具体体地予以以规定时时，往往往要采用用单价合合同形式式。单价价合同是是以工程程量清单单为基础础，以工工程项目目单价表表为依据据来计算算合同价价格。水利水电电工程通通常规模模大，施施工期长长，涉及及面广，，施工招招标时工工程内容容还不够够详尽，，故多采采用单价价合同。。①估算工工程量单单价合同同采用这种种合同时时，要求求实际完完成的工工程量与与原估计计的工程程量不能能有实质质性的变变更。②纯单价价合同③单价与与包干混混合式合合同单价合同同的优点点是可以以减少招招标准备备工作，，缩短招招标准备备时间，，能鼓励励承包商商通过提提高工效效等手段段从成本本节约中中提高利利润，项项目法人人只按工工程量表表的项目目开支，，可减少少意外开开支，只只需对少少量遗漏漏的项目目在执行行合同过过程中再再报价，，结算程程序比较较简单2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制(3)成本加酬酬金合同同用于工程程内容及及其技术术经济指指标尚未未全面确确定，投投标报价价的依据据尚不充充分的情情况下，，发包方方因工期期要求紧紧迫，必必须发包包的工程程；或者者发包方方与承包包方之间间具有高高度的信信任，承承包方在在某些方方面具有有独特的的技术、、特长和和经验的的工程。。成本加加酬金金合同同有多多种形形式：：①成本本加固固定百百分比比酬金金合同同（（单59）②成本本加固固定金金额酬酬金合合同③成本本加奖奖罚合合同④最高限额额成本加固固定最大酬酬金合同2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制3.10.9工程师概算算的编制根据招标设设计和施工工规划所选选定的施工工方案、施施工方法、、施工程序序、施工总总布置以及及单项施工工布置、施施工总进度度、施工强强度、施工工组织、工工程量、工工程材料、、工程设备备、施工设设备选型、、劳务计划划等，以分分标合同为为单位，按按照施工规规划的分项项所编制的的相应的概概算，即为为工程师概概算。(1)编制工程师师概算的目目的与作用用(2)编制工程师师概算的基基本方法2006年全国水利利工程建设设监理工程程师资格考考试考前辅辅导2006.9建设项目投投资控制3.10.10标底的编制制标底(BasePrice)是业主为准准备招标的的工程项目目部分而计计算出的一一个合理的的基本价格格。它是在在评标时作作为判断与与衡量投标标人的投标标报价合理理性，进行行评标、决决标的依据据，也是业业主筹划资资金的依据据之一。投标的有效效标价在标标底价的上上5%和下8%之间水利工程项项目标底编编制原则：3.11建设项目施施工阶段投投资控制3.11.2合同价的的调整原原因和方方法引起合同同价调整整的原因因:(1)工程变更更（多52）工程变更更引起的的合同价价调整可可分两个个方面。。1)工程量变变化；2)新增项目目(2)不利的自自然条件件（现场场条件的的变化））;(3)工期调整整;(4)物价上涨涨;(5)后续立法法变更;(6)业主风险险及特殊殊风险合同价调调整方法法物价调整整常采用用两种方方法，即即调价公式式法和文件凭据据法。2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制3.11.4现行合同同范本工工程变更更价款的的确定方方法工程变更更单价调调整是监监理工程程师审核核工程变变更的重重要内容容，FIDIC合同条件件规定应应遵循以以下原则则：(1)如项目相相同，则则用工程程量清单单中已有有的单价价。(2)如果没有有适用于于该变更更工程的的单价，，则可以以用清单单中类似似项目的的单价并并加以修修正。(3)如果做不不到（l）、（2）中所述述，或监监理工程程师认为为原单价价已不合合理或不不适用时时，则监监理工程程师应和和业主、、承包商商进行协协商确定定新的单单价。(4)如仍不能能达成一一致，监监理工程程师有权权独立决决定他认认为合适适的价格格，并相相应地通通知承包包商，将将一份副副本呈交交业主。。此决定定不影响响业主和和承包方方解决合合同中争争端的权权力。2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制3.11.5工程计量量原则、、工作内内容、方方式与方方法(1)工程计量量在水利水水电工程程施工中中，对承承包商的的工程价价款支付付，大多多数情况况是按照照实际完完成的工工程数量量来进行行计算的的。①计量原原则计量的项项目必须须是合同同中规定定的项目目（单71、多70）A.工程量清清单中的的全部项项目。B.已由监理理工程师师发出变变更指令令的工程程变更项项目。C.合同文件件中规定定应由监监理工程程师现场场确认的的，并已已获得监监理工程程师批准准同意的的项目。。2)计量项目目应确属属完工或或正在施施工项目目的已完完成部分分3)计量项目目的质量量应达到到合同规规定的技技术标准准4)计量项目目的申报报资料和和验收手手续应该该齐全5)计量结果果必须得得到监理理工程师师和承包包商双方方确认6)计量方法法的一致致性7)监理工程程师在计计量中具具有权威威性2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制④计量的的方法(多55）1)现场测量量2)按设计图图纸计量量3)仪表测量量4)按单据计计算5)按工程师师批准计计量6)合同中个个别采用用包干计计价项目目的计量量3.11.6工程款支支付类型型、支付付条件，，以及预预付款的的扣还和和保留金金的退还还(1)合同管理理中一般般涉及的的支付内内容包括括：(2)质量合格格的工程程项目(3)有监理工工程师变变更通知知的变更更项目(4)符合合同同文件的的规定(5)承包商的的工程活活动使工工程师满满意2006年全国水水利工程程建设监监理工程程师资格格考试考考前辅导导2006.9建设项目目投资控控制3.11.7完工支付付与最终终支付完工支付付也叫竣竣工结算算完工支付付的内容容包括：：(1)确认按照照合同规规定应支支付给承承包商的的款额。。(2)确认业主主以前支支付的所所有款额额。(3)确认业主主还应支支付给承承包商或或者承包包商还应应支付给给业主的的余额，，双方以以此余额额相互找找清。完工支付付的程序序（单69）(1)承包商提提出工程程移交申申请报告告(2)监理工程程师颁发发移交证证书(3)承包商提提交竣工工报表(4)监理工程程师开具具付款证证明（单单62）监理工程程师在接接到竣工工报表的的规定时时间(如FIDIC合同条件规定定28天)内2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制最终结算(最终支付)在缺陷责任期期终止后，并并且监理工程程师颁发了缺缺陷责任证书书，可进行工工程的最终结结算，其程序序如下。(1)最终报表草案案与最终报表表(2)承包商向业主主提交书面清清单在书面结算清清单生效后，，承包商的合合同义务即告告解除。其生生效的前提是是：(3)监理工程师签签发最终支付付证书(4)业主最终支付付3.11.8工程变更费用用控制施工承包合同同变更必须满满足以下条件件：①双方当事人人协商一致。。②法律、法法规规定应由由主管机关批批准成立的合合同，其重大大变更应由原原批准机关批批准。③变更更合同的通知知或者协议应应当采用书面面形式。④合合同变更不影影响当事人要要求赔偿损失失的权利。⑤⑤经过公证或或签证的施工工承包合同，，需要变更或或解除时，必必须再到原公公证或签证机机关审查备案案。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制对于此类变更更均不应以任任何方式使合合同作废或失失效。（多851)增加或减少合同中所包括的任何工作的数量。2)删去任何这类工作，但不能删去由业主或其他承包商应当进行的工作。3)改变任何这类工作的性质、质量或类型。4)改变工程任何部分的高程、基线、位置和尺寸。5)进行为工程竣工所必要的任何种类的追加工作。6)改变工程任何部分的任何规定的施工顺序和时间。(2)引起工程变更的原因①施工现场条件的变化；②设计变更；③工程范围发生变化(新增项目)在国际工程承包施工实践中，确定合同工程范围的具体内容时，通常遵循以下原则：l)按照招标文件中指明的工程范围内容，主要是工程量清单、招标图纸、施工技术规程等文件中所指明的工程项目。2)发生的工程变更，是属于“根本性的变更”。3)发生的工程变更数量或款额，超过了一定的界限。④进度协调引起监理工程师发出的变更指令2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项目投资资控制(3)工程变更费用用调整的原则则工程变更单价价调整是监理理工程师审核核工程变更的的重要内容，，FIDIC合同条件规定定应遵循以下下原则：①如项目相同同，则用工程程量清单中已已有的单价。。②如果没有适适用于该变更更工程的单价价，则可以用用清单中类似似项目的单价价并加以修正正。③如果做不到到(l)、（2）中所述，或或监理工程师师认为原单价价已不合理或或不适用时，，则监理工程程师应和业主主、承包商进进行协商确定定新的单价。。④如仍不能达达成一致，监监理工程师有有权独立决定定他认为合适适的价格，并并相应地通知知承包商，将将一份副本呈呈交业主。此此决定不影响响业主和承包包方解决合同同中争端的权权力。2006年全国水利工工程建设监理理工程师资格格考试考前辅辅导2006.9建设项项目投投资控控制3.11.9工程索索赔费费用控控制(1)索赔的的概念念从理论论上讲讲，索索赔是是双方方面的的，不不仅承承包商商可以以向业业主索索赔，，业主主也同同样可可以向向承包包商索索赔，，“索索赔””这个个词也也就包包括这这两方方面的的含义义。(2)引起索索赔的的原因因（多53、60、65）①业主主违约约②合同同缺陷陷③不利利自然然条件件和客客观障障碍④监理理工程程师指指令⑤国家家政策策及法法律、、法令令变更更⑥其他他承包包商干干扰2006年全国国水利利工程程建设设监理理工程程师资资格考考试考考前辅辅导2006.9建设项项目投投资控控制(3)索赔程程序①提出出索赔赔要求求②报送送索赔赔材料料③协商商解决决④邀请请中间间人调调解⑤提交交仲裁裁或诉诉讼（5）可以以索赔赔的费费用（（多61）从理论论上讲讲，确确定承承包商商可以以索赔赔什么么费用用及索索赔多多少，，有两两条主主要原原则：：①所发发生的的费用用应该该是承承包商商履行行合同同所必必需的的，即即如果果没有有该费费用支支出，，就无无法合合理履履行合合同，，无法法使工工程达达到合合同要要求。。②给予予补偿偿后，，应该该使承承包商商处于于与假假定未未发生生索赔赔事项项情况况下的的同等等有利利或不不利地地位(承包商商自己己在投投标中中所确确立的的地位位)，即承承包商商不因因索赔赔事项项的发发生而而额外外受益益或额额外受受损。。2006年全国国水利利工程程建设设监理理工程程师资资格考考试考考前辅辅导2006.9建设设项项目目投投资资控控制制（6）不不允允许许索索赔赔的的费费用用一般般情情况况下下，，下下列列费费用用是是不不允允许许索索赔赔的的。。①承承包包商商的的索索赔赔准准备备费费用用②工工程程保保险险费费用用③因因合合同同变变更更或或索索赔赔事事项项引引起起的的工工程程计计划划调调整整、、分分包包合合同同修修改改等等费费用用④因因承承包包商商的的不不适适当当行行为为而而扩扩大大的的损损失失⑤索索赔赔金金额额在在索索赔赔处处理理期期间间的的利利息息